Ágfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

rendelete az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 04

Ágfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.04.

rendelete az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Részletes indokolás

Az 1–11. §-hoz és az 1–18. melléklethez

Ágfalva Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetésének tervezete

Általános indokolás:

Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt az Országgyűlés elfogadta.

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek.

A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatok, valamint a Képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat önként vállalt feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. A kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok megfelelő ellátását az Országgyűlés 2013-tól feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít.

A feladatalapú támogatás következő költségvetési évre történő meghatározásához a helyi önkormányzatnak meghatározott módon és határidőben adatot kell szolgáltatni.

2012-től a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell megtervezni az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek (polgármesteri hivatal, bölcsőde) költségvetési bevételeit és kiadásait. A költségvetési rendeletben megállapított bevételek és kiadások közgazdasági tartalom szerinti további részletezéséről mind az önkormányzat, mind az általa irányított költségvetési szervek részére külön elemi költségvetés készül.

A helyi önkormányzat bevételei között az Ávr. 24. §. szerint kell tervezni különösen a helyi adó bevételeket, normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.

Az önkormányzati törvény által előírt kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó kiadások az önkormányzat kiadásai lesznek (közvilágítás biztosítása, egészséges ivóvíz ellátás, helyi közutak, köztemető fenntartása, a helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások).

A polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak meghatározásához szintén az önkormányzati törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók. Itt kerül megtervezésre elsősorban a Képviselő-testület működéséhez, a helyi önkormányzat gazdasági feladatainak ellátásához, a jegyzőhöz telepített államigazgatási feladatok végzéséhez szükséges személyi, tárgyi feltételek biztosításához kapcsolódó bevételek és kiadások.

Elsődleges célnak és feladatnak tekintjük az intézmények folyamatos működésének biztosítását, a működéshez szükséges pénzügyi fedezetek megteremtését.

Bevételek:

A bevételi források főösszege: 444.098.494 Ft

1.	Önkormányzatok működési támogatásai 170.324.983 Ft
	A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a Költségvetési törvény 2. sz. mellékletében foglaltak szerint terveztük. A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes feladatok ellátásához. Önkormányzati hivatal működésének támogatása Számított alaplétszám alapján adnak támogatást, 9.280.000 Ft/fő összegben. Polgármesteri hivatal esetén a számított alaplétszám 6,88 fő. Ezen a jogcímen 63.846.400 Ft-ot kapunk. Zöldterület-gazd.kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása A fajlagos összeg 26.000 Ft/hektár. A földhivatali nyilvántartás szerint Ágfalva belterülete 145,4 ha, így 3.780.400 Ft-ot kaptunk. Közutak fenntartásának támogatása A 2025. évi beszámoló adatai alapján illetve a belterületi utak hossza alapján . 3.021.830 Ft. Közvilágítás fenntartásának támogatása A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő település-kategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. Ezen a jogcímen 12.217.000 Ft-ot kapunk. Köztemető fenntartásának támogatása A fajlagos összeg 85 Ft/m2. Az önkormányzatot ezen a jogcímen 806.480 Ft támogatás illeti meg. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása: E jogcímen 8.500.000 Ft-tal számolunk. Szociális feladatok egyéb támogatása A támogatás a 32 eFt egy lakosra jutó adóerő-képesség alatti önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. Ezen a jogcímen 11.345.463 Ft-ot kapunk. Kulturális feladatok támogatása Könyvtári, közművelődési feladatok támogatására szintén lakosságszám arányosan kapunk pénzt, a fajlagos összeg 2.213 Ft/fő, így összesen 5.397.507 Ft-ot kapunk. Lakott külterületek támogatása E jogcímen az önkormányzatot 17.850 Ft támogatás illeti meg. Polgármesteri illetmény támogatása E jogcímen az önkormányzat 8.669.613 Ft támogatásban részesül 7 hónapra. A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít a mini bölcsődét fenntartó települési önkormányzatok részére az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák bérének és az ehhez kapcsolódó, 13 % szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. Így a számított létszám alapján a kisgyermeknevelők és bölcsődei dajkák bértámogatására 32.311.000 Ft-ot kaptunk. Bölcsődei üzemeltetési támogatásra 1.040.800 Ft-ot. Ezenkívül az intézményi gyermekétkeztetés bértámogatására, 2.112.000 Ft-ot, valamint üzemeltetésére 770.188 kaptunk. Így az egyes gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra önkormányzatunk mindösszesen 36.233.988 Ft-ot kap.
2.	Egyéb működési célú támogatások bevételei
	Ennél a címnél a 116.400 Ft-os társadalombiztosítási alapoktól származó bevételeket terveztük.

	I. Működési célú támogatások 170.324.983 Ft

3.	Jövedelemadók 0 Ft
	Ezt az összeget a 2025. évi befizetések alapján terveztük.
4.	Vagyoni típusú adók 12.546.576 Ft
	Ezt az összeget a 2025. évi befizetések alapján terveztük.
5.	Termékek és szolgáltatások adói 73.419.508 Ft
	Itt tervezzük a helyi iparűzési adó 2025. évre várható összegét.
6.	Egyéb közhatalmi bevételek 1.224.499 Ft
	Itt jelenik meg az Önkormányzat esküvői szolgáltatásából származó bevétele, valamint a késedelmi- és önellenőrzési pótlékok összege.

	II. Közhatalmi bevételek 87.188.928 Ft

7.	Készletértékesítés ellenértéke 0 Ft
	A naptár értékesítésből származó bevételeket tervezzük e soron.
8.	Szolgáltatások ellenértéke 6.615.258 Ft
	A bérleti díjak összegét tervezzük e soron.
9.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke 2.385.512 Ft
	Ez az összeg a mobiltelefon-használati költségek rezsik tovább számlázásából adódik.
10.	Tulajdonosi bevételek 0 Ft
	.
11.	Ellátási díjak 10.160.110 Ft
	A bölcsődések gondozási és étkezési térítési díjainak tervezett összege.
12.	Kiszámlázott általános forgalmi adó 2.939.738 Ft
	Ez a cím nem jelent bevételt, mert a NAV felé történik a tovább utalás. Az összeget a bérleti díjak, és egyéb számlázott szolgáltatások áfa-bevételei adják.
13.	Kamatbevételek 0 Ft

14.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 1.915.350 Ft

15.	Egyéb működési bevételek 0 Ft

	III. Működési bevételek 24.015.968 Ft
16.	Háztartásoktól átvett működési támogatás 1.500.000 Ft
	A lakosoktól érkező működést támogató összegeket terveztük bevételként mg az Önkormányzat működési támogatásai közé

	IV. Működési célú átvett pénzeszközök 1.500.000 Ft

	MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I.+…+IV.): 284.973.036 Ft

17.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 Ft

18.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei 0 Ft

	V. Felhalmozási célú támogatások 0 Ft

19.	Immateriális javak értékesítése 0 Ft
20.	Ingatlanok értékesítése 31.750.000 Ft
	Az állatorvosi rendelő értékesítése során keletkező bevételt terveztük.

21.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 0 Ft

	VI. Felhalmozási bevételek 31.750.000 Ft

	VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

	VIII. Hitelek 0 Ft

	IX. Pénzmaradvány 127.375.461 Ft

	FELHALMOZÁSI ÉS FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN (V.+…+IX.): 159.125.461 Ft

	BEVÉTELEK (I+…+IX): 444.098.494 Ft

Várható tervezett bevétel összege 2026. évre: 444.098.494 Ft

Kiadások

A kiadási források főösszege: 444.098.494Ft

Kiadásaink tervezésénél fontos szerepet játszott a jelenlegi gazdasági helyzet felmérése, és az előre látható állami intézkedések figyelembevétele. Az önkormányzat a minimálisra csökkenti kiadásait.

1.	Személyi juttatások 158.835.198 Ft
	Hasonlóan a korábbi évekhez, jelenleg is az önkormányzat minden intézményére kiterjedően személyenkénti bérfelmérés készült, figyelembe véve a soros előrelépések, a minimálbérváltozás, a szakképzettség megszerzése miatti előrelépések kihatását, valamint az egyéb bérek, bérjellegű kifizetésekhez szükséges összeget is.
2.	Munkaadót terhelő juttatások 22.255.604 Ft
	A munkaadókat terhelő járulék tervezésénél a központilag meghatározott mértéket vettük figyelembe.
3.	Dologi kiadások 80.650.253 Ft
	A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez. A dologi kiadásainkat minden szakfeladaton a 2024. évi teljesítés határozta meg, figyelembe véve az inflációt és a rezsiköltségek egységárának emelkedését.
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai 7.000.000 Ft
	Ezen a soron a szociálpolitikai juttatásokat szerepeltetjük.
5.	Egyéb működési célú kiadások 15.991.207 Ft
	A támogatások, pénzeszközátadások mellett itt kerül megtervezésre a Gyermekjóléti Társulásnak és a Sopron és Térsége Társulásnak utalandó hozzájárulás, valamint az előző évi elszámolásból származó kiadás is.

	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1+...+5): 284.732.262 Ft

6.	Beruházások 153.989.148 Ft

7.	Felújítások 0 Ft

	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (6+...+8): 153.989.148 Ft

9.	Hosszú lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft
10.	Rövid lejáratú hiteltörlesztés 0 Ft
11.	Államháztartáson belüli megelőleg.visszafizetése 5.377.084Ft
	Ezen a soron a 2024. decemberben Önkormányzatunk részére átutalt 2026. évi januári támogatás-előleget mutatjuk ki.
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (9+…+11): 5.377.084 Ft

	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (1+…+11): 444.098.494 Ft

Várható tervezett kiadás összege: 444.098.494 Ft.

Költségvetési hiánnyal nem számolunk. A pénzügyi (likviditási) egyensúly megtartása érdekében felhívom a figyelmet arra a fontos tényre, hogy minden előirányzattal rendelkezni jogosultnak arra kell törekednie, hogy a kiadási előirányzatok teljesítése során az ütemezettség érvényesüljön.

Fontos és elengedhetetlen szempont a takarékos gazdálkodás megvalósulása és betartása.