Vámosszabadi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2015 (V.22.) önkormányzati rendelete
Vámosszabadi Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének zárszámadásáról
Hatályos: 2015. 05. 23- 2022. 06. 17Vámosszabadi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2015 (V.22.) önkormányzati rendelete
Vámosszabadi Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének zárszámadásáról
2015.05.23.
Vámosszabadi Község Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján, figyelemmel a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényben megfogalmazott feltételekre, továbbá Magyarország gazdasági stabilitásról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) előírásaira az alábbi rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre, a Vámosszabadi Vackor Óvoda intézményre terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el:
1. költségvetési bevételét 225 923 E Ft-ban
aa) működési költségvetési bevételét 130 151 E Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 95 772 E Ft-ban
1. költségvetési kiadását 192 763 E Ft-ban
ba) működési költségvetési kiadását 114 210 E Ft-ban
ebből:
- személyi jellegű kiadások 46 808 E Ft-ban
- munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 10 963 E Ft-ban
- dologi kiadások 45 355 E Ft-ban
- ellátottak pénzbeli juttatása 819 E Ft-ban
- egyéb működési célú kiadások 10 265 E Ft-ban
ebből:
- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on kívülre 8 135 E Ft-ban
- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on belülre 2 130 E Ft-ban
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 78 553 E Ft-ban
ebből:
- a beruházások előirányzatát 52 512 E Ft-ban
- a felújítások előirányzatát 26 041 E Ft-ban
- az egyéb kiadások, támogatások előirányzatát 0 E Ft-ban
1. költségvetési egyenlegének összegét: 33 160 E Ft-ban
ebből:
-működési célú egyenleg: 15 941 E Ft-ban
-felhalmozási célú egyenleg 17 219 E Ft-ban
1. a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevételét 0 E Ft-ban
ebből:
da) működés célra 0 E Ft-ban
db) felhalmozási célra 0 E Ft-ban
1. a további költségvetési hiány finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 E Ft-ban
ebből:
- ea) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 E Ft-ban
- eb) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 E Ft-ban
állapítja meg
1. Az általános tartalék összegét 11 524 E Ft-ban
állapítja meg.
g) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 18 főben,
a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 10 főben
kötelező feladatok 18+10 fő
önként vállalt feladatok 0 fő
állami (államigazgatási)feladatok 0 fő
h) Az Önkormányzat dolgozóinak cafetéria-keretét 200 E Ft/fő/év
összegben határozza meg.
1. Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
2. A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
3. A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
4. A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § (1) a) Az Önkormányzat vagyonkimutatását az 13. melléklet,
1. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 12. melléklet,
2. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – a 6. melléklet,
3. a pénzmaradvány kimutatást a 8. melléklet,
4. a költségvetési támogatásokat a 3. melléklet,
5. a céljellegű támogatásokat részletező kimutatást a 7.melléklet,
6. az Önkormányzat beruházási kiadásainak feladatonkénti részletezését a 4. melléklet,
7. az Önkormányzat felújítási kiadásának célonkénti részletezését a 5. melléklet,
szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
(2) A Képviselő-testület a kiadások között 11 524 E Ft általános tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.
Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
4. §
1. A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és költségvetési szervenkénti megoszlását kormányzati funkciónkénti bontásban, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1.-10.4. mellékletek szerint határozza meg.
2. A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.
A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskörök
5. § (1) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket: az Áht. 73. §
aa) pontja szerinti értékpapír kibocsátását, vásárlását, valamint
ab) pontja szerinti hitel, kölcsön felvételét, törlesztését a Képviselő-testület fenntartja magának, az;
ac) pontja szerinti szabad pénzeszközök hasznosításáról, elkülönített betétként történő elhelyezéséről, vagy abból államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző javaslatára a polgármester dönt.
(2) A szabad pénzeszközöknek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületnek a féléves és az éves beszámoló, illetve a gazdálkodás háromnegyedéves helyzetéről szóló tájékoztatás keretében a polgármester beszámol.
A 2014. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatáskörök
6. §
1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
2. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
7. §
1. A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
2. Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
3. A költségvetési szerv vezetője az e rendelet 11. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
4. Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
8. §
1. A Képviselő-testület az év közben engedélyezett központi támogatások (pótelőirányzatok) felhasználásáról, a jegyző által történő előkészítés után, a polgármester előterjesztése alapján, — az első negyedév kivételével — negyedévente, de legkésőbb a költségvetési évet követő év február 28-áig - december 31-i hatállyal - módosítja a költségvetési rendeletét.
2. Amennyiben év közben az Országgyűlés az Önkormányzatot érintő hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően, a jegyző haladéktalanul a Képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.
3. A polgármester az állampolgárok élet- és vagyon biztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) az Önkormányzat költségvetése terhére intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.
4. A Képviselő-testület a nem költségvetési szervei útján végeztetett lakossági és közösségi szolgáltatások vonatkozásában támogatást nem nyújt.
9. §
1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
2. A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
3. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
4. A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 9. § (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
5. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
6. Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
7. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
A gazdálkodás szabályai
10. §
1. A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
2. A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
3. Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
4. A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
11. § (1) Az Önkormányzati Hivatal vezeti az önkormányzati szintű összesített, valamint a Vámosszabadi Vackor Óvoda intézményre vonatkozóan - a jegyző által meghatározott formában - az évközi előirányzat-módosítás nyilvántartást.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
12. §
1. Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat a Győri Többcélú Kistérségi Társulás keretében működő ellenőrzési társulás végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
2. A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
Záró rendelkezések
13. § (1) E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.
Vámosszabadi, 2015. május 21.
Záradék
A rendelet kihirdetve:
Vámosszabadi, 2015. május 22.