Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 5/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sopron Megyei Jogú Város 2024. évi költségvetéséről szóló Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 29 16:45Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 5/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.29.
Sopron Megyei Jogú Város 2024. évi költségvetéséről szóló Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelete módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § (4) bekezdése szerint „A képviselő-testület […] – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
A hatályos költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 507.963.442 Ft összegű előirányzat mozgást tartalmaz, melyből a főösszeget módosító tételek összege 413.056.549 Ft.
A főösszeget módosító tételek:
Önkormányzatok működési támogatásai 44.330.205 Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 25.080 Ft
Működési bevételek 324.701.264 Ft
Egyéb működési célú átvett pénzeszköz 44.000.000 Ft
Jelen költségvetési rendeletmódosítás az Áht. és Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Sopron Megyei Jogú Város 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelet 21. § előírásai szerint készült.
I. Tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői
1. Központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások (Önkormányzatok működési támogatásai, Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről) előirányzata összességében 44.355.285 Ft-tal nő.
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen 44.330.205 Ft-tal növekedik. Szociális ágazati összevont pótlék címén 41.225.171 Ft-tal emelkedik, mely az önkormányzati intézmények és a Sopron és Környéke Család és Gyermekjóléti Ellátás Intézete kiadási előirányzatát növeli. Szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatás 3.105.034 Ft.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat összesen 25.080 Ft-tal növekedik Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén, mely a Polgármesteri Hivatal ellátottak pénzbeli juttatása kiadási előirányzat növekedésének fedezete.
1. Bevételi előirányzatok – az előzőeken túlmenően – összességében 368.701.264 Ft-tal növekszik az alábbiak szerint:
Működési bevételek növekedése 324.701.264 Ft
Egyéb működési célú átvett pénzeszköz előirányzata a Soproni Vízmű Zrt. 2023. évi fel nem használt támogatás visszafizetése által 44.000.000 Ft-tal növekszik.
Az Önkormányzati bevételeket jogcím szerint a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
1. A költségvetési intézmények előirányzatát összesen 25.362.186 Ft-tal javasoljuk módosítani az alábbiak szerint:
Szociális ágazati összevont pótlék
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. melléklet II. fejezet 9. 2.2.2. pontja szerint központi költségvetés (kiegészítő) támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/A. §-a szerinti, 2024. évben kifizetendő szociális ágazati pótlék és annak szociális hozzájárulási adójának kifizetéséhez.
Jelen előterjesztés tartalmazza a Soproni Szociális Intézményt és az Egyesített Bölcsődéket megillető, a MÁK által közölt összeget, mely a január-február hónapokat érintően 22.257.152 Ft.
Egészségügyi kiegészítő pótlék
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. melléklet II. fejezet 9. 2.2.2. pontja támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/C. §-a szerinti (a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben) foglalkoztatottak részére kifizetett egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. A Soproni Szociális Intézményben e körbe tartozó foglalkoztatottak jogán utalt támogatás összege január-február hónapok vonatkozásában 3.105.034 Ft.
A költségvetési intézmények előirányzatainak alakulását a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.
1. A Polgármesteri Hivatal előirányzatait módosító tételek összesen 25.080 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén.
A Polgármesteri Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati városüzemeltetési kiadások között szereplő SÖH által ellátott közutak, hidak, járdák, közterületi létesítmények karbantartása, felújítása, fejlesztés sor 370.000.000 Ft-tal emelkedik jelen rendeletmódosítás keretein belül.
Az Önkormányzati városüzemeltetési kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 8. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati fejlesztések előirányzata 56.889.454 Ft-tal nő.
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ Földhasználati, szolgalmi jog alapítása (Általános tartalék sor terhére) 3.500.000 Ft
~ Közvilágítási hálózatok bővítése, lámpák áthelyezése (Általános tartalék sor terhére) 32.389.454 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül rendezésre:
~ Orvosi rendelők akadálymentesítése 15.000.000 Ft
~ Új játszóterek építése, meglévő játszóterek bővítése 6.000.000 Ft
Az Önkormányzati fejlesztéseket feladatonként a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.
1. Modern Városok Program előirányzata 19.050.000 Ft-tal növekedik a Sopron piac-vásárcsarnok és környezetének felújítása, korszerűsítése címén.
A Modern Városok Program előirányzatait a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati általános támogatások előirányzata összességében 22.649.420 Ft-tal csökken az alábbiak szerint:
- Sopron és Környéke Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulás előirányzat növekedése (állami támogatás) 18.968.019 Ft.
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül rendezésre:
~ Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság támogatása a tűzoltólaktanya átadásának előkészítésére 17.000.000 Ft
~ Soproni Tankerületi Központ támogatása játszótér kialakítására 400.000 Ft
~ Fürdő működtetés támogatása -20.000.000 Ft
~ Fürdő működtetés állami támogatás -39.017.439 Ft
Az Önkormányzati általános támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 11. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati tartalékok
Az Általános tartalék 35.620.751 Ft-tal csökken, a Céltartalékok, az Intézményi évközi tartalék és az egyéb évközi tartalék nem változik a T/1-2. számú mellékleteknek és az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően.
A Tartalékok alakulását a rendelettervezet 12. melléklete mutatja.
II. Egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák
A hatályos jogszabályok alapján előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák jelen előterjesztéshez kapcsolódóan az alábbi mellékletekkel módosultak:
- Önkormányzat 2024. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint
- Az önkormányzat 2024. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban
- 2024. évi Előirányzat felhasználási ütemterv
- Többéves kihatással járó döntések hatása évenkénti bontásban
Az egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák alakulását a rendelettervezet 13-16. mellékletei tartalmazzák.
III. Hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. § és 18. § alapján a 2024. évi önkormányzati költségvetési rendelet módosításának várható következményeiről – az előzetes hatásvizsgálat és az indokolási kötelezettségre figyelemmel – az alábbi tájékoztatást adom:
1. A rendeletmódosítás jelentősnek ítélt hatása, különösen:
1.1. A rendeletmódosítás társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:
Az önkormányzat 2024. évi költségvetési rendeletmódosítása
- a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény,
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény,
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,
- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet,
- a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény,
- az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet,
- az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet és
- ágazati jogszabályok,
alapján megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek figyelembevételével határozza meg a bevételi és kiadási előirányzatokat és a gazdálkodás főbb irányvonalait.
1.2. A rendeletmódosítás környezeti és egészségügyi következményei: nem határozhatók meg.
1.3. A rendeletmódosításnak adminisztratív terheket befolyásoló hatása: nincs.
2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás várható következménye:
A rendeletmódosítás az 1.1. pontban foglaltakon felül a Jat.-ban előírt kötelezettségnek tesz eleget, ennek hiányában az önkormányzat jogalkotási kötelezettsége elmulasztásának megállapítása várható.
3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: rendelkezésre állnak.