Ágfalva Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021 (II.12.) rendeletének indokolása
2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 02. 12
2021. évi költségvetéséről
Az 1–13. §-hoz és az 1–13. melléklethez
Ágfalva Községi Önkormányzat 2021. évi költségvetésének tervezete
Általános indokolás:
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek.
A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatok, valamint a Képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat önként vállalt feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló
2011. évi CLXXXIX. törvény 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. A kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok megfelelő ellátását az Országgyűlés 2013-tól feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít.
A feladatalapú támogatás következő költségvetési évre történő meghatározásához a helyi önkormányzatnak meghatározott módon és határidőben adatot kell szolgáltatni.
2012-től a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell megtervezni az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek (polgármesteri hivatal, bölcsőde) költségvetési bevételeit és kiadásait. A költségvetési rendeletben megállapított bevételek és kiadások közgazdasági tartalom szerinti további részletezéséről mind az önkormányzat, mind az általa irányított költségvetési szervek részére külön elemi költségvetés készül.
A helyi önkormányzat bevételei között az Ávr. 24. §. szerint kell tervezni különösen a helyi adó bevételeket, normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
Az önkormányzati törvény által előírt kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó kiadások az önkormányzat kiadásai lesznek (közvilágítás biztosítása, egészséges ivóvíz ellátás, helyi közutak, köztemető fenntartása, a helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások).
A polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak meghatározásához szintén az önkormányzati törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók. Itt kerül megtervezésre elsősorban a Képviselő-testület működéséhez, a helyi önkormányzat gazdasági feladatainak ellátásához, a jegyzőhöz telepített államigazgatási feladatok végzéséhez szükséges személyi tárgyi feltételek biztosításához kapcsolódó bevételek és kiadások.
Elsődleges célnak és feladatnak tekintjük az intézmények folyamatos működésének biztosítását, a működéshez szükséges pénzügyi fedezetek megteremtését.
Bevételek:
A bevételi források főösszege: 310.643.000 Ft
1. |
Önkormányzatok működési támogatásai 94.678.427 Ft |
|
|
A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a Költségvetési törvény 2. sz. mellékletében foglaltak szerint terveztük.
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló
2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §
-ában meghatározott egyes feladatok ellátásához.
Önkormányzati hivatal működésének támogatása
Számított alaplétszám alapján adnak támogatást, 5.475.000 Ft/fő összegben. Polgármesteri hivatal esetén a számított alaplétszám 6,8 fő. Ezen a jogcímen 37.230.000 Ft-ot kapunk.
Zöldterület-gazd.kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
A fajlagos összeg 25 200 Ft/hektár. A földhivatali nyilvántartás szerint Ágfalva belterülete 143,8 ha, így 3.623.760 Ft-ot kaptunk.
Közutak fenntartásának támogatása
A 2019. évi beszámoló adatai alapján illetve a belterületi utak hossza alapján 227.000 Ft/km történik. Így összesen 2.719.233 Ft kaptunk.
Közvilágítás fenntartásának támogatása
A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik a 2019. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő település-kategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. Ezen a jogcímen 5.376.000 Ft-ot kapunk.
Köztemető fenntartásának támogatása
A fajlagos összeg 69 Ft/m2. Az önkormányzatot ezen a jogcímen 654.672 Ft támogatás illeti meg.
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása:
E jogcímen 8.000.000 Ft-tal számolunk.
Szociális feladatok egyéb támogatása
A támogatás a 32 eFt egy lakosra jutó adóerő-képesség alatti önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. Ezen a jogcímen 10.845.660 Ft-ot kapunk.
Kulturális feladatok támogatása
Könyvtári, közművelődési feladatok támogatására szintén lakosságszám arányosan kapunk pénzt, a fajlagos összeg 2.170 Ft/fő, így összesen 5.212.340 Ft-ot kapunk.
Lakott külterületek támogatása
E jogcímen az önkormányzatot 359.550 Ft támogatás illeti meg.
A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít a mini bölcsődét fenntartó települési önkormányzatok részére az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák bérének és az ehhez kapcsolódó, 15,5 % szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.
Számított létszám alapján konyhai dolgozók bértámogatására is kapunk támogatást, 950.400 Ft-ot.
Az ingyenes gyermekétkeztetéshez kapcsolódó kiegészítő (üzemeltetési) támogatás összege 984.812 Ft.
Így az egyes gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra önkormányzatunk mindösszesen 20.657.212 Ft-ot kap.
|
2. |
Egyéb működési célú támogatások bevételei 8.944.800 Ft |
|
|
Ennél a címnél a társadalombiztosítási alapoktól származó bevételeket, valamint az Ágfalvi Német Nemzetiségi Önkormányzat által az Ágfalvi Polgármesteri Hivatal részére nyújtott működési támogatást terveztük. |
|
|
|
I. Működési célú támogatások 103.623.227 Ft |
|
|
|
3. |
Jövedelemadók 0 Ft |
|
|
Ezt az összeget a 2020. évi befizetések alapján terveztük.
|
4. |
Vagyoni típusú adók 11.800.000 Ft |
|
|
Ezt az összeget a 2020. évi befizetések alapján terveztük.
|
5. |
Termékek és szolgáltatások adói 20.000.000 Ft |
|
|
Itt tervezzük a helyi iparűzési adó 2021. évre várható összegét, figyelembe véve a koronavírus-járvány miatt hozott kormányzati intézkedést is, mely az egyéni-, illetve kis- és közepes vállalkozások iparűzési adófizetési kötelezettségét a felére csökkentette.
|
6. |
Egyéb közhatalmi bevételek 0 Ft |
|
|
A települési önkormányzatot illeti meg a gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból, pótlékból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a, valamint a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott települési bírság 100%-a. |
|
|
|
II. Közhatalmi bevételek 31.800.000 Ft |
|
|
|
7. |
Készletértékesítés ellenértéke 0 Ft |
|
|
A naptár értékesítésből származó bevételeket tervezzük e soron.
|
8. |
Szolgáltatások ellenértéke 3.835.330 Ft |
|
|
Az esküvői szolgáltatás bevételét, valamint a bérleti díjak összegét tervezzük e soron.
Esküvői szolgáltatások ellenértéke 450.000 Ft, bérleti és lízing díjak 3.385.330 Ft.
|
9. |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke 465.000 Ft |
|
|
Ezek az összegek a mobiltelefonok, esetleg víz-, gáz-, energia felhasználás továbbszámlázásaiból adódnak.
|
10. |
Tulajdonosi bevételek 17.303.823 Ft |
|
|
Az üzemeltetésből származó bevételek címen terveztünk bevételt, ami a vízellátás, és szennyvízkezelés bérbeadásából származó várható összeg.
|
11. |
Ellátási díjak 2.056.793 Ft |
|
|
A bölcsődések gondozási és étkezési térítési díjainak tervezett összege.
|
12. |
Kiszámlázott általános forgalmi adó 5.693.600 Ft |
|
|
Ez a cím nem jelent bevételt, mert a NAV felé történik a továbbutalás. Az összeget a bérleti díjak, és egyéb számlázott szolgáltatások áfa-bevételei adják.
|
13. |
Kamatbevételek 205 Ft |
|
|
A folyószámláinkon, és az adószámláinkon szereplő összegek után kapott kamatok.
|
14. |
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 0 Ft |
|
|
|
15. |
Egyéb működési bevételek 0 Ft |
|
|
|
16. |
III. Működési bevételek 29.354.751 Ft |
|
|
|
|
IV. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft |
|
|
|
|
|
MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I.+…+IV.): 164.777.978 Ft |
|
|
|
17. |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 Ft |
|
|
|
18. |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei 0 Ft |
|
|
|
V. Felhalmozási célú támogatások 0 Ft |
|
|
|
19. |
Immateriális javak értékesítése 0 Ft |
20.
|
Ingatlanok értékesítése 0 Ft |
21.
|
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 0 Ft |
|
|
|
|
VI. Felhalmozási bevételek 0 Ft |
|
|
|
|
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft |
|
|
|
|
VIII. Hitelek 0 Ft |
|
|
|
|
IX. Pénzmaradvány 145.865.022 Ft |
|
|
|
|
FELHALMOZÁSI ÉS FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (V.+…+IX.): 145.865.022 Ft |
|
|
|
|
BEVÉTELEK (I+…+IX): 310.643.000 Ft |
|
|
|
Várható tervezett bevétel összege 2021. évre: 310.643.000 Ft
Kiadások
A kiadási források főösszege: 310.643.000 Ft
Kiadásaink tervezésénél fontos szerepet játszott a jelenlegi gazdasági helyzet felmérése, és az előre látható állami intézkedések figyelembe vétele. Az önkormányzat a minimálisra csökkenti kiadásait.
1. |
Személyi juttatások 77.285.670 Ft |
|
|
Hasonlóan a korábbi évekhez, jelenleg is az önkormányzat minden intézményére kiterjedően személyenkénti bérfelmérés készült, figyelembe véve a soros előrelépések, a minimálbérváltozás, a szakképzettség megszerzése miatti előrelépések kihatását, valamint az egyéb bérek, bérjellegű kifizetésekhez szükséges összeget is.
|
2. |
Munkaadót terhelő juttatások 12.866.438 Ft |
|
|
A munkaadókat terhelő járulék tervezésénél a központilag meghatározott mértéket vettük figyelembe.
|
3. |
Dologi kiadások 59.931.964 Ft |
|
|
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez. A dologi kiadásainkat minden szakfeladaton a 2020. évi teljesítés határozta meg, ezért az előző évhez hasonlóan a tényleges teljesítést alapul véve terveztük a 2021. évi dologi kiadásainkat, szigorú takarékossági szempontok figyelembevételével.
Előző évhez képest változás, hogy a dologi kiadások összege kiegészül a Fizetendő általános forgalmi adóval, hiszen az előző gazdasági évre vonatkozó kötelezettséget 2021. februárjában kell teljesíteni.
|
4. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai 7.548.441 Ft |
|
|
Ezen a soron a szociálpolitikai juttatásokat szerepeltetjük.
|
5. |
Egyéb működési célú kiadások 6.169.000 Ft |
|
|
A támogatások, pénzeszközátadások mellett itt kerül megtervezésre a Peresztegi Orvosi Ügyeletnek, a Gyermekjóléti Társulásnak és a Sopron és Térsége Társulásnak utalandó hozzájárulás, valamint az előző évi elszámolásból származó kiadás is. |
|
|
|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1+...+5): 163.801.513 Ft |
|
|
|
6. |
Beruházások 66.521.423 Ft |
|
|
A 2021. évre a következő beruházásokat tervezzük:
- Tájház pályázat 18.446.750 Ft
- Bölcsőde – napelemek kiépítése 10.989.183 Ft
- Bölcsődei eszközök 345.500 Ft
- Bölcsőde kerítés 400.000 Ft
- Egyéb tárgyi eszközök vásárlása 1.500.000 Ft
- Lépesfalvi utca útépítés 29.913.857 Ft
- Közvilágítás korszerűsítés 4.626.133 Ft
- PH beruházások 300.000 Ft
|
7. |
Felújítások 75.207.207 Ft |
|
8. |
A vízmű és szennyvízmű felújítására tervezett összeg (pénzforgalom nélküli).
Egyéb felhalmozási célú kiadások 1.325.720 Ft |
|
A bölcsőde kivitelezésnél részünkre átutalt biztosíték visszafizetése |
|
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (6+...+8): 143.054.350 Ft |
|
|
9. |
Hosszú lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft |
|
10. |
Rövid lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft |
|
11. |
Államháztartáson belüli megelőleg.visszafizetése 3.787.137 Ft |
|
|
Ezen a soron a 2020. decemberben Önkormányzatunk részére átutalt 2021. évi januári támogatás-előleget mutatjuk ki.
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (9+…+11): 3.787.137 Ft |
|
|
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (1+…+11): 310.643.000 Ft |
|
Várható tervezett kiadás összege: 310.643.000 Ft.
Költségvetési hiánnyal nem számolunk. A pénzügyi (likviditási) egyensúly megtartása érdekében felhívom a figyelmet arra a fontos tényre, hogy minden előirányzattal rendelkezni jogosultnak arra kell törekednie, hogy a kiadási előirányzatok teljesítése során az ütemezettség érvényesüljön.
Fontos és elengedhetetlen szempont a takarékos gazdálkodás megvalósulása és betartása.
Ágfalva, 2021. január 26.
Pék Zsuzsánna
Polgármester sk.