Győrság Község Önkormányzat Képviselő-testülete 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
Győrásg Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021. (V.28.) sz. önkormányzati rendelete Győrság Község Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló 2/2020. (I.30.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2021. 05. 28Győrásg Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021. (V.28.) sz. önkormányzati rendelete Győrság Község Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló 2/2020. (I.30.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Általános indokolás
AZ ÖNKORMÁNYZAT 2020. ÉVI GAZDÁLKODÁSÁRÓL SZÓLÓ BESZÁMOLÓ ELFOGADÁSA, A ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET MEGALKOTÁSA
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2011. évi CXCV. törvény 91§ (1) szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A Magyar Államkincstár az önkormányzat 2020. évi beszámolóját 2021. április 30-án jóváhagyta, majd 2021. május 10.-én pénzügyileg is jóváhagyásra került.
2020. éven az önkormányzat működőképesség biztosított volt, a kötelező és önként vállalt feladatainkat időarányosan eleget tett.
Megfelelően biztosított volt az intézmények zavartalan működése, szinten tartása. Központi, valamint saját forrásból támogatta a szociálisan rászorultak életkörülményeit. Intézményeinknél folyamatos volt a munkavégzés a karbantartás és a beszerzés területén.
2020. év intézményenkénti gazdálkodásának bemutatása
Győrsági Kincseskert Óvoda és Konyha
Megnevezés | Teljesítés |
|---|---|
Szolgáltatások ellenértéke (B402) | 8 151 742 |
Ellátási díjak (B405) | 1 321 033 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) | 2 557 645 |
Általános forgalmi adó visszatérítése (B407) | 2 191 891 |
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082) | 3 066 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408) | 3 066 |
Egyéb működési bevételek (B411) | 325 |
Működési bevételek B4) | 14 225 702 |
Költségvetési bevételek (B1-B7) | 14 225 702 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) | 50 310 |
Központi, irányító szervi támogatás (B816) | 49 736 230 |
Belföldi finanszírozás bevételei (B81) | 49 786 540 |
Finanszírozási bevételek (B8) | 49 786 540 |
Az óvoda bevételeinek szinte teljes része a konyhai élelmezéshez kapcsolódik. Szolgáltatást nyújt szociális, bölcsődei és vendégétkeztetésre. Ellátási díjbevétele realizálódik a gyermekek étkeztetéséből.
Bevételét képezi a 2020. évi költségvetési maradványa, valamint a kiadása fedezetére kapott finanszírozás, mely tartalmazza a központi szervektől kapott támogatást.
Megnevezés | Teljesítés |
|---|---|
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) | 28 085 756 |
Céljuttatás, projektprémium (K1103) | 1 950 000 |
Jubileumi jutalom (K1106) | 1 275 725 |
Közlekedési költségtérítés (K1109) | 17 100 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) | 413 113 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11) | 31 741 694 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) | 1 853 871 |
Külső személyi juttatások (K12) | 1 853 871 |
Személyi juttatások (K1) | 33 595 565 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) | 5 585 711 |
ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) | 5 581 876 |
ebből: táppénz hozzájárulás (K2) | 3 835 |
Szakmai anyagok beszerzése (K311) | 68 885 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) | 13 218 808 |
Készletbeszerzés (K31) | 13 287 693 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) | 140 218 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) | 72 159 |
Kommunikációs szolgáltatások (K32) | 212 377 |
Közüzemi díjak (K331) | 938 730 |
Vásárolt élelmezés (K332) | 193 669 |
Bérleti és lízing díjak (K333) | 4 464 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) | 389 000 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) | 1 403 764 |
Egyéb szolgáltatások (K337) | 510 055 |
Szolgáltatási kiadások (K33) | 3 439 682 |
Kiküldetések kiadásai (K341) | 116 191 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34) | 116 191 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) | 2 964 198 |
Fizetendő általános forgalmi adó (K352) | 2 912 099 |
Egyéb dologi kiadások (K355) | 246 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) | 5 876 543 |
Dologi kiadások (K3) | 22 932 486 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) | 1 000 |
ebből: egyéb civil szervezetek (K512) | 1 000 |
Egyéb működési célú kiadások (K5) | 1 000 |
Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61) | 12 600 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) | 51 150 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) | 1 610 682 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) | 223 048 |
Beruházások (K6) | 1 897 480 |
Költségvetési kiadások (K1-K8) | 64 012 242 |
A dolgozók illetményei a hatályos jogszabályoknak megfelelően kerültek kifizetésre. Ezen felül személyi jellegű kifizetése céljuttatás volt vezetői döntések figyelembe vételével. Kifizetésre került a jubileumi jutalom és a megbízási díjak is.
A munkaadókat terhelő járulékok a hatályos jogszabályoknak megfelelően befizetésre kerültek. Ilyen járulék a szociális hozzájárulási adó és a munkáltatót terhelő szja.
Dologi kiadásai a működése során felmerült költségeket tartalmazzák.
Az intézménynek beruházási jellegű kiadásai kisértékű tárgyi eszközök beszerzéséből adódott.
Győrság Község Önkormányzata
Megnevezés | Teljesítés |
|---|---|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) | 36 531 015 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112) | 31 975 230 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131) | 10 936 262 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132) | 11 609 818 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113) | 22 546 080 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) | 2 539 991 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115) | 1 276 350 |
Elszámolásból származó bevételek (B116) | 56 640 |
Önkormányzatok működési támogatásai (B11) | 94 925 306 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) | 32 512 936 |
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16) | 4 381 500 |
ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B16) | 24 787 200 |
ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16) | 3 344 236 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) | 127 438 242 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21) | 16 983 638 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25) | 98 976 704 |
ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25) | 5 388 454 |
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25) | 93 588 250 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) | 115 960 342 |
Vagyoni tipusú adók (B34) | 4 469 303 |
ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34) | 3 940 478 |
ebből: telekadó (B34) | 528 825 |
Értékesítési és forgalmi adók (B351) | 12 118 112 |
ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351) | 12 118 112 |
Termékek és szolgáltatások adói (B35) | 12 118 112 |
Egyéb közhatalmi bevételek (B36) | 147 920 |
ebből: igazgatási szolgáltatási díjak (B36) | 101 766 |
ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj (B36) | 46 154 |
Közhatalmi bevételek (B3) | 16 735 335 |
Szolgáltatások ellenértéke (B402) | 2 281 154 |
ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402) | 1 642 060 |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) | 548 478 |
ebből: államháztartáson belül (B403) | 357 177 |
Tulajdonosi bevételek (B404) | 294 662 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) | 23 686 764 |
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082) | 606 505 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408) | 606 505 |
Egyéb működési bevételek (B411) | 28 023 |
Működési bevételek (B4) | 27 445 586 |
Ingatlanok értékesítése (B52) | 86 455 118 |
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése (B53) | 118 110 |
Felhalmozási bevételek (B5) | 86 573 228 |
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65) | 5 136 945 |
ebből: egyéb civil szervezetek (B65) | 12 000 |
ebből: háztartások (B65) | 5 124 945 |
Működési célú átvett pénzeszközök (B6) | 5 136 945 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B74) | 519 270 |
ebből: háztartások (B74) | 519 270 |
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B75) | 490 735 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) | 1 010 005 |
Költségvetési bevételek (B1-B7) | 380 299 683 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) | 114 639 873 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) | 4 186 079 |
Belföldi finanszírozás bevételei (B81) | 118 825 952 |
Finanszírozási bevételek (B8) | 118 825 952 |
Az önkormányzat működési célú támogatásban részesült az alábbiak szerint:
Általános működési támogatási jogcímen belül zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátáshoz, közvilágítással kapcsolatos feladatok ellátásához, köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok ellátásához, közutak fenntartásához, üdülőhelyi feladatok ellátáshoz és egyéb önkormányzati feladatok (községüzemeltetési) ellátáshoz. További támogatást biztosított az állam a 2018. évről áthúzódó bérkompenzáció és a polgármesteri illetmény kifizetéséhez.
Köznevelési feladatok támogatására,
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok ellátására, mely magába foglalja a szünidei gyermekétkeztetést is,
Kulturális feladatainak ellátására,
Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatáson belül további támogatásokban részesült.
Előző évi elszámolásból származó támogatás pénzügyi teljesülése tárgyévben.
További működési célú támogatásokban részesült az egészségügyi ellátások finanszírozásához, a közfoglalkoztatottak 2020. évi bérének kifizetéséhez, valamint a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó eszköz beszerzésére is. Működési célú támogatásnak minősül a nyári diákmunka finanszírozása is.
Felhalmozási célú támogatásra az önkormányzat pályázati előfinanszírozás és közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó eszközbeszerzés miatt volt jogosult.
Az önkormányzat speciális jellegéből adódóan közhatalmi bevételekből és működési bevételekből szerezhet forrást kiadásai fedezetére. Közhatalmi bevételei az előző évekhez hasonló mértékben teljesültek. Működési bevételeinek jelentős része a szociális ellátás térítési díjából adódik, de ezen felül kisebb mértékű szolgáltatási bevételei is vannak.
Működési célú átvett pénzeszköze a háztartások hozzájárulásából adódott.
Ingatlan értékesítéséből jelentős bevételi forrásra tett szert.
Bevételét képezi a 2019. évi költségvetési maradványa, valamint az államháztartáson belüli megelőlegezés a decemberi bérek kifizetéséhez.
Megnevezés | Teljesítés |
|---|---|
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) | 20 719 418 |
Normatív jutalmak (K1102) | 0 |
Céljuttatás, projektprémium (K1103) | 1 758 919 |
Béren kívüli juttatások (K1107) | 521 760 |
Közlekedési költségtérítés (K1109) | 37 576 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) | 1 352 238 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11) | 24 389 911 |
Választott tisztségviselők juttatásai (K121) | 8 717 704 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) | 2 453 564 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) | 282 872 |
Külső személyi juttatások (K12) | 11 454 140 |
Személyi juttatások (K1) | 35 844 051 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) | 5 256 792 |
ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) | 5 058 293 |
ebből: táppénz hozzájárulás (K2) | 94 147 |
ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2) | 104 352 |
Szakmai anyagok beszerzése (K311) | 522 639 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) | 5 512 685 |
Készletbeszerzés (K31) | 6 035 324 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) | 1 214 881 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) | 484 629 |
Kommunikációs szolgáltatások (K32) | 1 699 510 |
Közüzemi díjak (K331) | 2 411 958 |
Vásárolt élelmezés (K332) | 11 225 |
Bérleti és lízing díjak (K333) | 2 118 745 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) | 4 819 492 |
Közvetített szolgáltatások (K335) | 438 341 |
ebből: államháztartáson belül (K335) | 262 641 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) | 13 315 608 |
Egyéb szolgáltatások (K337) | 8 585 455 |
ebből: biztosítási díjak (K337) | 967 125 |
Szolgáltatási kiadások (K33) | 31 700 824 |
Kiküldetések kiadásai (K341) | 108 403 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34) | 108 403 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) | 6 132 573 |
Fizetendő általános forgalmi adó (K352) | 13 082 783 |
Kamatkiadások (K353) | 180 834 |
ebből: államháztartáson belül (K353) | 1 114 |
Egyéb dologi kiadások (K355) | 42 363 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) | 19 438 553 |
Dologi kiadások (K3) | 58 982 614 |
Egyéb nem intézményi ellátások (K48) | 2 903 020 |
ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás (K48) | 750 500 |
ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48) | 128 100 |
ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48) | 654 420 |
ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás (K48) | 1 370 000 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) | 2 903 020 |
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021) | 85 827 |
Elvonások és befizetések (K502) | 85 827 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) | 1 058 800 |
ebből: központi költségvetési szervek (K506) | 880 000 |
ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506) | 178 800 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) | 2 918 552 |
ebből: egyházi jogi személyek (K512) | 450 000 |
ebből: nonprofit gazdasági társaságok (K512) | 44 000 |
ebből: egyéb civil szervezetek (K512) | 2 074 552 |
ebből: háztartások (K512) | 250 000 |
ebből: önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (K512) | 100 000 |
Egyéb működési célú kiadások (K5) | 4 063 179 |
Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61) | 1 485 000 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) | 88 572 384 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) | 854 787 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) | 1 702 515 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) | 730 562 |
Beruházások (K6) | 93 345 248 |
Ingatlanok felújítása (K71) | 41 362 123 |
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74) | 2 299 491 |
Felújítások (K7) | 43 661 614 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K86) | 500 000 |
ebből: háztartások (K86) | 500 000 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) | 500 000 |
Költségvetési kiadások (K1-K8) | 244 556 518 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) | 3 593 651 |
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) | 49 736 230 |
Pénzügyi lízing kiadásai (K917) | 682 338 |
Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) | 54 012 219 |
Finanszírozási kiadások (K9) | 54 012 219 |
A dolgozók illetményei a hatályos jogszabályoknak megfelelően kerültek kifizetésre. Ezen felül személyi jellegű kifizetése választott tisztségviselőknek nyújtott juttatások kerültek kifizetésre. Béren kívüli juttatásban (Cafetéria) részesültek a dolgozók. Külső munkavállalóknak megbízási díj került számfejtésre. A munkaadókat terhelő járulékok a hatályos jogszabályoknak megfelelően befizetésre kerültek. Ilyen járulék a szociális hozzájárulási adó és a munkáltatót terhelő szja és a táppénz hozzájárulás.
Dologi kiadásai a működése során felmerült költségeket tartalmazzák.
Az önkormányzat rendeletével összhangban pénzügyi támogatást nyújtott az arra rászorulóknak valamint előző évi elszámolásból is származott befizetési kötelezettsége.
Ezen felül hozzájárult a kiszervezett feladatok ellátáshoz (pl.: házi segítségnyújtás) és támogatott államháztartáson kívüli szervezeteket, magánszemélyeket.
További kiadás növelést jelentett a futó pályázatok megvalósítása és a betervezett feladatok beruházási és fejlesztési szinten.
2020. évben is nyújtott felhalmozási célú támogatást háztartásoknak, valamint lekötött betét elhelyezéséről is gondoskodott. Év végén lízing szolgáltatást vett igénybe a tanya- és falugondnoki szolgáltatás elvégzését segítő gépjármű vásárlás céljából.
A 2019. évben kapott államháztartási megelőlegezés jogszabály szerint januárban visszafizetésre került.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztett beszámolót fogadja el és alkossa meg az önkormányzat 2020. évi gazdálkodásáról szóló végrehajtási rendeletét.
Győrság, 2021. május 26.
Ferenczi Zsolt
polgármester