Ágfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 01
Ágfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.01.
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Általános indokolás:
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek.
A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatok, valamint a Képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat önként vállalt feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló
2011. évi CLXXXIX. törvény 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. A kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok megfelelő ellátását az Országgyűlés 2013-tól feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít.
A feladatalapú támogatás következő költségvetési évre történő meghatározásához a helyi önkormányzatnak meghatározott módon és határidőben adatot kell szolgáltatni.
2012-től a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell megtervezni az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek (polgármesteri hivatal, bölcsőde) költségvetési bevételeit és kiadásait. A költségvetési rendeletben megállapított bevételek és kiadások közgazdasági tartalom szerinti további részletezéséről mind az önkormányzat, mind az általa irányított költségvetési szervek részére külön elemi költségvetés készül.
A helyi önkormányzat bevételei között az Ávr. 24. §. szerint kell tervezni különösen a helyi adó bevételeket, normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
Az önkormányzati törvény által előírt kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó kiadások az önkormányzat kiadásai lesznek (közvilágítás biztosítása, egészséges ivóvíz ellátás, helyi közutak, köztemető fenntartása, a helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások).
A polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak meghatározásához szintén az önkormányzati törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók. Itt kerül megtervezésre elsősorban a Képviselő-testület működéséhez, a helyi önkormányzat gazdasági feladatainak ellátásához, a jegyzőhöz telepített államigazgatási feladatok végzéséhez szükséges személyi, tárgyi feltételek biztosításához kapcsolódó bevételek és kiadások.
Elsődleges célnak és feladatnak tekintjük az intézmények folyamatos működésének biztosítását, a működéshez szükséges pénzügyi fedezetek megteremtését.
Bevételek:
A bevételi források főösszege: 348.158.000 Ft
1. |
Önkormányzatok működési támogatásai 124.530.782 Ft |
|
|
A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a Költségvetési törvény 2. sz. mellékletében foglaltak szerint terveztük.
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló
2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §
-ában meghatározott egyes feladatok ellátásához.
Önkormányzati hivatal működésének támogatása
Számított alaplétszám alapján adnak támogatást, 5.495.000 Ft/fő összegben. Polgármesteri hivatal esetén a számított alaplétszám 6,75 fő. Ezen a jogcímen támogatás kiegészítéssel együtt 45.422.953 Ft-ot kapunk.
Zöldterület-gazd.kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
A fajlagos összeg 25 200 Ft/hektár. A földhivatali nyilvántartás szerint Ágfalva belterülete 143,8 ha, így kiegészítéssel együtt 4.559.705 Ft-ot kaptunk.
Közutak fenntartásának támogatása
A 2020. évi beszámoló adatai alapján illetve a belterületi utak hossza alapján 235.000 Ft/km történik. Így összesen 3.566.841 Ft kaptunk.
Közvilágítás fenntartásának támogatása
A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő település-kategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. Ezen a jogcímen 7.002.777 Ft-ot kapunk.
Köztemető fenntartásának támogatása
A fajlagos összeg 69 Ft/m2. Az önkormányzatot ezen a jogcímen 980.146 Ft támogatás illeti meg.
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása:
E jogcímen 10.330.373 Ft-tal számolunk.
Szociális feladatok egyéb támogatása
A támogatás a 32 eFt egy lakosra jutó adóerő-képesség alatti önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. Ezen a jogcímen 11.020.013 Ft-ot kapunk.
Kulturális feladatok támogatása
Könyvtári, közművelődési feladatok támogatására szintén lakosságszám arányosan kapunk pénzt, a fajlagos összeg 2.213 Ft/fő, így összesen 5.258.088 Ft-ot kapunk.
Lakott külterületek támogatása
E jogcímen az önkormányzatot 420.021 Ft támogatás illeti meg.
Polgármesteri illetmény támogatása
E jogcímen az önkormányzat 3.610.011 Ft támogatásban részesül.
A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít a mini bölcsődét fenntartó települési önkormányzatok részére az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák bérének és az ehhez kapcsolódó, 13 % szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.
Számított létszám alapján konyhai dolgozók bértámogatására is kapunk támogatást, 1.188.132 Ft-ot.
Az ingyenes gyermekétkeztetéshez kapcsolódó kiegészítő (üzemeltetési) támogatás összege 511.092 Ft.
A bölcsőde működésének támogatására 474.000 Ft-ot kapunk.
Így az egyes gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra önkormányzatunk mindösszesen 32.359.854 Ft-ot kap.
|
2. |
Egyéb működési célú támogatások bevételei 9.647.173 Ft |
|
|
Ennél a címnél elsősorban a társadalombiztosítási alapoktól származó bevételeket, valamint az Ágfalvi Német Nemzetiségi Önkormányzat által az Ágfalvi Polgármesteri Hivatal részére nyújtott működési támogatást terveztük. |
|
|
|
I. Működési célú támogatások 134.177.955 Ft |
|
|
|
3. |
Jövedelemadók 0 Ft |
|
|
Ezt az összeget a 2021. évi befizetések alapján terveztük.
|
4. |
Vagyoni típusú adók 12.000.000 Ft |
|
|
Ezt az összeget a 2021. évi befizetések alapján terveztük.
|
5. |
Termékek és szolgáltatások adói 26.000.000 Ft |
|
|
Itt tervezzük a helyi iparűzési adó 2022. évre várható összegét, figyelembe véve a koronavírus-járvány miatt hozott kormányzati intézkedést is, mely az egyéni-, illetve kis- és közepes vállalkozások iparűzési adófizetési kötelezettségét a felére csökkentette.
|
6. |
Egyéb közhatalmi bevételek 1.100.000 Ft |
|
|
A települési önkormányzatot illeti meg a gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból, pótlékból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a, valamint a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott települési bírság 100%-a. Itt jelenik meg az Önkormányzat esküvői szolgáltatásából származó bevétele is. |
|
|
|
II. Közhatalmi bevételek 39.100.000 Ft |
|
|
|
7. |
Készletértékesítés ellenértéke 0 Ft |
|
|
A naptár értékesítésből származó bevételeket tervezzük e soron.
|
8. |
Szolgáltatások ellenértéke 3.331.000 Ft |
|
|
A bérleti díjak összegét tervezzük e soron.
|
9. |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke 100.000 Ft |
|
|
Ez az összeg a mobiltelefon-használati költségek tovább számlázásából adódik.
|
10. |
Tulajdonosi bevételek 17.303.823 Ft |
|
|
Az üzemeltetésből származó bevételek címen terveztünk bevételt, ami a vízellátás, és szennyvízkezelés bérbeadásából származó várható összeg.
|
11. |
Ellátási díjak 2.474.748 Ft |
|
|
A bölcsődések gondozási és étkezési térítési díjainak tervezett összege.
|
12. |
Kiszámlázott általános forgalmi adó 5.667.839 Ft |
|
|
Ez a cím nem jelent bevételt, mert a NAV felé történik a továbbutalás. Az összeget a bérleti díjak, és egyéb számlázott szolgáltatások áfa-bevételei adják.
|
13. |
Kamatbevételek 541 Ft |
|
|
A folyószámláinkon, és az adószámláinkon szereplő összegek után kapott kamatok.
|
14. |
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 0 Ft |
|
|
|
15. |
Egyéb működési bevételek 0 Ft |
|
|
|
16. |
III. Működési bevételek 28.877.951 Ft |
|
|
|
|
IV. Működési célú átvett pénzeszközök 70.000 Ft |
|
|
|
|
|
MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I.+…+IV.): 202.225.906 Ft |
|
|
|
17. |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 Ft |
|
|
|
18. |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei 0 Ft |
|
|
|
V. Felhalmozási célú támogatások 0 Ft |
|
|
|
19. |
Immateriális javak értékesítése 0 Ft |
20.
|
Ingatlanok értékesítése 26.400.000 Ft |
|
E sorra a 716/44 és a 716/48-as helyrajzi számú területek értékesítéséből származó bevételt terveztük. |
21.
|
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 0 Ft |
|
|
|
|
VI. Felhalmozási bevételek 26.400.000 Ft |
|
|
|
|
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft |
|
|
|
|
VIII. Hitelek 0 Ft |
|
|
|
|
IX. Pénzmaradvány 119.532.094 Ft |
|
|
|
|
FELHALMOZÁSI ÉS FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (V.+…+IX.): 145.932.094 Ft |
|
|
|
|
BEVÉTELEK (I+…+IX): 348.158.000 Ft |
|
|
|
Várható tervezett bevétel összege 2022. évre: 348.158.000 Ft
Kiadások
A kiadási források főösszege: 348.158.000 Ft
Kiadásaink tervezésénél fontos szerepet játszott a jelenlegi gazdasági helyzet felmérése, és az előre látható állami intézkedések figyelembevétele. Az önkormányzat a minimálisra csökkenti kiadásait.
1. |
Személyi juttatások 98.737.060 Ft |
|
|
Hasonlóan a korábbi évekhez, jelenleg is az önkormányzat minden intézményére kiterjedően személyenkénti bérfelmérés készült, figyelembe véve a soros előrelépések, a minimálbérváltozás, a szakképzettség megszerzése miatti előrelépések kihatását, valamint az egyéb bérek, bérjellegű kifizetésekhez szükséges összeget is.
|
2. |
Munkaadót terhelő juttatások 14.284.000 Ft |
|
|
A munkaadókat terhelő járulék tervezésénél a központilag meghatározott mértéket vettük figyelembe.
|
3. |
Dologi kiadások 54.294.954 Ft |
|
|
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez. A dologi kiadásainkat minden szakfeladaton a 2021. évi teljesítés határozta meg, ezért az előző évhez hasonlóan a tényleges teljesítést alapul véve terveztük a 2022. évi dologi kiadásainkat, szigorú takarékossági szempontok figyelembevételével.
|
4. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai 7.410.013 Ft |
|
|
Ezen a soron a szociálpolitikai juttatásokat szerepeltetjük.
|
5. |
Egyéb működési célú kiadások 10.275.800 Ft |
|
|
A támogatások, pénzeszközátadások mellett itt kerül megtervezésre a Peresztegi Orvosi Ügyeletnek, a Gyermekjóléti Társulásnak és a Sopron és Térsége Társulásnak utalandó hozzájárulás, valamint az előző évi elszámolásból származó kiadás is. |
|
|
|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1+...+5): 185.001.827 Ft |
|
|
|
6. |
Beruházások 95.224.458 Ft |
|
|
A 2022. évre a következő beruházásokat tervezzük:
- Rendelő tervezése (fennmaradó összeg) 11.487.150 Ft
- Többfunkciós épület III. üteme 37.000.000 Ft
- Bölcsődei eszközök 347.000 Ft
- Bölcsőde kerítés 900.000 Ft
- Kazán beszerelés 1.479.100 Ft
- Egyéb tárgyi eszközök vásárlása 1.500.000 Ft
- Alkotmány utca útépítés 15.043.075 Ft
- Közvilágítás korszerűsítés 4.626.133 Ft
- Patak utca TOP pályázata 22.342.000 Ft
- PH beruházások 500.000 Ft
|
7. |
Felújítások 62.131.459 Ft |
|
8. |
A vízmű és szennyvízmű (pénzforgalom nélküli, 46.341.566 Ft), valamint az Új utca felújítására (15.789.893 Ft) tervezett összeg szerepel itt.
Egyéb felhalmozási célú kiadások 1.325.720 Ft |
|
A bölcsőde kivitelezésnél részünkre átutalt biztosíték visszafizetése |
|
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (6+...+8): 158.681.637 Ft |
|
|
9. |
Hosszú lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft |
|
10. |
Rövid lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft |
|
11. |
Államháztartáson belüli megelőleg.visszafizetése 4.474.536 Ft |
|
|
Ezen a soron a 2021. decemberben Önkormányzatunk részére átutalt 2022. évi januári támogatás-előleget mutatjuk ki.
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (9+…+11): 4.474.536 Ft |
|
|
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (1+…+11): 348.158.000 Ft |
|
Várható tervezett kiadás összege: 348.158.000 Ft.
Költségvetési hiánnyal nem számolunk. A pénzügyi (likviditási) egyensúly megtartása érdekében felhívom a figyelmet arra a fontos tényre, hogy minden előirányzattal rendelkezni jogosultnak arra kell törekednie, hogy a kiadási előirányzatok teljesítése során az ütemezettség érvényesüljön.
Fontos és elengedhetetlen szempont a takarékos gazdálkodás megvalósulása és betartása.
Ágfalva, 2022. január 25.
Pék Zsuzsánna
Polgármester sk.
Az 1-3. § tartalmazza az általános rendelkezéseket.
A 4. § rögzíti a költségvetési bevételek jogcím szerinti felsorolását.
5. § rögzíti a költségvetési kiadásokat jogcím szerint.
6. § A bevételeket és a kiadásokat állítja egymással szembe.
7. § Rögzíti a költségvetési létszámkeretet.
8. § Rögzíti a közvetített támogatásokat.
9. § A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályokat.
10. § Vegyes rendelkezések.