Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és szervei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 05. 01Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és szervei 2025. évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse Kópháza Község Önkormányzata 2025. évi gazdálkodásának alapjait, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak finanszírozása érdekében.
[2] Kópháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat által fenntartott önállóan működő költségvetési szervekre.
A költségvetés bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg:
a)1 Költségvetési bevételek összesen 711.093.883 Ft
b)2 Költségvetési kiadások összesen 711.093.883 Ft
c) Finanszírozási bevételek összesen 175.370.507 Ft
d) Finanszírozási kiadások összesen 114.055.455 Ft
e) Bevételi főösszeg 582.667.150 Ft
f) Kiadási főösszeg 582.667.150 Ft
g) Tárgyévi költségvetési hiány 0 Ft
(2) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:
a) Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványának igénybevétele működési célra 66.413.556 Ft
b) Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványának igénybevétele, felhalmozási célra 0 Ft
(3) Költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének külső finanszírozására szolgáló pénzügyi műveletek:
a) Működési célú hitelfelvétel 0 Ft
b) Felhalmozási célú hitel felvétele 0 Ft
c) Működési célú hiteltörlesztés 0 Ft
d) Felhalmozási célú hiteltörlesztés 0 Ft
(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetése irányító szervi támogatás nélkül:
a) Költségvetési bevételek összesen 407.296.643 Ft
b) Költségvetési kiadások összesen 468.611.695 Ft
c) Finanszírozási bevételek összesen 66.413.556 Ft
d) Finanszírozási kiadások összesen 5.098.504 Ft
e) Bevételi főösszeg 473.710.199 Ft
f) Kiadási főösszeg 473.710.199 Ft
g) Tárgyévi költségvetési hiány 0 Ft
(5) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:
a) Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványának igénybevétele működési célra 66.413.556 Ft
b) Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványának igénybevétele, felhalmozási célra 0 Ft
(6) Költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének külső finanszírozására szolgáló pénzügyi műveletek:
a) Működési célú hitelfelvétel 0 Ft
b) Felhalmozási célú hitel felvétele 0 Ft
c) Működési célú hiteltörlesztés 0 Ft
d) Felhalmozási célú hiteltörlesztés 0 Ft
(7) Az 1. §-ban megállapított bevételi főösszeg önkormányzati és költségvetési szervei bevételi forrásonkénti bontását főbb jogcím-csoportonkénti részletezettségben e rendelet 1. melléklete tartalmazza.
(8) Az állami támogatások jogcímenkénti bontását a 2. melléklet mutatja.
(9) Az önkormányzat és költségvetési szervei kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 17. melléklet tartalmazza.
A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szervének a 2025. évi létszámkeretét költségvetési szervenként e rendelet 8. melléklete tartalmazza.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat, az önkormányzat intézményének a működési és felhalmozási bevételeinek-kiadásainak mérlegét a 18. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) Az önkormányzat és az önkormányzati önállóan működő költségvetési szerv költségvetésének kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatonkénti megoszlását a rendelet 5. melléklete tartalmazza.
(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási kiadások feladatonkénti részletezését és a felújítási kiadások célonkénti ütemezését a 16. melléklet szerint állapítja meg.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 16. melléklet szerint fogadja el.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat által felvett hitelállományt lejárat szerinti beosztásban jóváhagyja a 14. melléklet szerint
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek összegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A Képviselő-testület az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételek 2025/2026/2027/2028. évi alakulását bemutató mérleget a 14.melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A Képviselő-testület az önkormányzat egyéb működési és felhalmozási célú támogatásait a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) A Képviselő-testület a lakosság részére a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) Az önkormányzat EU-s támogatással megvalósuló pályázatainak bevételi, kiadási előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza.
(12) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025.évi előirányzat-felhasználási ütemterv és likviditási tervét a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) Kópháza Község Önkormányzatának a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig a 7. melléklet tartalmazza.
(14) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi fejlesztési céljait, melyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási tv.) 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet válik vagy válhat szükségesség a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(15) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak figyelembevételével a költségvetés címrendjét a 3. melléklet szerint határozza meg.
(16) Az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, és a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési intézmény kiadási előirányzatait kormányzati funkciónkénti bontásban a 18., 19. 20. mellékletek tartalmazzák.
(17) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2025. évi költségvetési létszám-előirányzatát a 9. melléklet határozza meg.
(18) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási jellegű bevételek és kiadások 2025/2026/2027/2028 évi alakulását a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
(19) Az Önkormányzat Képviselő-testülete által elfogadott több éves kihatással járó döntések évenkénti bontását a 15. melléklet szerinti részletezésben és tartalommal fogadja el.
(20) A Képviselő-testület a tartalék összegét forintban hagyja jóvá a következő részletezettséggel
a) általános tartalék 10.249.477 Ft
b) céltartalék Ft 25.000.000 Ft
c) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.
d) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület fenntartja magának.
Az előirányzatok módosítása
4. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az 1. mellékletben a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a Polgármester számára felhatalmazást ad. A Polgármester az illetékes bizottságok javaslatai figyelembevételével dönt.
(3) A költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az Ávr. 43/A (3) bekezdése irányadó.
(4) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatait az Ávr. 42. §-ában meghatározott eseteiben a helyi önkormányzati költségvetési szerv, saját hatáskörében megemelheti. A Polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat módosításokról, a Képviselő-testület a költségvetés soron következő módosításakor tájékoztatja.
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos feladatok
5. § (1) A Képviselő-testület jóváhagyja az átmenetileg szabad pénzeszközök kamatozó betétbe történő helyezését.
(2) Az Önkormányzat a részére jelen rendeletben jóváhagyott és a 2. § (4) bekezdésében jelölt 1. mellékletben felsorolt kiemelt kiadási előirányzatát nem lépheti túl, és a saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározott módon módosíthatja.
(3) A helyi Önkormányzati költségvetési szerv az Ávr. 35. § szerinti költségvetési bevételi előirányzat 50%-áig a többletbevételét felhasználhatja. Ez esetben az irányító szerv hatáskörében az előirányzat módosításra utólag a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján kerül sor.
(4) Jelen rendelet 5. § (2) bekezdése az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervére is kiterjed.
(5) A költségvetés kiadási előirányzatai között nem tervezett év közben felmerülő kiadási szükségletek a pénzügyi fedezet megteremtéséig ideiglenesen sem finanszírozhatók. Az államháztartási törvényben szabályozott különleges esetek e szabály alól kivételt képeznek.
(6) Az önkormányzat felhívja költségvetési szerveinek figyelmét a takarékos és fegyelmezett gazdálkodásra, illetve előirányzat felhasználásra. Év közben pótelőirányzat csak az intézmény belső tartalékainak feltárása az és az intézmény gazdasági helyzetének elemzése után végső esetben igényelhető.
(7) Minden intézmény gazdálkodni köteles az energiahordozók mennyiségével és költségével, valamint a kommunális szolgáltatások mennyiségével és költségével. Kiugróan magas energia- és szolgáltatás-felhasználás esetén fel kell tárni a magas felhasználás okát, és az ok ismeretében a megfelelő szervezési és egyéb intézkedéseket meg kell tenni.
(8) A tejes- és részmunkaidőben foglalkoztatottakra megállapított létszámkerettől eltérni kizárólag a közfoglalkoztatás keretében ideiglenesen (éven belül) lehet.
6. § (1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.
(2) A költségvetési szervek saját nevükben az Áht. 41. § (4) bekezdésében foglaltakra figyelemmel:
a) a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem köthetnek,
b) garanciát és kezességet nem vállalhatnak,
c) faktoringot magában foglaló szerződést nem köthetnek,
d) értékpapírt – törvényben meghatározott kivétellel – nem szerezhetnek meg és nem bocsáthatnak ki.
(3) Kópházi Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az illetményalapot 2025. évben 72.000.-Ft összegben állapítja meg a Képviselő-testület.
7. § (1) Ha a helyi Önkormányzat által irányított költségvetési szervek 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tarozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át vagy az 5 millió forintot, haladéktalanul kötelesek a Polgármestert írásban tájékoztatni.
(2) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztost a Képviselő-testület döntése alapján a Polgármester bízza meg és ennek tényét a helyben szokásos módon közzéteszi.
8. § (1) A költségvetési szervek irányító szervi támogatása – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben történhet.
(2) A Képviselő- testület az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a költségvetési szervek támogatási előirányzatait – a (3) bekezdésben foglalt kivételekkel – zárolhatja, csökkentheti, törölheti.
(3) A zárolás nem vonatkozhat:
a) az európai uniós források, vagy más támogatások igénybevételével megvalósuló projektekhez biztosítandó önkormányzati támogatás,
b) meghatározott személyi juttatások és járulékaik finanszírozásához szükséges önkormányzati támogatás,
c) a részben vagy teljeskörűen fejlesztési célú hitel igénybevételével megvalósuló beruházások, felújítások, valamint
d) a segélyek előirányzataira.
(4) A Képviselő-testület a (2) bekezdésben meghatározott zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő előirányzat csökkentéséről, törléséről legkésőbb a költségvetési év zárását megelőzően dönt.
9. § Az információs önrendelkezési jogról és az információs szabadságról szóló 2011. évi CXII. törvényben foglaltak szerinti – a gazdálkodási adatokra vonatkozó – közzétételi kötelezettséget a Jegyző az Önkormányzat honlapján teljesíti.
10. § Az Önkormányzat által finanszírozott vagy támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról, és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. A döntéshozó ellenőrizni köteles a felhasználást és az elszámolást. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, illetve magánszemély az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.
11. § A helyi nemzetiségi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a Kópházi Polgármesteri Hivatal gondoskodik. A helyi nemzetiségi önkormányzattal a feladatok ellátásának részletes szabályaira vonatkozóan a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény szerinti megállapodást köt az Önkormányzat.
Záró rendelkezések
12. § (1) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletben beépítésre kerültek.
(2) A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalamazni.
13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (18) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (19) bekezdésével megállapított szöveg. A 19. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (19) bekezdésével megállapított szöveg.
A 20. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (20) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (20) bekezdésével megállapított szöveg.