1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra és intézményeire terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésének címrendjét 2023. évre a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő költségvetési szervként gazdálkodó intézmények külön alkotnak egy-egy címet. (5. melléklet és az 5/a. melléklet)

(3) Az önkormányzat önálló címet alkot.

3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat összesített 2023. évi nettó költségvetését 356.197.065.- Ft bevételi főösszeggel, 356.197.065.- Ft kiadási főösszeggel és 2.075028.- Ft tartalékkal állapítja meg. A kiemelt bevételi és kiadási főösszegeket részletezve az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat hivatalának energetikai korszerűsítéséhez 2019. évben felvett 22.000.000.- Ft összegű hitel visszafizetési ütemezését a rendelet 16. melléklete tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.

(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.

5. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező és önként vállalt feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3. és 4. mellékletei alapján határozza meg

(2) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint a rendelet 5. melléklete és az 5/a. melléklete alapján határozza meg. Az általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 12. melléklet részletezi.

6. § Az önkormányzat és intézményeinek létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő dologi kiadásokat feladatonkénti megoszlásban az 7. melléklet alapján hagyja jóvá.

8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő ellátottak pénzbeli juttatásait a 8. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.

9. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő az államháztartáson kívülre és belülre átadott pénzeszközeit a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként, a felújítási kiadásokat célonként a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

12. § (1) Az önkormányzat a 2011. évi CXIV. Törvény (Stabilitási törvény) szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési cél az önkormányzat hivatalának felújítása.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet tartalmazza.

13. § Az önkormányzatot megillető 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulásáról tájékoztató tábla a 13. mellékletben került megállapításra.

14. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 14. melléklet tartalmazza.

15. § Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények elemi költségvetése magába foglalja az intézmény előirányzatait.

16. § Az önállóan működő intézmények (címek) a Képviselő-testület által meghatározott keretszámokon és kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodnak.

17. § A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

18. § Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv az általa elismert tartozásállományról – amelynek esedékessége meghaladja a 30 napot és mértéke elérti az eredeti költségvetési előirányzat 1 %-át – a tárgyhónapot követő hó 5-ig köteles tájékoztatni a polgármestert a rendelet 15. melléklete szerinti formában és adattartalommal.

19. § A költségvetési szervek körében a munkabérfizetésre minden hó 5. napjáig kerül sor.

20. § A munkáltató részéről a dolgozói létszám maximum 30%-ának, a minimálbér legfeljebb ötszörösének megfelelő összegű fizetési előleg adható. A visszafizetési kötelezettség 1-6 hónap lehet.

21. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) Az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.- e Ft összeghatárig polgármesterre átruházza.

(3) A helyi önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

(4) Év közben az Országgyűlés, a Kormány, költségvetési fejezet, az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármester a képviselőtestületet tájékoztatja. A képviselőtestület negyedévenként a költségvetési szerv számára költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályba meghatározott határidejéig dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(5) Ha évközben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

22. § Az igényelt állami hozzájárulások és támogatások – évközi – folyamatos figyelemmel kísérése érdekében az érintett intézmény minden negyedévet követő hónap 10-éig tájékoztatást köteles adni a fenntartó felé a mutatószámok tényleges alakulásáról, továbbá az év végéig általa prognosztizált teljesítési adatokról.

23. § (1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített /lekötött/ betétként történő elhelyezéséről a Közös Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének javaslatára a polgármester dönt.

(2) Átmenetileg szabad pénzeszköznek (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a képviselő-testületet a félévet követő első testületi ülésen és az éves beszámoló keretében tájékoztatni kell.

24. § Az önkormányzat a vagyona hasznosításából származó bevételeit fejlesztési célra használja fel.

25. § A rendeletet a Képviselő-testület a 2023. március 13.-i testületi ülésén fogadta el, a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2023. január 1-től kell alkalmazni.

26. § Ez a rendelet 2023. március 15-én lép hatályba.