Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 13/2025. (VI. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sopron Megyei Jogú Város 2025. évi költségvetéséről szóló Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 06. 19 18:00Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 13/2025. (VI. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.06.19.
Sopron Megyei Jogú Város 2025. évi költségvetéséről szóló Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § (4) bekezdése szerint „A képviselő-testület […] – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
A hatályos költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 278.664.524 Ft összegű előirányzat mozgást tartalmaz, melyből a főösszeget módosító tételek összege 190.839.981 Ft.
A főösszeget módosító tételek:
Önkormányzatok működési támogatásai 31.163.851 Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 171.450 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 9.504.680 Ft
Felhalmozási bevételek 150.000.000 Ft
Jelen költségvetési rendeletmódosítás az Áht. és Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Sopron Megyei Jogú Város 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelet 21. § előírásai szerint készült.
I. Tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői
1. Központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások (Önkormányzatok működési támogatásai, Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről, Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről) előirányzata összességében 40.839.981 Ft-tal nő.
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen 24.399.886 Ft-tal növekedik. Szociális ágazati összevont pótlék címén 21.759.396 Ft-tal emelkedik, mely az önkormányzati intézmények és a Sopron és Környéke Család és Gyermekjóléti Ellátás Intézete kiadási előirányzatát növeli. Szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatás 2.640.490 Ft.
2024. évi elszámolás összegeként 6.763.965 Ft illeti meg az Önkormányzatot.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat 171.450 Ft-tal, az Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat 9.504.680 Ft-tal, mindösszesen 9.676.130 Ft-tal növekedik. Ez az összeg a sopronkőhidai rabtemető nemzeti emlékhely fenntartható használata projekt vissza nem térítendő támogatása.
1. Önkormányzati bevételi előirányzatok – az előzőeken túlmenően – ingatlan értékesítésből összességében 150.000.000 Ft-tal növekszik.
Az Önkormányzati bevételeket jogcím szerint a rendelettervezet 5. melléklete tartalmazza.
1. A költségvetési intézmények előirányzatát összesen 14.953.962 Ft-tal javasoljuk módosítani az alábbiak szerint:
Szociális ágazati összevont pótlék
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. melléklet II. fejezet 10. 2.3.2. pontja szerint központi költségvetés (kiegészítő) támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/A. §-a szerinti, 2025. évben kifizetendő szociális ágazati pótlék és annak szociális hozzájárulási adójának kifizetéséhez.
Jelen előterjesztés tartalmazza a Soproni Szociális Intézményt és az Egyesített Bölcsődéket megillető, a MÁK által közölt összeget, mely a június hónapot érintően 12.313.472 Ft.
Egészségügyi kiegészítő pótlék
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. melléklet II. fejezet 10. 2.3.2. pontja támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/C. §-a szerinti (a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben) foglalkoztatottak részére kifizetett egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. A Soproni Szociális Intézményben e körbe tartozó foglalkoztatottak jogán utalt támogatás összege június hónap vonatkozásában 2.640.490 Ft.
A költségvetési intézmények előirányzatainak alakulását a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati dologi kiadásokat 12.065.260 Ft-tal javasoljuk növelni az alábbiak szerint.
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ Ügyvédi megbízási díj, szakértői díjai, tanácsadói díjak (Általános tartalék terhére) 9.065.260 Ft-tal került megemelésre, az Önkormányzat intézményeinek és közcélú fogyasztási helyeinek energetikai felülvizsgálata miatt.
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül beépítésre:
~ Testvérvárosi kapcsolatok 3.000.000 Ft
Könyveléstechnikai rendezése keretében +/-18.059.283 Ft kerül átcsoportosításra a T/1. és T/2 táblák szerint
Önkormányzati dologi kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 7. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati fejlesztések előirányzata 9.676.130 Ft-tal nő A sopronkőhidai rabtemető nemzeti emlékhely fenntartható használatának támogatása sor címén, fedezete vissza nem térítendő támogatásként a bevételek közé került beépítésre.
Az Önkormányzati fejlesztéseket feladatonként a rendelettervezet 8. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati általános támogatások előirányzata összességében 181.143.387 Ft-tal nő az alábbiak szerint:
- Sopron és Környéke Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulás előirányzat növekedése (állami támogatás) 9.445.924 Ft.
-A nemzetgazdasági miniszter 13/2025. (V. 14.) NGM rendelete a települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 2025. május hónapban teljesítendő fizetési kötelezettség összege 5.497.463 Ft.
- A 150/2025. (VI. 6.) határozatban foglaltak alapján SMJV Önkormányzatának Közgyűlése úgy döntött, hogy csatlakozva a Megyei Jogú Városok Szövetségének felhívásához 3.000.000 Ft összegű támogatást nyújt a székelyföldi Parajd települést sújtó természeti katasztrófa károsultjai részére a Megyei Jogú Városok Szövetségén keresztül.
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ Soproni Polgárőr Egyesület támogatása (Általános tartalék sor terhére) 2.000.000 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül rendezésre:
~ VOLÁNBUSZ Zrt. veszteség megtérítés 10.000.000 Ft
~ VOLÁNBUSZ ZRT. üzemeltetési díj -40.000.000 Ft
~ Férfi Kosárlabda Sportszolg. Kft. 120.000.000 Ft
~ SPORT CLUB Futball Kft. 70.000.000 Ft
~Alternatívák Alapítvány támogatása 1.200.000 Ft
Az Önkormányzati általános támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati lakásalap felhasználás előirányzata 1.500.000 Ft-tal emelkedik. A Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján a Társasház alapítás és lakáseladás feltételeinek megteremtése sor ezen összeggel emelkedik az Általános tartalék terhére a társasház alapítással összefüggő költségek növekedése miatt.
Az Önkormányzati lakásalap felhasználás alakulását a rendelettervezet 10. melléklete mutatja.
1. Önkormányzati tartalékok
Az Általános tartalék 28.498.758 Ft-tal csökken, a Céltartalékok, az Intézményi évközi tartalék és az egyéb évközi tartalék nem változik a T/1-2. számú mellékleteknek és az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően.
A Tartalékok alakulását a rendelettervezet 11. melléklete mutatja.
II. Egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák
A hatályos jogszabályok alapján előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák jelen előterjesztéshez kapcsolódóan az alábbi mellékletekkel módosultak:
- Önkormányzat 2025. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint
- Az önkormányzat 2025. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban
- 2025. évi Előirányzat felhasználási ütemterv
- Többéves kihatással járó döntések hatása évenkénti bontásban
- Az Önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek többéves hatásának bemutatása
Az egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák alakulását a rendelettervezet 12-16. mellékletei tartalmazzák.
III. Hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. § és 18. § alapján a 2025. évi önkormányzati költségvetési rendelet módosításának várható következményeiről – az előzetes hatásvizsgálat és az indokolási kötelezettségre figyelemmel – az alábbi tájékoztatást adom:
1. A rendeletmódosítás jelentősnek ítélt hatása, különösen:
1.1. A rendeletmódosítás társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:
Az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletmódosítása
- a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény,
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,
- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet,
- a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény,
- az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet,
- az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet és
- ágazati jogszabályok,
alapján megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek figyelembevételével határozza meg a bevételi és kiadási előirányzatokat és a gazdálkodás főbb irányvonalait.
1.2. A rendeletmódosítás környezeti és egészségügyi következményei: nem határozhatók meg.
1.3. A rendeletmódosításnak adminisztratív terheket befolyásoló hatása: nincs.
2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás várható következménye:
A rendeletmódosítás az 1.1. pontban foglaltakon felül a Jat.-ban előírt kötelezettségnek tesz eleget, ennek hiányában az önkormányzat jogalkotási kötelezettsége elmulasztásának megállapítása várható.
3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: rendelkezésre állnak.
Tisztelt Közgyűlés!
A fentiekben levezetett rendeletmódosítási javaslat tartalmazza:
- azokat az előirányzat-átcsoportosításokat, illetve módosításokat, amelyek költségvetésbe történő megjelenítése a Közgyűlés utólagos jóváhagyását igényli;
az állami támogatások bevételi előirányzatainak és felhasználásukat biztosító kiadási előirányzatoknak a megjelenítését,
a Közgyűlés által hozott költségvetést érintő határozatokat,
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat-átcsoportosításokat,
~ saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásokat.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a, a középtávú tervezés keretein belül előírja, hogy a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontján felhatalmazása alapján kiadott, az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.
A Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének a saját bevételek összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeket – évente – legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell megállapítania.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2) bekezdése szerint: „A jegyző, főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell.” Jelen határozati javaslat középtávú terve eltér Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének 137/2025. (V. 29.) határozatától az ingatlan értékesítésből származó többletbevétel miatt.