Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat és szervei 2025 évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.11.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 05Kópháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.05.
az önkormányzat és szervei 2025 évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.11.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
A hatályos költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 43.745.374 Ft összegű főösszeget módosító tételeket tartalmaz.
Az előirányzat módosítás érinti az Önkormányzat, illetve valamennyi intézményének költségvetését.
A költségvetési rendelet változtatását több tényező időzte elő:
Kópháza Község Önkormányzata:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről soron jelennek meg a központi költségvetéstől kapott támogatások. A 1155/2025. (V. 21.) Korm. határozata alapján „a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 21. § (3) bekezdése alapján gondoskodjon a IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetben a 10000 fő alatti lakosságszámú települési székhelyű hivatalok esetében a központi költségvetés hivatali működéshez biztosított fajlagos támogatásának emeléséről 532 500 forint/fő összegben, amely összeg kizárólag a 2025. július 1-jével történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához használható fel.” Ennek összege 3.296.175 Ft.
A közvilágítás fenntartánsának támogatása 3.420.000 Ft-tal csökken.
A gyermekétkeztetés támogatása a 2025. májusi felmérés alapján 9.622.757 Ft-tal nő.
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása soron 1.831.625 Ft támogatás kerül előirányzatosításra.
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai között szerepel a 2025. június 16-án jóváhagyott „ Önkormányzatok rendkívüli támogatása” jogcímen 3.357.409 Ft visszatérítendő támogatás. Illetve 1.386.840 Ft összegben a helyi önkormányzatok szociális tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás.
Az elszámolásból származó bevételek soron 4.833.200 Ft kerül előirányzatosításra, mely a 2024.évi beszámoló alapján került megállapításra.
A közvetített szolgáltatások előirányzata 4.708.000 Ft-tal kerül emelésre, amely tartalmazza a határkilépő közüzemi díjait, illetve a 2025. január havi bölcsődei étkeztetés költségét.
A Személyi juttatások sor az egészségügyi dolgozók év közben megállapított munkabére, valamint reprezentációs költségek miatt került módosításra.
A Dologi kiadások sorra a beruházások, felújítások sorairól kerültek átcsoportosításra 22.770.000 Ft összegben.
Az elvonások és befizetések a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 3.357.409 Ft-tal növekszik.
Irányító szervi támogatás emelésére van szükség a Kópházi Polgármesteri Hivatal, és a Kópházi Bölcsőde esetében is összesen 18.129.368 Ft összegben.
Kópházi Polgármesteri Hivatal
A Személyi juttatások sor a köztisztviselők béremelése, illetve reprezentációs költségek miatt került módosításra.
A dologi kiadások 6.393.514 Ft-tal történő emelésére van szükség, a megnövekedett közüzemi költségek miatt.
A kiadások finanszírozására az irányító szervi támogatások sor 10.643.514 Ft-tal nő.
Kópházi Bölcsőde
A Személyi juttatások sor a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai, illetve a Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat sorok miatt került módosításra.
A vásárolt élelmezés költsége 4.908.740 Ft-tal kerül emelésre.
A többletköltségek finanszírozására irányító szervi támogatás emelésére került sor 7.485.854 Ft összegben.
Kópháza Község Önkormányzatának 2025. évi bevételi és kiadási előirányzataira következőképpen változnak:
Kópháza Község Önkormányzata:
Bevételi jogcím:
+ 20.908.006 Ft Működési célú támogatások Államháztartáson belülről
+ 4.708.000 Ft Működési bevételek
+ 25.616.006 Ft
Kiadási jogcím:
+ 22.167.470 Ft Személyi juttatások
+ 836.000 Ft Munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulási adó
+ 22.770.000 Ft Dologi kiadások
+ 900.000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
- 1.662.832 Ft Egyéb működési célú kiadások
- 8.424.000 Ft Beruházások
- 29.100.000 Ft Felújítások
+ 10.643.514 Ft Központi, irányító szervi támogatások (Polgármesteri Hivatal)
+ 7.485.854 Ft Központi, irányító szervi támogatás (Bölcsőde)
+ 25.616.006Ft
Kópházi Polgármesteri Hivatal:
Működési Bevételek:
+ 10.643.514 Ft Központi, irányító szervi támogatások
+ 10.643.514 Ft
Működési Kiadások:
+ 4.250.000 Ft Személyi juttatások
+ 6.393.514 Ft Dologi kiadások
+ 10.643.514 Ft
Kópházi Bölcsőde:
Működési Bevételek:
+ 7.485.854 Ft Központi, irányító szervi támogatás
+ 7.485.854 Ft
Működési Kiadások:
+ 2.477.000 Ft Személyi juttatások
- 4.908.740 Ft Dologi kiadások
+ 100.114 Ft Beruházások
+ 7.485.854 Ft