Vámosszabadi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 13Vámosszabadi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Váosszabadi Község Önkormányzat Képviselő-testülete költségvetési rendeletét azzal a céllal alkotja meg, hogy a központi támogatásból befolyó, valamint saját bevételeinek felhasználását a kötelező feladatai ellátásának maradéktalan biztosítása, önként vállalt feladatainak hosszú távon való ellátása érdekében tervezze meg, továbbá a kiadásai tervezését a az elővigyázatosság, ellátásbiztonság, hatékonyság és költségtakarékosság elvének mentén végezze el. Az önkormányzat legfőbb célkitűzése, hogy kiszámítható, biztonságos gazdasági környezetet teremtsen a helyi önkormányzat és költségvetési szervei működéséhez.
[2] Vámosszabadi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Pénzügyi Bizottság véleményének a kikérésével a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya Vámosszabadi Község Önkormányzatára, az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre, a Vámosszabadi Vackor Óvoda és Bölcsőde intézményre terjed ki. Az Önkormányzat költségvetési szerve:
a) Önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Vámosszabadi Község Önkormányzata Képviselő-testülete,
b) Részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerve: Vámosszabadi Vackor Óvoda és Bölcsőde
c) Vámosszabadi Polgármesteri Hivatal
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el:
a) költségvetési bevételét 1 081 053 E Ft-ban
aa) működési költségvetési bevételét 679 877 E Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 272 617E Ft-ban
Finanszírozási bevétel: 128 559E Ft-ban
b) költségvetési kiadását 1 081 053 E Ft-ban
ba) működési költségvetési kiadását 288 746 E Ft-ban
ebből:
- személyi jellegű kiadások 87 501 E Ft-ban
- munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12 394 E Ft-ban
- dologi kiadások 155 900 E Ft-ban
- ellátottak pénzbeli juttatása 8 000 E Ft-ban
- egyéb működési célú kiadások 155 575E Ft-ban
ebből:
- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on kívülre 10 000 E Ft-ban
- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on belülre 4 000 E Ft-ban
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 238 000 E Ft-ban
ebből:
- a beruházások előirányzatát 14 000 E Ft-ban
- a felújítások előirányzatát 224 000E Ft-ban
Finanszírozási kiadás 432 731E Ft-ban
c) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 9 főben, fő
önként vállalt feladatok 0 fő
állami (államigazgatási)feladatok 0 fő
d) Az Önkormányzat dolgozóinak cafetéria-keretét 200 E Ft/fő/év
összegben határozza meg.
(2) A költségvetési bevételi főösszeg tartalmazza a 2025. évi maradványt 111 523 519 Ft összegben.
3. § A Képviselő-testület
a) az Önkormányzat 2026. évi működési, felhalmozási kiadási előirányzatait rovatrend szerint az 1. melléklet részletezi.
b) az Önkormányzat 2026. évi működési, felhalmozási bevételi előirányzatait rovatrend szerint a 1. melléklet részletezi.
c) az Önkormányzat 2026. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként 2. melléklet határozza meg.
d) az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit nincsenek.
e) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza.
f) az Önkormányzat 2026. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai nincsenek.
g) az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
h) az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 5. melléklet szerint részletezi.
i) az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektek 2026. évre
j) a Vámosszabadi Polgármesteri Hivatal költségvetése a 7. mellékleten szerepel.
k) a Vámosszabadi Vackor Óvoda és Bölcsőde költségvetése pedig a 6. mellékletén látható.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány elkerülése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat köteles betartani.
(5) Az önkormányzat forrásai növelése és szakmai feladatellátás javítása érdekében jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.
(6) Az önkormányzat pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Képviselő-testületnél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az önkormányzat
a) A pályázat megvalósításához önerő szükséges, vagy
b) Többletfeladatot vállalna fel, vagy
c) Az önkormányzat által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik, vagy
d) Egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, melyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
e) Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a Képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet fel évente tájékoztatja.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület félévente, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
A gazdálkodás szabályai
6. § A jegyző köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
Költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső vállalkozó útján gondoskodik.
Vegyes és záró rendelkezések
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni.