Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése szerint „A képviselő-testület […] – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét oly módon, hogy a költségvetési rendelet módosítása részletesen bemutatja a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is.”

A hatályos költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 5.551.786.342 Ft összegű előirányzat mozgást tartalmaz, melyből a főösszeget módosító tételek összege 996.630.190 Ft.

A főösszeget módosító tételek:

Jelen költségvetési rendeletmódosítás az Áht. és Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Sopron Megyei Jogú Város 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelet 21. § előírásai szerint készült.

Az Önkormányzati bevételeket jogcím szerint a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. melléklet II. fejezet 10. 2.3.2. pontja szerint a központi költségvetés (kiegészítő) támogatást biztosít a 257/2000.(XII. 26.) Kormányrendelet 15/A. §-a szerinti, 2025. évben kifizetendő szociális ágazati pótlék és annak szociális hozzájárulási adójának kifizetéséhez.

Jelen előterjesztés tartalmazza a Soproni Szociális Intézményt és az Egyesített Bölcsődéket megillető, a MÁK által közölt összeget, mely a szeptember-október-november hónapot érintően 34.889.383 Ft.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. melléklet II. fejezet 10. 2.3.2. pontja támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/C. §-a szerinti (a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben) foglalkoztatottak részére kifizetett egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. A Soproni Szociális Intézményben e körbe tartozó foglalkoztatottak jogán utalt támogatás összege szeptember-október-november hónap vonatkozásában 7.285.036 Ft.

~ TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-000031 azonosító számú Soproni humán fejlesztések elnevezésű projekt elszámolható költségeinek finanszírozására az Európai Szociális Alap Plusz és hazai központi költségvetési előirányzatból a Soproni Múzeum 4.572.016 Ft, a Széchenyi István Városi Könyvtár 2.344.353 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesül.

~ A Sopron Múzeum „Népies, festett szobaberendezés és tartozékainak megvásárlására” 400.000 Ft összegű vissza nem térítendő támogatásban részesül a Nemzeti Kulturális Alap terhére támogatói okirat alapján.

~ Könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás címen kapott 2.212.000 Ft támogatás a Széchenyi István Városi Könyvtár költségvetésébe épül be.

~ Széchenyi István Városi Könyvtár Jane Goodall nyomában környezeti nevelési pályázaton 50.000 Ft támogatást kapott.

~ Laptopok és szoftverek beszerzésére és bérlésére a Soproni Szociális Intézmény, az Egyesített Bölcsődék, a Bánfalvi Óvoda, a Hermann Alice Óvoda, a Trefort téri Óvoda és a Soproni Múzeum költségvetésébe mindösszesen 23.386.034 Ft önkormányzati póttámogatás került átcsoportosításra az Intézményi tartalék sor terhére, a költségvetési intézmények Beruházások és Dologi kiadások előirányzatára a T/1. és T/2 táblák szerint a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján.

~ A Soproni Múzeum Dologi előirányzatának növelésére 5.000.000 Ft támogatást biztosít az Önkormányzat jelen rendeletmódosítás keretein belül a zavartalan működéshez.

~ A közintézmények energiaellátásával kapcsolatos energiahatékonysági feladatok egy része jogszabályi kötelezettség, másik része ellátási kötelezettség. Az energiahatékonyságról szóló 2015. évi LVII. törvény 11/A. §-a szerint, a közintézményeknek ötévente Energiamegtakarítási Intézkedési Tervet (EMIT-et) kell készíteni. Ennek a célja, hogy az intézmény hatékonyan, a lehető legtakarékosabban működjön és a tevékenységéhez csak a szükséges energiát használja fel. A kötelezettség fedezeteként az Intézmények költségvetésébe mindösszesen 7.565.390 Ft önkormányzati támogatás kerül beépítésre jelen rendeletmódosítás keretein belül.

A költségvetési intézmények előirányzatainak alakulását a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.

A Polgármesteri Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 8. melléklete mutatja.

~ Balf településrészi önkormányzat (Általános tartalék terhére) 400.000 Ft

~ Brennbergbánya településrészi önkormányzat (Általános tartalék terhére) 400.000 Ft

~ Karácsonyi díszkivilágítás 2.600.000 Ft

~ Energiapiacra való kilépés -2.600.000 Ft

~ SH Zrt. üzemeltetési díj 3.000.000 Ft

~ Lakások és helyiségek üzemeltetése 24.000.000 Ft

~ Parkolás - közszolgáltatás ellátási költségtérítés 100.000.000 Ft

~ Az energiahatékonyságról szóló jogszabályok alapján elvégzendő feladatok -24.000.000 Ft

~ Önkormányzati ingatlanok karbantartása 2.794.000 Ft

~ Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése -40.000.000 Ft

~ Pénzforg. jutalék, tranzakciós díj, postai közreműk. díj, postterminal 1.000.000 Ft

~ Önkormányzati energia és rendszerhasználati díj 500.000 Ft

~ Hatósági díjak, bírságok, egyéb 1.000.000 Ft

~ Garanciális költségek kamata, késedelmi kamat 500.000 Ft

~ Káposztás úti stadion üzemeltetés - SH Zrt. 4.500.000 Ft

~ Rendezvények (Nemzeti ünnepeink (03.15; 08.20; 10.23;) Május 1., Borünnep, Sörnapok, Piknik rendezvények, Adventi vásár, Szilveszter stb.) 45.000.000 Ft

~ Gyermekétkeztetés - Szakképzési Centrum 6.000.000 Ft

Önkormányzati dologi kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.

~ SH Zrt. által ell. közutak, hidak karbantartása 73.000.000 Ft

~ Önkorm. által ell. települési hulladék 9.600.000 Ft

~ Önkorm. által ell. egyéb város és községgazd. felad. 18.000.000 Ft

Könyveléstechnikai rendezése keretében +/-80.365.638 Ft kerül átcsoportosításra a T/1. és T/2 táblák szerint

Az Önkormányzati városüzemeltetési kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.

~ Forgalomtechnikai fejlesztések (Általános tartalék terhére) 14.503.400 Ft

~ Közúti sebességmérő szekrények vásárlása, létesítése (Általános tartalék terhére) 2.698.750 Ft

~ Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése (Általános tartalék terhére) 1.219.200 Ft

~ Önkormányzati ingatlanok fejlesztése 2.100.000 Ft

~ Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése 2.000.000 Ft

~ Térfigyelő kamerarendszer fejlesztése 60.000.000 Ft

~ Energetikával kapcsolatos tervek, tanulmányok, szakértői anyagok, pályázatok, fejlesztések 28.975.710 Ft

Az Önkormányzati fejlesztéseket feladatonként a rendelettervezet 11. melléklete tartalmazza.

A TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00003 Városi gyűjtőutak felújítása I. ütem elnevezésű sor előirányzata 1.768.873.230 Ft-tal csökken. A projekt konzorciumban kerül megvalósításra, kiadási előirányzata a konzorciumi együttműködési megállapodásnak megfelelően kerül módosításra.

A Területi és településfejlesztési program előirányzatait a rendelettervezet 12. melléklete tartalmazza.

- Sopron és Környéke Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulás előirányzat növekedése (állami támogatás) 29.599.798 Ft.

- A 227/2025. (XI. 5.) határozatban foglaltak alapján SMJV Önkormányzatának Közgyűlése úgy döntött, hogy a „Soproni Tigrisek” Sport Egyesületet 5.000.000 Ft-tal támogatja az Általános tartalék terhére.

~ Soproni Városszépítő Egyesület támogatása (Általános tartalék terhére) 8.000.000 Ft

~ Széchenyi István Gimnázium támogatása "Széchenyi 150" alkalmából (Általános tartalék terhére) 3.000.000 Ft

~ Széchenyi István Tanulmányi Ösztöndíj (Általános tartalék terhére) 832.000 Ft

~ Civil szervezetek támogatása - karácsonyi jótékonysági tevékenység (Általános tartalék terhére)

300.000 Ft

~ Polgármesteri keret terhére 1.336.400 Ft került átcsoportosításra a T/1-2. táblák részletezése szerint.

~ Soproni Városmarketing Kft. támogatása 55.000.000 Ft

~ Városképi jelentőségű épületek felújításának támogatása 45.000.000 Ft

~ Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása 4.400.000 Ft

~ Városi Portál Program 600.000 Ft

~ PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás – önkormányzati 40.000.000 Ft

~ PRO KULTÚRA Kft. - Kulturális közhasznú feladatok 40.000.000 Ft

~ Sopron Város Fúvószenekar Alapítvány támogatása 3.500.000 Ft

~ Fürdő működtetés támogatás -150.000.000 Ft

Az Önkormányzati általános támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 13. melléklete tartalmazza.

A finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok alakulását a rendelettervezet 14. melléklete mutatja.

Az Általános tartalék 10.640.960 Ft-tal, a Céltartalékok 512.400 Ft-tal, az Intézményi évközi tartalék 23.386.034 Ft-tal csökken, az egyéb évközi tartalék nem változik a T/1-2. számú mellékleteknek és az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően.

A Tartalékok alakulását a rendelettervezet 15. melléklete mutatja.