Fertőrákos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 14

Fertőrákos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetéséről

2026.02.14.

[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.

[2] Fertőrákos Községi Önkormányzat éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra.

[3] Fertőrákos Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat saját 2026. évi költségvetése

2. § Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 809.227.601.- Forintban állapítom meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési bevételek összesen: 566 127 829 Ft

aa) működési célú támogatások ÁH-n belülről 395 700 931 Ft

ab) közhatalmi bevételek 101 310 722 Ft

ac) működési bevételek 69 116 176 Ft

b) Felhalmozási bevételek összesen: 0 Ft

ba) felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 0 Ft

bb) felhalmozási bevételek 0 Ft

bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

c) Finanszírozási bevételek összesen: 243 099 772 Ft

ca) belföldi értékpapírok bevételei 116 862 773 Ft

cb) maradvány igénybevétele 126 236 999 Ft

cc) államháztartáson belüli megelőlegezések 0 Ft

(2) Az önkormányzat 2026. évi kiadásai kiemelt előirányzatonként:

a) Működési kiadások összesen: 392 483 205 Ft

aa) Személyi juttatások 84 425 821 Ft

ab) Munkaadókat terhelő járulékok 11 636 866 Ft

ac) Dologi kiadások 161 308 180 Ft

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 13 362 000 Ft

ae) Egyéb működési célú kiadások 121 750 338 Ft

ebből tartalék: 105 952 186 Ft

b) Felhalmozási kiadások összesen: 128 010 462 Ft

ba) Beruházások 10 666 163 Ft

bb) Felújítások 117 344 299 Ft

bc) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

c) Finanszírozási kiadások összesen 288 733 934 Ft

ca) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 13 503 142 Ft

cb) Központi irányító szervi támogatás folyósítása 275 230 792 Ft

4. § (1) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 497 011 653 Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 312 215 948 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft

(2) Az önkormányzat kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 497 011 653 Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 312 215 948 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft

5. § (1) Az önkormányzat 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítom meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7,0 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7,0 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

6. § Az önkormányzat költségvetésében az általános tartalék 84.372.621.- Ft, a céltartalék 21.579.565,-Ft. A céltartalék tartalmazza a Vízmű fejlesztési Alap tartalékát 4.716.792,-Ft és a Környezetvédelmi Alap tartalékát 16.862.773,-Ft.

3. A Fertőrákosi Polgármesteri Hivatal, mint költségvetési szerv 2026. évi költségvetése

7. § A Fertőrákosi Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 87.957.359.- Forintban állapítom meg.

8. § (1) A Fertőrákosi Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési bevételek összesen: 6 521 662 Ft

aa) működési célú támogatások ÁH-n belülről 6 121 662 Ft

ab) közhatalmi bevételek 0 Ft

ac) működési bevételek 400 000 Ft

ad) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

b) Felhalmozási bevételek összesen: 0 Ft

ba) felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 0 Ft

bb) felhalmozási bevételek 0 Ft

bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

c) Finanszírozási bevételek összesen: 81 435 697 Ft

ca) maradvány igénybevétele 186 305 Ft

cb) központi, irányító szervi támogatás 81 249 392 Ft

(2) A Fertőrákosi Polgármesteri Hivatal 2026. évi kiadásai kiemelt előirányzatonként:

a) Működési kiadások összesen: 85 682 362 Ft

aa) Személyi juttatások 70 347 400 Ft

ab) Munkaadókat terhelő járulékok 9 272 962 Ft

ac) Dologi kiadások 6 062 000 Ft

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft

ae) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft

b) Felhalmozási kiadások összesen: 2 274 997 Ft

ba) Beruházások 2 274 997 Ft

bb) Felújítások 0 Ft

bc) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

c) Finanszírozási kiadások összesen 0 Ft

ca) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0 Ft

cb) Központi irányító szervi támogatás folyósítása 0 Ft

9. § (1) A Fertőrákosi Polgármesteri Hivatal összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 81 249 392 Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 6 707 967 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft

(2) A Fertőrákosi Polgármesteri Hivatal összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 81 249 392 Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 6 707 967 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft

10. § (1) A Fertőrákosi Polgármesteri Hivatal 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítom meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5,0 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5,0 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

4. A Fertőrákosi Óvoda és Bölcsőde, mint költségvetési szerv 2026. évi költségvetése

11. § A Fertőrákosi Óvoda és Bölcsőde 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 196.167.352.- Forintban állapítom meg.

12. § (1) A Fertőrákosi Óvoda és Bölcsőde 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési bevételek összesen: 0 Ft

aa) működési célú támogatások ÁH-n belülről 0 Ft

ab) közhatalmi bevételek 0 Ft

ac) működési bevételek 0 Ft

ad) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

b) Felhalmozási bevételek összesen: 0 Ft

ba) felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 0 Ft

bb) felhalmozási bevételek 0 Ft

bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

c) Finanszírozási bevételek összesen: 196 167 352 Ft

ca) maradvány igénybevétele 2 185 952 Ft

cb) központi, irányító szervi támogatás 193 981 400 Ft

(2) A Fertőrákosi Óvoda és Bölcsőde 2026. évi kiadásai kiemelt előirányzatonként:

a) Működési kiadások összesen: 190 553 952 Ft

aa) Személyi juttatások 156 635 930 Ft

ab) Munkaadókat terhelő járulékok 20 597 781 Ft

ac) Dologi kiadások 13 320 241 Ft

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft

ae) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft

b) Felhalmozási kiadások összesen: 5 613 400 Ft

ba) Beruházások 5 613 400 Ft

bb) Felújítások 0 Ft

bc) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

c) Finanszírozási kiadások összesen 0 Ft

ca) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0 Ft

cb) Központi irányító szervi támogatás folyósítása 0 Ft

13. § (1) A Fertőrákosi Óvoda és Bölcsőde összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 196 167 352 Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft

(2) A Fertőrákosi Óvoda és Bölcsőde összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 196 167 352 Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft

14. § (1) A Fertőrákosi Óvoda és Bölcsőde 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítom meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 19,0 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 22,0 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

15. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a Képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására a polgármester jogosult, a polgármester a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl nettó 1 millió forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

16. § A Képviselő-testület 2026. évre az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél foglalkoztatott dolgozók vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 65.000,- Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 195.000,- Ft/fő/év.

c) köztisztviselők illetménykiegészítése: 10 %

d) önkormányzati dolgozók cafeteria juttatás kerete 100.000.- Ft/fő/év

e) polgármester cafeteria juttatás kerete 195.000.- Ft/fő/év

f) pedagógusok és közalkalmazottak cafeteria juttatás kerete 150.900,- Ft/fő/év.

17. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

6. Egyéb rendelkezések

18. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 29/A. §-a alapján a helyi önkormányzat és a nemzetiségi önkormányzat legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg saját bevételeinek, valamint adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek költségvetési évet követő három évre várható összegét.

(2) Fertőrákos Községi Önkormányzat saját bevételei és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei a költségvetési évet követő három évben az 1. melléklet szerint várhatóak.

19. § Ez a rendelet 2026. február 14-én lép hatályba.

1. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

	2027. év	2028. év	2029. év
közhatalmi bevételek	80 000 000	80 000 000	80 000 000
működési bevételek	60 000 000	60 000 000	60 000 000
saját bevételek összesen	140 000 000	140 000 000	140 000 000

államháztartással szembeni nettó adósság	10 000 000	10 000 000	10 000 000
értékpapír összesen	-20 000 000	-20 000 000	-20 000 000
adósságot keletkeztető ügyletek összesen	-10 000 000	-10 000 000	-10 000 000