A képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Vitnyéd Községi Önkormányzat 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Vitnyéd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. március 14-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Vitnyéd lakosainak száma 2023. január 1-jén 1456 fő volt.

Az önkormányzat 2023-ben felhalmozásra és felújításra összességében 34 337 547.- Ft-tal fordított többet, mint 2022-ben.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 118 142 752.- Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 1 126 620.- Ft-ot kapott az év folyamán.

A beszámolási időszakban összesen 0 Ft fejlesztési célú hitelt vettünk fel, melyből év közben 0 Ft visszafizetésre került.

Az önkormányzat a forráshiányt az előző évi maradvány felhasználásával és az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségének eleget tett, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.

A hivatal az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2023. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét belső ellenőr is ellenőrizte. Az ellenőrzésről készült jelentést a Képviselő-testület megtárgyalta, azt elfogadta. Az intézkedési tervben meghatározott feladatok végrehajtása teljesült.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 117 372 821.-
Ft volt. Bevételként 215 676 577.-Ft került elszámolásra. Az év folyamán 279 285 825.- Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 53 773 573.- Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománya összesen 2023. december 31-én 12 224 000.- Ft.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 0.- Ft került kimutatásra.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 1 287 447 308.- Ft, mely 43 584 661.- Ft-tal csökkent az előző évhez képest. (96,72 %)

Az immateriális javak állománya nem változott a 2022. december 31-i adathoz viszonyítva.

A tárgyi eszközök állománya 17 763 377.- Ft növekedést mutat. (101,47%)

A befektetett pénzügyi eszközök értéke az elmúlt évhez képest nem változott.

Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései nem változtak, a könyv szerinti értékük 5 670 000.- Ft. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok a következő közfeladat-ellátásában vettek részt: ivóvízellátás.

Csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 53 773 573.- Ft

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható az előző évhez képest. ( 266,37%)

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 28 766 688.-. Ft.

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. 2023-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében a költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szerv vezetője ennek a kötelezettségének eleget tett. A vezetői nyilatkozat a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezi.[1]

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2023. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.

Vitnyéd, 2024. 04. 24.

Szalai Csaba