Győrság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018 (II.15..) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Hatályos: 2019. 05. 09

Győrság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018 (II.15..) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

2019.05.09.

Győrság Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, továbbá figyelembe véve Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvényt az Önkormányzat és szervei 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését:

304.020 e Ft

Költségvetési bevétellel

Az önkormányzat működési támogatásai rész:

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

+78 e Ft-ban

Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

-442 e Ft-ban

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

+6.430 e Ft-ban

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

+3.866 e Ft-ban módosult.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről rész:

Egyéb működési célú támogatások bevételei

-13.638 e Ft-ban módosult.

A működési bevételek rész:

Szolgáltatások ellenértéke

+299 e Ft-ban

Közvetített szolgáltatások értéke

+19 e Ft-ban

Kiszámlázott általános forgalmi adó

+4.635 e Ft-ban

Egyéb működési bevételek

-4.304 e Ft-ban módosult.

A felhalmozási bevételek rész:

Ingatlanok értékesítése

+17.000 e Ft-ban módosult.

A maradvány igénybevétele rész:

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele:

-75.376 e Ft-ban módosult.

304.020 e Ft

Költségvetési kiadással

A működési költségvetés kiadásai rész:

Személyi juttatások

+2.798 e Ft-ban

Dologi kiadások

+22.968 e Ft-ban

Ellátottak pénzbeli juttatásai

+71 e Ft-ban

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

+597 e Ft-ban módosult.

A felhalmozási költségvetés kiadásai rész:

Beruházások

+37.668 e Ft-ban

Felújítások

-125.590 e Ft-ban módosult.

A belföldi finanszírozás kiadásai rész:

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

+55 e Ft-ban módosult.

0 Ft
0 Ft
0 Ft

Költségvetési hiánnyal
ebből -működési
-felhalmozási
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a Győrsági Óvoda és Konyha 2018. évi költségvetését:

54.324 e Ft

Költségvetési bevétellel

A működési bevételek rész:

Ellátási díjak

-621 e Ft-ban

Kiszámlázott általános forgalmi adó

-167 e Ft-ban

Egyéb működési bevételek

+541 e Ft-ban módosult.

A belföldi finanszírozás bevétele rész:

Központi, irányító szervi támogatás

-954 e Ft-ban módosult.

54.324 e Ft

Költségvetési kiadással

A működési költségvetés kiadásai rész:

Személyi juttatások

+1.055 e Ft-ban

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

+120 e Ft-ban

Dologi kiadások

-1.151 e Ft-ban

Egyéb működési célú kiadások

--271 e Ft-ban módosult.

0 Ft
0 Ft
0 Ft

Költségvetési hiánnyal
ebből -működési
-felhalmozási
állapítja meg.
(3) A Győrsági Óvoda és Konyha megállapított költségvetési bevételeinek forrásonkénti, a költségvetési kiadásainak jogcímenkénti megoszlását, továbbá a finanszírozási célú műveleteinek egyenlegét a rendelet önálló mellékletében foglaltak szerint határozza meg a képviselő-testület.
(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. számú melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(5) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. számú melléklete részletezi.
(6) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 3. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 5. melléklet szerint részletezi.
(3) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 6. melléklet szerint határozza meg.
(4) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
(6) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2018. évben engedélyezett létszámát 12 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 5 főben állapítja meg a képviselő-testület.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 20 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 8. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig a közös önkormányzati hivatal jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(1) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megállapodás útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet 2018. február 15. napján lép hatályba, rendelkezéseit már 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

1. melléklet