Ágfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (I. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 01
Ágfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (I. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.01.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Ágfalva Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetésének tervezete
Általános indokolás:
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek.
A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatok, valamint a Képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat önként vállalt feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló
2011. évi CLXXXIX. törvény 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. A kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok megfelelő ellátását az Országgyűlés 2013-tól feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít.
A feladatalapú támogatás következő költségvetési évre történő meghatározásához a helyi önkormányzatnak meghatározott módon és határidőben adatot kell szolgáltatni.
2012-től a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell megtervezni az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek (polgármesteri hivatal, bölcsőde) költségvetési bevételeit és kiadásait. A költségvetési rendeletben megállapított bevételek és kiadások közgazdasági tartalom szerinti további részletezéséről mind az önkormányzat, mind az általa irányított költségvetési szervek részére külön elemi költségvetés készül.
A helyi önkormányzat bevételei között az Ávr. 24. §. szerint kell tervezni különösen a helyi adó bevételeket, normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
Az önkormányzati törvény által előírt kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó kiadások az önkormányzat kiadásai lesznek (közvilágítás biztosítása, egészséges ivóvíz ellátás, helyi közutak, köztemető fenntartása, a helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások).
A polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak meghatározásához szintén az önkormányzati törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók. Itt kerül megtervezésre elsősorban a Képviselő-testület működéséhez, a helyi önkormányzat gazdasági feladatainak ellátásához, a jegyzőhöz telepített államigazgatási feladatok végzéséhez szükséges személyi, tárgyi feltételek biztosításához kapcsolódó bevételek és kiadások.
Elsődleges célnak és feladatnak tekintjük az intézmények folyamatos működésének biztosítását, a működéshez szükséges pénzügyi fedezetek megteremtését.
Bevételek:
A bevételi források főösszege: 397.107.000 Ft
1. |
Önkormányzatok működési támogatásai 116.301.992 Ft |
|
|
A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a Költségvetési törvény 2. sz. mellékletében foglaltak szerint terveztük.
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló
2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §
-ában meghatározott egyes feladatok ellátásához.
Önkormányzati hivatal működésének támogatása
Számított alaplétszám alapján adnak támogatást, 5.537.000 Ft/fő összegben. Polgármesteri hivatal esetén a számított alaplétszám 6,74 fő. Ezen a jogcímen 37.319.380 Ft-ot kapunk.
Zöldterület-gazd.kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
A fajlagos összeg 26.000 Ft/hektár. A földhivatali nyilvántartás szerint Ágfalva belterülete 144,7 ha, így 3.762.200 Ft-ot kaptunk.
Közutak fenntartásának támogatása
A 2021. évi beszámoló adatai alapján illetve a belterületi utak hossza alapján a fajlagos támogatás 245.000 Ft/km. Így összesen 2.935.100 Ft kaptunk.
Közvilágítás fenntartásának támogatása
A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő település-kategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. Ezen a jogcímen 5.963.000 Ft-ot kapunk.
Köztemető fenntartásának támogatása
A fajlagos összeg 85 Ft/m2. Az önkormányzatot ezen a jogcímen 806.480 Ft támogatás illeti meg.
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása:
E jogcímen 8.500.000 Ft-tal számolunk.
Szociális feladatok egyéb támogatása
A támogatás a 32 eFt egy lakosra jutó adóerő-képesség alatti önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. Ezen a jogcímen 11.258.724 Ft-ot kapunk.
Kulturális feladatok támogatása
Könyvtári, közművelődési feladatok támogatására szintén lakosságszám arányosan kapunk pénzt, a fajlagos összeg 2.213 Ft/fő, így összesen 5.240.384 Ft-ot kapunk.
Kulturális feladatok bérjellegű támogatása
A jogcím a kulturális feladatokat ellátó intézményekben foglalkoztatottak bérjellegű kiadásainak támogatását szolgálja. Összegét a kultúráért felelős miniszter állapította meg, 813.600 Ft összegben.
Lakott külterületek támogatása
E jogcímen az önkormányzatot 339.150 Ft támogatás illeti meg.
Polgármesteri illetmény támogatása
E jogcímen az önkormányzat 3.610.011 Ft támogatásban részesül.
Ukrán menekültek támogatása
E jogcímen az önkormányzat 2022. december hónapra visszamenőleg 651.000 Ft támogatásban részesül.
A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít a mini bölcsődét fenntartó települési önkormányzatok részére az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák bérének és az ehhez kapcsolódó, 13 % szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.
Számított létszám alapján konyhai dolgozók bértámogatására is kapunk támogatást, 1.188.132 Ft-ot.
Az ingyenes gyermekétkeztetéshez kapcsolódó kiegészítő (üzemeltetési) támogatás összege 1.528.431 Ft.
A bölcsőde működésének támogatására – a megemelkedett közműárak miatt – 2.046.000 Ft-ot kapunk.
Így az egyes gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra önkormányzatunk mindösszesen 35.102.963 Ft-ot kap.
|
2. |
Egyéb működési célú támogatások bevételei 5.935.000 Ft |
|
|
Ennél a címnél elsősorban a társadalombiztosítási alapoktól származó bevételeket, valamint az Ágfalvi Német Nemzetiségi Önkormányzat által az Ágfalvi Polgármesteri Hivatal részére nyújtott működési támogatást terveztük. |
|
|
|
I. Működési célú támogatások 122.236.992 Ft |
|
|
|
3. |
Jövedelemadók 0 Ft |
|
|
Ezt az összeget a 2022. évi befizetések alapján terveztük.
|
4. |
Vagyoni típusú adók 12.000.000 Ft |
|
|
Ezt az összeget a 2022. évi befizetések alapján terveztük.
|
5. |
Termékek és szolgáltatások adói 29.000.000 Ft |
|
|
Itt tervezzük a helyi iparűzési adó 2023. évre várható összegét, figyelembe véve a koronavírus-járvány miatt hozott kormányzati intézkedést is, mely az egyéni-, illetve kis- és közepes vállalkozások iparűzési adófizetési kötelezettségét a felére csökkentette.
|
6. |
Egyéb közhatalmi bevételek 1.100.000 Ft |
|
|
Itt jelenik meg az Önkormányzat esküvői szolgáltatásából származó bevétele, valamint a késedelmi- és önellenőrzési pótlékok összege. |
|
|
|
II. Közhatalmi bevételek 42.100.000 Ft |
|
|
|
7. |
Készletértékesítés ellenértéke 0 Ft |
|
|
A naptár értékesítésből származó bevételeket tervezzük e soron.
|
8. |
Szolgáltatások ellenértéke 15.812.600 Ft |
|
|
A bérleti díjak összegét tervezzük e soron.
|
9. |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke 25.000 Ft |
|
|
Ez az összeg a mobiltelefon-használati költségek tovább számlázásából adódik.
|
10. |
Tulajdonosi bevételek 17.303.820 Ft |
|
|
Az üzemeltetésből származó bevételek címen terveztünk bevételt, ami a vízellátás, és szennyvízkezelés bérbeadásából származó várható összeg.
|
11. |
Ellátási díjak 1.720.435 Ft |
|
|
A bölcsődések gondozási és étkezési térítési díjainak tervezett összege.
|
12. |
Kiszámlázott általános forgalmi adó 8.666.710 Ft |
|
|
Ez a cím nem jelent bevételt, mert a NAV felé történik a továbbutalás. Az összeget a bérleti díjak, és egyéb számlázott szolgáltatások áfa-bevételei adják.
|
13. |
Kamatbevételek 1.127 Ft |
|
|
A folyószámláinkon, és az adószámláinkon szereplő összegek után kapott kamatok.
|
14. |
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 0 Ft |
|
|
|
15. |
Egyéb működési bevételek 0 Ft |
|
|
|
16. |
III. Működési bevételek 43.529.692 Ft |
|
|
|
|
IV. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft |
|
|
|
|
|
MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I.+…+IV.): 207.866.684 Ft |
|
|
|
17. |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 Ft |
|
|
|
18. |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei 0 Ft |
|
|
|
V. Felhalmozási célú támogatások 0 Ft |
|
|
|
19. |
Immateriális javak értékesítése 0 Ft |
20.
|
Ingatlanok értékesítése 0 Ft |
|
|
21. |
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 0 Ft |
|
|
|
|
VI. Felhalmozási bevételek 0 Ft |
|
|
|
|
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft |
|
|
|
|
VIII. Hitelek 0 Ft |
|
|
|
|
IX. Pénzmaradvány 189.240.316 Ft |
|
|
|
|
FELHALMOZÁSI ÉS FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (V.+…+IX.): 189.240.316 Ft |
|
|
|
|
BEVÉTELEK (I+…+IX): 397.107.000 Ft |
|
|
|
Várható tervezett bevétel összege 2023. évre: 397.107.000 Ft
Kiadások
A kiadási források főösszege: 397.107.000 Ft
Kiadásaink tervezésénél fontos szerepet játszott a jelenlegi gazdasági helyzet felmérése, és az előre látható állami intézkedések figyelembevétele. Az önkormányzat a minimálisra csökkenti kiadásait.
1. |
Személyi juttatások 94.336.467 Ft |
|
|
Hasonlóan a korábbi évekhez, jelenleg is az önkormányzat minden intézményére kiterjedően személyenkénti bérfelmérés készült, figyelembe véve a soros előrelépések, a minimálbérváltozás, a szakképzettség megszerzése miatti előrelépések kihatását, valamint az egyéb bérek, bérjellegű kifizetésekhez szükséges összeget is.
|
2. |
Munkaadót terhelő juttatások 13.010.228 Ft |
|
|
A munkaadókat terhelő járulék tervezésénél a központilag meghatározott mértéket vettük figyelembe.
|
3. |
Dologi kiadások 63.763.099 Ft |
|
|
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez. A dologi kiadásainkat minden szakfeladaton a 2022. évi teljesítés határozta meg, figyelembe véve az inflációt és a rezsiköltségek egységárának emelkedését.
|
4. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai 5.099.952 Ft |
|
|
Ezen a soron a szociálpolitikai juttatásokat szerepeltetjük.
|
5. |
Egyéb működési célú kiadások 8.551.302 Ft |
|
|
A támogatások, pénzeszközátadások mellett itt kerül megtervezésre a Gyermekjóléti Társulásnak és a Sopron és Térsége Társulásnak utalandó hozzájárulás, valamint az előző évi elszámolásból származó kiadás is. |
|
|
|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1+...+5): 184.761.048 Ft |
|
|
|
6. |
Beruházások 119.255.926 Ft |
|
|
A 2023. évre a következő beruházásokat tervezzük:
- Bölcsődei eszközök 257.000 Ft
- Bölcsőde kerítés 1.667.029 Ft
- Soproni utca vízösszefolyó 5.000.000 Ft
- Gyógy utca árokbefedés 5.000.000 Ft
- Játszótéri eszközök beszerzése 3.000.000 Ft
- Sebességmérő beszerzése 2.000.000 Ft
- Egyéb tárgyi eszközök vásárlása 1.500.000 Ft
- Park utca buszforduló aszfaltozása 10.000.000 Ft
- Közösségi színtér építése 82.665.765 Ft
- Urnafal építése 3.000.000 Ft
- Közvilágítás korszerűsítés 4.626.133 Ft
- PH beruházások 539.999 Ft
|
7. |
Felújítások 87.170.810 Ft |
|
8. |
A vízmű és szennyvízmű (pénzforgalom nélküli, 50.043.855 Ft), valamint a Baracsi utca felújítására (35.126.955 Ft) és a temető térkövezésére (2.000.000 Ft) tervezett összeg szerepel itt.
Egyéb felhalmozási célú kiadások 1.325.720 Ft |
|
A bölcsőde kivitelezésnél részünkre átutalt biztosíték visszafizetése |
|
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (6+...+8): 207.752.456 Ft |
|
|
9. |
Hosszú lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft |
|
10. |
Rövid lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft |
|
11. |
Államháztartáson belüli megelőleg.visszafizetése 4.593.496 Ft |
|
|
Ezen a soron a 2022. decemberben Önkormányzatunk részére átutalt 2023. évi januári támogatás-előleget mutatjuk ki.
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (9+…+11): 4.593.496 Ft |
|
|
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (1+…+11): 397.107.000 Ft |
|
Várható tervezett kiadás összege: 397.107.000 Ft.
Költségvetési hiánnyal nem számolunk. A pénzügyi (likviditási) egyensúly megtartása érdekében felhívom a figyelmet arra a fontos tényre, hogy minden előirányzattal rendelkezni jogosultnak arra kell törekednie, hogy a kiadási előirányzatok teljesítése során az ütemezettség érvényesüljön.
Fontos és elengedhetetlen szempont a takarékos gazdálkodás megvalósulása és betartása.
Ágfalva, 2023. január 19.
Pék Zsuzsánna