Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 21/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Sopron Megyei Jogú Város 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 3.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 09. 30Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 21/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.09.30.
a Sopron Megyei Jogú Város 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 3.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. §-ának (4) bekezdése szerint „A képviselő-testület […] – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
A jelen költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 4.344.197.333 Ft összegű előirányzat mozgást tartalmaz, melyből a főösszeget módosító tételek összege 2.629.881.188 Ft.
A főösszeget módosító tételek:
Önkormányzati intézmények bevételei (Egyéb működési célú támogatások bevételi államháztartáson belülről, Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről, működési bevételek, Egyéb működési célú átvett pénzeszköz) -200.112.258 Ft
Önkormányzatok működési támogatásai 51.850.300 Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 16.394.291 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről -56.000.000 Ft
Közhatalmi bevételek 700.000.000 Ft
Működési bevételek 317.748.855 Ft
Finanszírozási bevételek 1.800.000.000 Ft
Jelen költségvetési rendeletmódosítás az Áht. és Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Sopron Megyei Jogú Város 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 3.) önkormányzati rendelet 21. §-ának előírásai szerint készült.
I. Tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői
1. Központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások (Önkormányzatok működési támogatásai, Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről, Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről) előirányzata összességében 12.244.591 Ft-tal nő.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 4.126.050 Ft-tal növekszik a májusi normatíva felmérés eredményeként.
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen 37.288.250 Ft-tal növekszik. Szociális ágazati összevont pótlék címén 63.624.946 Ft-tal emelkedik, mely beépül az Önkormányzati Intézmények költségvetésébe és a Sopron és Környéke Család és Gyermekjóléti Ellátás Intézete kiadási előirányzatát növeli. Májusi normatíva felmérés miatt a csökkenés 26.336.696 Ft.
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása előirányzata 10.436.000 Ft-tal növekszik. A 104/2022. (III.12.) Korm. rendelet 2. alcíme szerint a helyi önkormányzat az ideiglenes védelemre jogosult vagy a menedékes szállása és ellátása után naponta elszállásoltanként és ellátottanként támogatásra jogosult. A vissza nem térítendő támogatás összege 10.436.000 Ft.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat összesen 16.394.291 Ft-tal növekedik. Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén 868.435 Ft-tal, mely a Polgármesteri Hivatal Ellátottak pénzbeli juttatása kiadási előirányzat növekedésének fedezete. 15.525.856 Ft a Gyermekkonyha megszűnésével az Önkormányzat által átvett pénzeszköz.
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 56.000.000 Ft-tal kerül módosításra, mivel a TOP-6.2.1-19-SP1-2019-00001 azonosító számú „Új bölcsőde építése a Hillebrand utcában” projekt ezen összegű bevétele 2020. évben került jóváírásra. A projekt elszámolható bruttó összköltsége 1.199.997.601 Ft.
1. Bevételi előirányzatok – az előzőeken túlmenően – összességében 2.817.748.855-tal növekszik az alábbiak szerint:
Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó előirányzatot meghaladó bevételi teljesítése miatt a közhatalmi bevételek előirányzatának növekedése 700.000.000 Ft.
Működési bevételek növekedése 317.748.855 Ft. Ez az összeg a gyermekétkeztetéssel kapcsolatos vásárolt élelmezés bevételi előirányzata. Tartalmazza a térítési díjakat, illetve az Eatrend Arrabona Kft. koncessziós és bérleti díját 2022.december 31-ig.
Befektetési célú államkötvény visszavásárlás növekedése 1.800.000.000 Ft.
Az Önkormányzati bevételeket jogcím szerint a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
1. A költségvetési intézmények előirányzatát összesen 276.785.693 Ft-tal javasoljuk módosítani az alábbiak szerint:
Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások +/- 2.210.490 Ft (az előterjesztés T/1. és T/2. mellékletei szerint)
Szociális ágazati összevont pótlék
Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 3. melléklet 10. 2.2.2. pontja alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/A. §-a szerinti, 2022. évben kifizetendő szociális ágazati pótlék és annak szociális hozzájárulási adójának kifizetéséhez.
Jelen előterjesztés tartalmazza a Soproni Szociális Intézményt és az Egyesített Bölcsődéket megillető, a MÁK által közölt összeget, mely július-augusztus-szeptember hónapokat érintően együttesen 36.002.781 Ft.
Önkormányzati támogatás
A Dologi kiadások előirányzatainak növekedésére az Egyesített Bölcsődék 48.000.000 Ft, Soproni Szociális Intézmény 227.000.000 Ft, a Bánfalvi Óvoda 56.000.000 Ft, a Herman Alice Óvoda 68.000.000 Ft, a Trefort Téri Óvoda 6.000.000,-Ft, a Széchenyi István Városi Könyvtár 20.000.000,-Ft, a Soproni Múzeum 30.000.000 Ft önkormányzati többlettámogatásban részesül az áremelkedések következtében jelentősen megnövekedett költségek, főként az energiaárak növekedése miatt. A Gyermekétkeztetéssel kapcsolatos költségek miatt az Óvodák mindösszesen 49.603.467 Ft önkormányzati többlettámogatásban részesülnek. A Hermann Alice Óvoda költségvetésébe fa kishajó telepítésére és a tornaszobában balesetveszélyessé vált burkolat cseréjére 1.075.174 Ft önkormányzati támogatás került átcsoportosításra polgármesterre átruházott hatáskörben.
Intézményi saját bevétel
A Bánfalvi Óvoda a Bettale pályázat keretében asztalitenisz sportág népszerűsítésére 1.063.960 Ft támogatásban részesül. A Nemzeti Kulturális Alaptól Biedermeier szőnyeg megvásárlására 350.000 Ft, A Soproni Múzeumban őrzött kárpitozott kanapé és karosszékek restaurálására 700.000 Ft támogatásban részesül a Soproni Múzeum. A TOP -7.1.1-16-H-ESZA-201--00508 "Szegődj hozzánk péklegénynek" projekt keretében 722.019 Ft támogatás került jóváírásra a Soproni Múzeum számlájára.
Központi Gyermekkonyha
Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 173/2022. (VIII.15.) határozata alapján a Központi Gyermekkonyha 2022. augusztus 31. napjával megszűnt, a Magyar Államkincstár határozata alapján a közhiteles törzskönyvi nyilvántartásból törlésre került. A Központi Gyermekkonyha előirányzatai a 2022. augusztus 31-i teljesítésnek megfelelően rendezésre kerültek a T/1-2 tábláknak megfelelően.
A költségvetési intézmények előirányzatainak alakulását a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.
1. A Polgármesteri Hivatal előirányzatait módosító tételek összesen 868.435 Ft, mely az Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatának növekedése kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén. Könyveléstechnikai átcsoportosítás történt a T/1-2. tábláknak megfelelően.
A Polgármesteri Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati dologi kiadásokat 626.252.678 Ft-tal javasoljuk növelni az alábbiak szerint.
Humanitárius alap a Sopronban ellátásra szoruló menekültek költségeinek fedezetére előirányzata 10.436.000 Ft-tal növekszik. Fedezete állami támogatás a 104/2022. (III.12.) Korm. rendeletben foglaltaknak megfelelően.
A Központi Gyermekkonyha megszűnésével 2022. szeptember 1-től a gyermekétkeztetési feladatokat az Eatrend Arrabona Kft. és a Szakképzési Centrum látja el. A Dologi kiadások közé a teljesítéshez összesen 359.896.340 Ft előirányzat került beépítésre.
Polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~Automentes Nap (Önkormányzati pályázatokhoz önrész tartalék terhére) 1.000.000 Ft
~Hatósági díjak, bírságok, egyéb (Általános tartalék terhére) 3.399.200 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül rendezésre:
~Hatósági díjak, bírságok, egyéb 234.859 Ft
Az Önkormányzati dologi kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 8. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati városüzemeltetési kiadások összességében 131.218.846 Ft-tal növekszik. Önkormányzat által ellátott egyéb város és községgazd. feladatai sorának előirányzata 14.218.846 Ft-tal növekszik polgármesterre átruházott hatáskörben az Általános tartalék terhére, 20.000.000 Ft-tal jelen rendeletmódosítás keretében. Az Önkormányzat által ellátott közutak, hidak karbantartása sor előirányzatának növekedése 97.000.000 Ft.
Az Önkormányzati városüzemeltetési kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati fejlesztések előirányzatát összesen 148.857.588 Ft-tal javasoljuk növelni.
Polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~Beruházások előkészítése (TOP-6.4.1-15-SP1-2016-00002 A belvárosi forgalomcsillapított övezet bővítése: a soproni Kisvárkerület és a Várkerület hiányzó szakaszának fejlesztésével előirányzat javára) -319.003 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül rendezésre:
~"A soproni Várfalhoz kapcsolódó Múzeumnegyed és a Romkert turisztikai célú fejlesztése" (GINOP-7.1.1-15-2016-00016) – önrész 26.000.000 Ft
~Önkormányzati ingatlanok fejlesztése 98.000.000 Ft
~Út- és híd, valamint csapadékvíz elvezetés tervezése, kivitelezése 25.176.591 Ft
Az Önkormányzati fejlesztések előirányzata +/- 26.123.333 Ft-tal változik további könyveléstechnikai rendezés miatt, a változásokat a T/1. és T/2. táblák részletezik.
Az Önkormányzati fejlesztéseket feladatonként a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati felújítások előirányzatát összesen 481.000.000 Ft-tal javasoljuk növelni.
A 99/2022. (VII.01.) GB határozat alapján a Soproni Szociális Intézmény Idősek Otthonának Balfi u. 80. sz. alatti épületében lévő gázkazánok cseréjére az Eseményvezérelt felújítások, életveszély elhárítása tartalék terhére az Önkormányzati épületek felújítása címsorra 45.000.000 Ft átcsoportosításra került.
VÁRA-ÉMI 2020-043 víziközművek energiahat.pályázattól történt visszalépés miatt az előirányzat 43.120.841 Ft összege átvezetésre kerül a Viziközmű elszámolások sorra.
A felújítási előirányzatok körében a T/1. és T/2 táblák szerinti változások történtek.
Az Önkormányzati felújításokat feladatonként a rendelettervezet 11. melléklete tartalmazza.
1. A Területi és településfejlesztési program előirányzata összességében 55.680.997 Ft-tal csökken. A TOP-6.2.1-19-SP1-2019-00001 azonosító számú „Új bölcsőde építése a Hillebrand utcában” projekt kiadási előirányzatának 56.000.000 Ft csökkenése a projekt bevételi előirányzatához igazodik. A TOP-6.4.1-15-SP1-2016-00002 A belvárosi forgalomcsillapított övezet bővítése: a soproni Kisvárkerület és a Várkerület hiányzó szakaszának fejlesztésével projekt visszafizetése 1.950.870 Ft, melynek teljesítéséhez Polgármesterre átruházott hatáskörben 319.003 Ft átcsoportosítás történt az előirányzatra a Fejlesztések között szereplő Beruházások előkészítése sor terhére..
A Területi és településfejlesztési program előirányzata +/- 7.500 Ft-tal változik további könyveléstechnikai rendezés miatt
A Terület és településfejlesztési program előirányzatait a rendelettervezet 12. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati általános támogatások előirányzata összességében 133.262.665 Ft-tal nő az alábbiak szerint:
- Sopron és Környéke Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulás előirányzat növekedése (állami támogatás) 30.372.165 Ft
Polgármesteri keret terhére (1.990.500 Ft):
Soproni Horvát Nemzetiségi Önkormányzat - Horvát Napok gálaműsor költségeinek támogatása 190.500 Ft
Hungarovox Kulturális Szolg. És Ker. Bt. - Zsirai László: Lélek emeli fel c. verseskötetének támogatása 100.000 Ft
"Civil Flotta" Tanácsadó és Szolgáltató Bt. - Zentai László Von Alexander - a csirkefogó, meg az unokája családregény megjelentetésének támogatása 200.000 Ft
Tóthné Rázó Emőke - 2022. nyarán táncház megrendezésének támogatása 50.000 Ft
Brennbergbányai Önsegélyező Egyesület - Brennbergbányai Szent Borbála temető bányász hősi emlékmű felújítása 250.000 Ft
Görbehalmi Bányászati Hagyományápoló Egyesület - Görbehalmi Bányásznap költségeinek támogatása 300.000 Ft
Bánfalváért Baráti Kör Egyesület - Bánfalvi Búcsú költségeinek támogatása 300.000 Ft
Határőr Nyugdíjasok Soproni Egyesülete - az Egyesület 30. évforduló ünnepségének költségeinek támogatása 600.000 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül rendezésre:
~Soproni Erzsébet Kórházért Alapítvány 1.000.000 Ft
~VOLÁNBUSZ ZRT. üzemeltetési díj -30.000.000 Ft
~Férfi Kosárlabda Sportszolg. Kft. 25.000.000 Ft
~Fürdő működtetés támogatás 100.400.000 Ft
~ Pedagógus Soproni Művelődési Házáért Alapítvány működési támogatás 500.000 Ft
~ Széchy Tamás Sportiskola Sopron uszoda szolgáltatás vásárlás 4.000.000 Ft
Az Önkormányzati általános támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 13. melléklete tartalmazza.
1. Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok előirányzata 1.800.000.000 Ft-tal emelkedik Átmenetileg szabad pénzeszközből történt befektetési célú államkötvény vásárlása miatt.
A finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok alakulását a rendelettervezet 14. melléklete mutatja.
1. Önkormányzati tartalékok
Az Általános tartalék előirányzata 9.018.046 Ft-tal, a Céltartalékok 1.590.500 Ft-tal, az Intézményi egyéb évközi tartalék 46.075.174 Ft-tal, az egyéb évközi tartalék 856.000.000 Ft-tal csökken a T/1-2. számú mellékleteknek és az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően.
A Tartalékok alakulását a rendelettervezet 15. melléklete mutatja.
II. Egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák
A „hatályos jogszabályok alapján előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák” jelen előterjesztéshez kapcsolódóan az alábbi mellékletekkel módosultak:
- Önkormányzat 2022. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint
- Az önkormányzat 2022. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban
- 2022. évi Előirányzat felhasználási ütemterv
- Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok
- Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok tárgyévi önkormányzati kiadásainak bemutatása
- Az önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek többéves hatásának bemutatása tárgyévben és az azt követő években
Az egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák alakulását a rendelettervezet 16-21. mellékletei tartalmazzák.
III. Hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. § és 18. § alapján a 2022. évi önkormányzati költségvetési rendelet módosításának várható következményeiről – az előzetes hatásvizsgálat és az indokolási kötelezettség tükrében – az alábbi tájékoztatást adom:
1. A rendeletmódosítás valamennyi jelentősnek ítélt hatása, különösen:
1.1. A rendeletmódosítás társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:
Az önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletmódosítása
- a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény,
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény,
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,
- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet,
- a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény,
- az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet,
- az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet és
- ágazati jogszabályok,
alapján megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek figyelembevételével határozza meg a bevételi és kiadási előirányzatokat és a gazdálkodás főbb irányvonalait.
1.2. A rendeletmódosítás környezeti és egészségügyi következményei: nem határozhatók meg.
1.3. A rendeletmódosításnak adminisztratív terheket befolyásoló hatása: nincs.
2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás várható következménye:
A rendeletmódosítás az 1.1. pontban foglaltakon felül a Jat.-ban előírt kötelezettségnek tesz eleget, ennek hiányában mulasztásos jogszabálysértést követne el az önkormányzat.
3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: rendelkezésre állnak.
A fentiekben levezetett rendeletmódosítási javaslat tartalmazza:
- azokat az előirányzat-átcsoportosításokat, illetve módosításokat, amelyek költségvetésbe történő megjelenítése a Közgyűlés utólagos jóváhagyását igényli;
az állami támogatások bevételi előirányzatainak és felhasználásukat biztosító kiadási előirányzatoknak a megjelenítését,
a Közgyűlés által hozott költségvetést érintő határozatokat,
Polgármesterre átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat-átcsoportosításokat,
~ saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásokat.