Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § (4) bekezdése szerint „A képviselő-testület […] – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”

A hatályos költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 4.887.289.688 Ft összegű előirányzat mozgást tartalmaz, melyből a főösszeget módosító tételek összege 4.433.171.880 Ft.

A főösszeget módosító tételek:

Jelen költségvetési rendeletmódosítás az Áht. és Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Sopron Megyei Jogú Város 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelet 21. § előírásai szerint készült.

Az Önkormányzati bevételeket jogcím szerint a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. melléklet II. fejezet 10. 2.3.2. pontja szerint központi költségvetés (kiegészítő) támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/A. §-a szerinti, 2025. évben kifizetendő szociális ágazati pótlék és annak szociális hozzájárulási adójának kifizetéséhez.

Jelen előterjesztés tartalmazza a Soproni Szociális Intézményt és az Egyesített Bölcsődéket megillető, a MÁK által közölt összeget, mely a január-február-március-április-május hónapokat érintően 59.501.102 Ft.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. melléklet II. fejezet 10. 2.3.2. pontja támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/C. §-a szerinti (a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben) foglalkoztatottak részére kifizetett egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. A Soproni Szociális Intézményben e körbe tartozó foglalkoztatottak jogán utalt támogatás összege január-februás-március-április-május hónapok vonatkozásában 12.656.373 Ft.

A 2024. évi önkormányzati szintű zárszámadásról szóló előterjesztésben szereplő előző évi maradvány igénybevételének, illetve felhasználásának előirányzatai jelen rendelet-tervezet szerint kerülnek beépítésre az intézmények költségvetésébe.

Intézmények 2024. évi maradványa 158.744.861 Ft, melyből jelen előterjesztésben 58.744.861 Ft kerül beépítésre, 100.000.000 Ft-ot már az eredeti költségvetési rendelet tartalmazott. A 2024. évről áthúzódó kötelezettségek a 2025. eredeti költségvetésben tervezésre kerültek.

~ A Soproni Múzeum a Lábasházban csőtörés elhárítására és új vezeték kiépítésére 1.000.000 Ft önkormányzati póttámogatásban részesül.

A költségvetési intézmények előirányzatainak alakulását a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.

A Polgármesteri Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 8. melléklete mutatja.

~ Ügyvédi megbízási díj, szakértői díjai, tanácsadói díjak (Általános tartalék terhére) 10.414.000 Ft

~ Pályázatok előkészítése, hatástanulmányok, pályázati díjak, szakértői díjak (Általános tartalék, Önkormányzati pályázatokhoz, önrész (új) sor terhére) 11.250.000 Ft

~ Web- és térinformatikai rendszer átalakítása (Általános tartalék terhére) 2.192.000 Ft

~ Pénzforgalmi jutalék, tranzakciós díj, postai közreműködési díj, postterminal 62.850.614 Ft

~ Drogprevenciós akciók, programok 1.000.000 Ft

~ Rendezvények (Nemzeti ünnepeink (03.15; 08.20; 10.23;) Május 1, Borünnep, Sörnapok, Piknik rendezvények, Adventi vásár, Szilveszter stb.) 15.000.000 Ft

~ Idősek otthonában tört. ellátás (Soproni Nyugdíjas Pedagógus Otthon) 818.715 Ft

Önkormányzati dologi kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.

~ Önkorm. által ell. települési hulladék (Általános tartalék terhére) 22.000.000 Ft

~ SH Zrt. által ell. közutak, hidak karbantartása -37.200.000 Ft

~ SÖH Kft. által ell. közutak, hidak karbantartása 37.200.000 Ft

~ SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása -48.000.000 Ft

~ SÖH Kft. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása 48.000.000 Ft

~ SH Zrt. által ellátott települési hulladék -132.000.000 Ft

~ SÖH Kft. által ellátott települési hulladék 132.000.000 Ft

~ SH Zrt. által ell. kiseg. mg.szolg. -130.400.000 Ft

~ SÖH Kft. által ell. kiseg. mg.szolg. 130.400.000 Ft

~ SH Zrt. által ell. egyéb város és községgazd. felad. -16.400.000 Ft

~ SÖH Kft. által ell. egyéb város és községgazd. felad. 16.400.000 Ft

~ Önkorm. által ell. települési hulladék 20.000.000 Ft

Az Önkormányzati városüzemeltetési kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.

~ Közúti sebességmérő szekrények vásárlása, létesítése (Általános tartalék sor terhére) 1.759.451 Ft

~ Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése 3.243.840 Ft

~ Közvilágítási hálózatok bővítése, lámpák áthelyezése 5.000.000 Ft

Az Önkormányzati fejlesztéseket feladatonként a rendelettervezet 11. melléklete tartalmazza.

~ Szökőkutak felújítása (Általános tartalék sor terhére) 13.000.000 Ft

~Útjavítás, felújítás a város területén 50.000.000 Ft

Az Önkormányzati felújítások előirányzatait a rendelettervezet 12. melléklete tartalmazza.

A Területi és településfejlesztési program előirányzatait a rendelettervezet 13. melléklete tartalmazza.

- Sopron és Környéke Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulás előirányzat növekedése (állami támogatás) 51.772.513 Ft.

- Az 59/2025. (III. 27.) határozatban foglaltak alapján SMJV Önkormányzatának Közgyűlése úgy döntött, hogy az Országos Mentőszolgálat Alapítványt 233.553 Ft-tal támogatja a Polgármesteri keret terhére.

~ Soproni Polgárőr Egyesület támogatása (Általános tartalék sor terhére) 2.000.000 Ft

~ Polgármesteri keret terhére 1.581.000 Ft került átcsoportosításra a T/1-2. táblák részletezése szerint.

~ Evangélikus Otthon tetőfelújításának támogatása 5.000.000 Ft

~ Raabersport Kft. csapat támogatás 7.000.000 Ft

~ Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Tigrisek Sport Egy. 7.000.000 Ft

~ PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás - önkormányzati 100.000.000 Ft

~ Széchenyi István Gimnázium támogatása „Széchenyi 150” alkalmából 4.000.000 Ft

Az Önkormányzati általános támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 14. melléklete tartalmazza.

A finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok alakulását a rendelettervezet 15. melléklete mutatja.

Az Általános tartalék 68.938.571 Ft-tal nő, a Céltartalékok 2.894.553 Ft-tal csökken, az Intézményi évközi tartalék 58.744.861 Ft-tal nő és az egyéb évközi tartalék 5.000.000 Ft-tal csökken a T/1-2. számú mellékleteknek és az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően.

A Tartalékok alakulását a rendelettervezet 16. melléklete mutatja.

II. Egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák

A hatályos jogszabályok alapján előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák jelen előterjesztéshez kapcsolódóan az alábbi mellékletekkel módosultak:

- Önkormányzat 2025. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint

- Az önkormányzat 2025. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban

- 2025. évi Előirányzat felhasználási ütemterv

- Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek

-2025. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok tárgyévi önkormányzati kiadásainak bemutatása

- Többéves kihatással járó döntések hatása évenkénti bontásban

- Az Önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek többéves hatásának bemutatása

- Önkormányzati feladatok kormányzati funkciók, rovatrend, címsor szerinti besorolása

Az egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák alakulását a rendelettervezet 17-24. mellékletei tartalmazzák.

III. Hatásvizsgálat

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. § és 18. § alapján a 2025. évi önkormányzati költségvetési rendelet módosításának várható következményeiről – az előzetes hatásvizsgálat és az indokolási kötelezettségre figyelemmel – az alábbi tájékoztatást adom:

1. A rendeletmódosítás jelentősnek ítélt hatása, különösen:

1.1. A rendeletmódosítás társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletmódosítása

- a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény

- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény,

- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,

- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet,

- a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény,

- az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet,

- az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet és

- ágazati jogszabályok,

alapján megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek figyelembevételével határozza meg a bevételi és kiadási előirányzatokat és a gazdálkodás főbb irányvonalait.

1.2. A rendeletmódosítás környezeti és egészségügyi következményei: nem határozhatók meg.

1.3. A rendeletmódosításnak adminisztratív terheket befolyásoló hatása: nincs.

2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás várható következménye:

A rendeletmódosítás az 1.1. pontban foglaltakon felül a Jat.-ban előírt kötelezettségnek tesz eleget, ennek hiányában az önkormányzat jogalkotási kötelezettsége elmulasztásának megállapítása várható.

3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: rendelkezésre állnak.