Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §-ának megfelelően az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelettervezet szöveges indoklását és a maradvány elszámolást a következők szerint terjesztem a közgyűlés elé:

Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, az Áht., az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áhsz.), valamint Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény határozták meg, továbbá figyelembevételre kerültek a gazdálkodást meghatározó egyéb pénzügyi tárgyú törvények és azok végrehajtására kiadott jogszabályok is (pl: Áfa tv., Szja tv., Számviteli törvény).

Az Áht. előírásainak megfelelően (87. §) a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 155. §-a alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

Hajdú-Bihar Vármegye Önkormányzatának Közgyűlése a 2024. évi költségvetését a 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendeletével állapította meg, amelyet a 4/2024. (V. 27.), az 5/2024. (IX. 23.), valamint az 5/2025. (III. 31.) önkormányzati rendeleteivel módosított.

A módosítások tartalmazták az előző évi maradvány, a központi költségvetésből érkezett pályázati, és egyéb támogatások, a közvetlen brüsszeli források, az egyéb bevételek, valamint az ezekkel összefüggő kiadások előirányzatosítását.

Az önkormányzat 2024. évi összes bevétele 2 728 619 669 Ft összegben, a módosított előirányzat 98,6 %-ában teljesült, ezen belül a költségvetési bevételek 2 239 759 609 Ft-ban (98,3 %), míg a finanszírozási bevételek 488 860 060 Ft-ban (100%).

A költségvetési bevételek összegéből 2 185 688 372 Ft (98,6 %) a működési célú, 54 071 237 Ft (88,1 %) a felhalmozási célú költségvetési bevétel.

A működési költségvetési bevételek jogcímei, és azok összetevői az alábbiak:

a) a működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1 rovat) bevételi jogcím 2 071 457 473 Ft-ban (99,9 %) teljesült, amely az alábbi tételekből áll:

választással összefüggésben felmerült többletkiadások támogatása 10 772 835 Ft

b) a működési bevételek (B4 rovat) 10 646 204 Ft (100 %) összegben realizálódtak a tárgyidőszakban.

A bevétel összetevői és összegei az alábbiak:

különbözetből származó bevétel, stb) 266 528 Ft

c) a működési célú átvett pénzeszköz (B6 rovat) 103 584 695 Ft-ban (77,8 %) teljesült. A bevétel alapvetően két részből tevődik össze. A nemzetközi pályázatokhoz kapcsolódóan 103 502 207 Ft bevétel realizálódott, amelynek összetevői az alábbiak:

A fennmaradó 82 488 Ft a 2012. évet megelőzően a dolgozóknak lakásépítésre, felújításra nyújtott kölcsön tárgyidőszaki törlesztéseit tartalmazza.

A felhalmozási költségvetési bevételek összege 54 071 237 Ft.

Jogcímei, és azok összetevői az alábbiak:

a) a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2 rovat) bevételi jogcím 52 113 449 Ft-ban (89,1 %) teljesült, amely a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-HB2-2023-00001 azonosítószámú, Helyi humán fejlesztések című pályázat eszközbeszerzéseihez nyújtott támogatás.

b) a felhalmozási bevételek (B5 rovat) 641 739 Ft (100 %) összegben teljesültek, amely a közgyűlési tagok által használt laptopok értékesítéséből (áfa nélküli összeg) származik.

c) a felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B6 rovat) 1 316 049 Ft-ban (59,5 %) teljesült. A bevétel a nemzetközi pályázatokhoz kapcsolódó eszközbeszerzések támogatását tartalmazza az alábbi összetételben:

A finanszírozási bevétel (B8 rovat) teljes mértékben, azaz 488 860 060 Ft összegben teljesült. A finanszírozási bevétel alapvetően két tételből áll. Az egyik tétel az előző évi maradvány igénybevétel, melynek összege 473 236 060 Ft. A másik tétel az államháztartáson belüli megelőlegezés, melynek összege 15 624 000 Ft. Az államháztartásról szóló törvény végre-hajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 122/A. § (2) bekezdés f) pontja alapján a Magyar Államkincstár a következő év január 5-ig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében a Kincstári Egységes Számla terhére megelőlegezte a helyi önkormányzatokat a tárgyévet követő évben a nettó finanszírozás keretében megillető támogatások összegének 4 %-át. Hajdú-Bihar Vármegye Önkormányzata esetében ez az összeg 15 624 000 Ft, amely a 2025. évi 0. havi állami támogatás összegével megegyező. A megelőlegezett összeg számviteli elszámolása szerint államháztartáson belüli megelőlegezésnek minősül, amely a finanszírozási bevételek közé sorolandó.

Az önkormányzat tárgyidőszaki összes kiadása 668 892 229 Ft összegben, a módosított előirányzat 24,2 %-os mértékében teljesült. Ebből a költségvetési kiadások 327 315 223 Ft összegben (14,3 %), míg a finanszírozási kiadások 341 577 006 Ft összegben (72 %) teljesültek. A költségvetési kiadásokon belül a működési költségvetési kiadások 314 449 547 Ft-ban (14,5 %), míg a felhalmozási költségvetési kiadások 12 865 676 Ft-ban (10,3 %) teljesültek. A működési költségvetési kiadások összetevői a következők voltak:

a) A személyi juttatások (K1 rovat) 156 794 138 Ft-ban (58,1 %) teljesültek, amely a közgyűlési tagok tiszteletdíját, a vezető tisztségviselők juttatásait, az önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó megbízási díjakat, a külföldi kiküldetéshez kapcsolódó napidíjat, a pályázati megvalósítás számviteli szabályok szerint ezen a rovaton elszámolandó kiadásait, továbbá az Áhsz. előírásai alapján a reprezentáció, üzleti vendéglátás általános forgalmi adóval csökkentett összegét tartalmazza.

b) A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2 rovat) 16 818 373 Ft-ban (5,2 %) teljesült, amely döntő részben a fentebb említett személyi juttatásokhoz, továbbá a reprezentáció, üzleti vendéglátás után megfizetett adókhoz kapcsolódik.

c) A dologi kiadások (K3 rovat) 109 307 544 Ft összegben, 14,6 %-os mértékben teljesültek. Ezen a jogcímen jelennek meg az önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások, mint például a bankszámlavezetés díja, a tagsági díjak, az önkormányzati üzemeltetésű személygépjárművek költségei, az infokommunikációs költségek, sajtómegjelenés költségei, üzemeltetési anyagok, karbantartási feladatok kiadásai, a Debrecen, Piac utca 71. földszint 1. ingatlan üzemeltetésével kapcsolatos kiadások, a szakmai feladatellátással kapcsolatos szakértői és egyéb díjak, költségek, valamint a hazai és nemzetközi pályázatok szakmai tevékenységének megvalósításával kapcsolatban felmerülő kiadások is, amely az összes dologi kiadás összegének 54,3 %-át jelenti, 59 390 351 Ft összegben.

d) Az egyéb működési célú kiadások (K5 rovat) 31 529 492 Ft összegben, 2,8 %-os mértékben teljesültek (a módosított előirányzat tartalmazza a tartalékok összegét is, amelyhez nem kapcsolódik teljesített kiadás). Az összeg a tárgyidőszakban kiutalt államháztartáson belüli és kívüli szervezetek támogatását, a területi nemzetiségi önkormányzatok támogatását, továbbá uniós és hazai pályázatok fel nem használt támogatásának visszautalását tartalmazza, melyet tételesen a rendelettervezet 8. melléklete mutat be.

A felhalmozási költségvetési kiadások 12 865 676 Ft összegben teljesültek, százalékos mértéke 10,3 %. A felhalmozási költségvetési kiadások összegéből 583 325 Ft a beruházás (K6 rovat), 12 282 351 Ft a felújítások (K7 rovat) teljesített kiadásai.

A felhalmozási kiadások tárgyidőszaki teljesítését beruházásonként a rendelettervezet 9. melléklete mutatja be részletesen.

A finanszírozási kiadások (K9 rovat) összege 341 577 006 Ft-ban teljesült (72 %) 2024. évben, amelyből az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 12 444 000 Ft, az önkormányzati hivatal működéséhez biztosított támogatás (intézményfinanszírozás) összege pedig 329 133 006 Ft.

Az önkormányzat 2024. évi bevételeit és kiadásait kiemelt jogcímenként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonként megbontva a rendelettervezet 2. melléklete mutatja be.

Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek tárgyidőszaki bevételeit és kiadásait a rendelettervezet 4. melléklete mutatja be, melynek bevételeit az 5. melléklet, kiadásait a 6. melléklet részletezi.

Az önkormányzat önként vállalt feladatainak tárgyidőszaki teljesítését a rendelettervezet 7. melléklete, míg az államháztartáson belülre és kívülre nyújtott működési célú támogatásokat a 8. melléklete részletezi.

A felhalmozási kiadásokat beruházásonként a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.

A mérlegfőösszeg az előző időszakhoz képest 4 988 002 448 Ft-tal nőt, így az eszközök és források 2024. december 31-i állománya 5 980 045 343 Ft. A mérlegfőösszeg jelentős összegű növekedését alapvetően két tényező befolyásolta. Az egyik a pénzeszközök állományában bekövetkezett változás, amely 1 595 997 454 Ft-tal növelte a mérlegfőösszeg évvégi állományát. A növekedés oka a tárgyévben igényelt és jóváírt pályázati előlegek (Foglalkoztatási Paktum Plusz pályázat vonatkozásában 558 746 567 Ft, Helyi humán fejlesztések pályázat vonatkozásában 1 116 885 000 Ft előleg érkezett 2024. évben), illetve azok alacsony tárgyévi felhasználása. A mérlegfőösszeg jelentős növekedésében szerepet játszó másik tényező a követelések, azon belül a költségvetési évet követően esedékes követelések 3 433 079 076 Ft összegű növekedése. A 2024. évi kincstári ellenőrzés során észrevételezésre került, hogy a támogatási szerződések aláírását, illetve a támogatásról való értesítést követően a támogatás teljes összegét követelésként elő kell írni. Valamennyi folyamatban lévő pályázat vonatkozásában követelésként előírásra került a támogatásból még meg nem érkezett összeg, amely hatására a mérlegfőösszeg jelentősen emelkedett.

A kötelezettségek állománya az előző időszak záró értékéhez képest 87 550 289 Ft-tal nőtt, 2024. december 31-i záró értéke 156 534 647 Ft. A változás alapvetően a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek növekedésére vezethető vissza, amelyet a 2024. évben jóváírt nemzetközi pályázatokhoz kapcsolódó visszafizetési kötelezettséggel kapott megelőlegezési támogatások eredményezték.

Az önkormányzat 2024. január 1-i pénzeszköze 465 770 194 Ft volt, amelyből a bankszámlák egyenlege 465 499 114 Ft, míg a pénztár egyenlege 271 080 Ft.

2024. december 31-én az önkormányzat záró pénzeszköze 2 061 767 648 Ft volt, amelyből a bankszámlák egyenlege 2 061 413 243 Ft, a pénztár egyenlege 354 405 Ft (az előterjesztés 5. melléklete).

Az önkormányzat maradvány kimutatását az előterjesztés 8. melléklete mutatja be. A maradvány összege 2 059 727 440 Ft, melynek jelentős része a pályázati tevékenységhez kapcsolódó maradvány összege. Az összeg tartalmazza a hazai és nemzetközi pályázatok támogatási előlegeiből, hazai társfinanszírozásából, megelőlegezési támogatásból tárgyévben fel nem használt részt, a korábbi évek maradványait.

A maradvány összegéből a kötelezettséggel, feladattal terhelt maradvány összege 1 908 607 516 Ft, míg a szabad maradvány összege 151 119 924 Ft.

Kötelezettséggel terhelt maradványként jelenik meg a nemzetközi pályázatok megelőlegezési támogatása, a hazai társfinanszírozási támogatásból még fel nem használt összeg, a hazai pályázatok fel nem használt előlegei, előfinanszírozásai, az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése.

A maradvány felhasználását a rendelettervezet 10. melléklete szerint javaslom jóváhagyni.

Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit az előterjesztés 10. melléklete mutatja be. A pályázati önerőkön kívül többéves kihatással járó döntést az önkormányzat nem hozott. Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását az előterjesztés 11. melléklete mutatja be. Közvetett támogatásokat az önkormányzat tárgyévben nem nyújtott (az előterjesztés 12. melléklete).

Az önkormányzat 2024. évi költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban az előterjesztés 13. melléklete mutatja be.

Az előterjesztés 14. melléklete tartalmazza a hazai költségvetési forrásból megvalósuló pályázatok tárgyidőszaki bevételeit és kiadásait.

Az önkormányzatnak (az önkormányzati hivatal saját bevételével együtt) a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban (353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet) meghatározottak szerinti saját bevétele 2024. évben 8 009 315 Ft volt. A Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettség 2024. évben nem keletkezett. Az önkormányzatnak nincs adósságállománya, adósságot keletkeztető ügyletek, kötelezettségek sem belföldi irányba, sem külföldi irányba nem merültek fel.

Az önkormányzati hivatal 2024. évi összes bevétele 383 210 459 Ft-ban, a módosított előirányzat 76,6 %-ában teljesült. Ezen belül a költségvetési bevételek 25 115 469 Ft összegben (99,7 %), míg a finanszírozási bevételek 358 094 990 Ft-ban (75,3 %) teljesültek (a rendelettervezet 3. melléklete). A költségvetési bevételek teljes összege működési célú bevétel. Az önkormányzati hivatalnak felhalmozási költségvetési bevétele tárgyévben nem keletkezett. A működési költségvetési bevételek közül a működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1 rovat) bevételi jogcím 22 786 569 Ft-ban teljesült (100%). A bevételből 22 586 469 Ft a 2024. június 9. napjára kitűzött Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választása költségeire a Nemzeti Választási Iroda által biztosított normatíva, 200 100 Ft a nyári diákmunka keretében foglalkoztatott 1 fő munkavállaló bértámogatásának összege.

A közhatalmi bevételek (B3 rovat) bevételi jogcím 265 000 Ft-ban (100 %) teljesült. Az összeg bizonyítványmásodlat kiállításának - jogszabály szerinti - eljárási illetéke megfizetését tartalmazza.

A működési bevételek (B4 rovat) bevételi jogcím 2 063 900 Ft-ban (96,7 %) teljesült.

A bevétel összetevői és összegei az alábbiak:

A finanszírozási bevételek (B8 rovat) közül az önkormányzati hivatal maradvány igénybevétele 28 961 984 Ft összegben (100%), míg az irányító szervi támogatás 329 133 006 Ft összegben, 73,7 %-ban teljesült, együttes összegük 358 094 990 Ft.

Az önkormányzati hivatal 2024. évi összes kiadása 358 925 870 Ft (71,7 %) összegben teljesült, amely megegyezik a költségvetési kiadások összegével.

Az önkormányzati hivatalnál felhalmozási kiadás tárgyévben nem merült fel, így a költségvetési kiadás teljes összege működési célú kiadás.

A működési költségvetési kiadások összetevői az alábbiak voltak:

a) A személyi juttatások (K1 rovat) 275 695 631 Ft-ban teljesültek (73,7 %). Itt jelennek meg a hivatali apparátus munkabére, személyi jellegű juttatásai, többletfeladatok, célfeladatok (jellemzően pályázati forrásból) díjazásai, a megbízási szerződéssel foglalkoztatott kisegítő személyzet, a személyi ösztönzésre fordított kiadások összege, a 2024. évi önkormányzati választással kapcsolatban a területi választási iroda tagjainak, valamint a helyi választási iroda vezetőinek díjazása valamint a reprezentáció, üzleti vendéglátás általános forgalmi adóval csökkentett összege is.

b) A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2 rovat) 42 138 607 Ft-ban teljesült (75,9 %), amely a fentebb említett személyi juttatásokhoz, továbbá a reprezentáció, üzleti vendéglátás után megfizetett adókhoz kapcsolódik.

c) A dologi kiadások, amelyek a hivatal alapvető működéséhez szükséges kiadásokat – üzemanyag, biztosítás, irodaszer, infokommunikációs költségek, bankszámlavezetés, közüzemi szolgáltatások, belső ellenőrzés, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások stb. – tartalmazzák, 35 472 201 Ft összegben teljesült (56,9 %).

d) Egyéb működési célú kiadások (K5 rovat) 5 619 431 Ft-ban, 100 %-ban teljesült. Az önkormányzati hivatal konzorciumi partnerként, külön költségvetéssel vett részt a Foglalkoztatási Paktum pályázat megvalósításában. Az összeg a fel nem használt támogatás visszautalását tartalmazza.

Az önkormányzati hivatal 2024. évi bevételeit és kiadásait kiemelt jogcímenként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonként megbontva a rendelettervezet 3. melléklete mutatja be. Az eszközök és források 2024. december 31-i állománya 27 430 357 Ft-ra csökkent a 2023. december 31-i 34 006 281 Ft mérlegfőösszeghez képest. A mérlegfőösszeg csökkenését alapvetően a pénzeszközök növekedése mellett a követelések és az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások nagyobb arányú csökkenése eredményezte.

A pénzeszközök változását az előterjesztés 6. melléklete tartalmazza. Az önkormányzati hivatal pénzeszköze 2024. január 1-én 9 105 774 Ft volt, amelyből a bankszámlák egyenlege 8 732 384 Ft, míg a pénztár egyenlege 373 390 Ft. 2024. december 31-én az önkormányzati hivatal záró pénzeszköze 24 284 589 Ft volt, amelyből a bankszámlák egyenlege 23 901 909 Ft, a pénztár egyenlege 382 680 Ft. Az önkormányzati hivatal maradvány kimutatását az előterjesztés 9. melléklete mutatja be. Az összes maradvány összege 24 284 589 Ft, melyből a kötelezettséggel terhelt maradvány összege 2 000 127 Ft, és az előző évről áthúzódó szállítói kötelezettséget tartalmazza. A kötelezettséggel nem terhelt maradvány összege 22 284 462 Ft. Javaslom, hogy a kötelezettséggel nem terhelt maradványt az önkormányzat ne vonja el.

A maradvány felhasználását a rendelettervezet 10. melléklete szerint javaslom jóváhagyni.

Az önkormányzat és az önkormányzati hivatal összevont gazdálkodásának számadatai tartalmazzák mind az önkormányzat, mind pedig az önkormányzati hivatal bevételi és kiadási adatait, amelyből továbbra is ki kell vonni a kettejük között tárgyévben jelentkező gazdasági események pénzügyi hatását, azaz az irányító szervi támogatást. Az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2024. évi összevont (konszolidált) gazdálkodását a rendelettervezet 1. melléklete mutatja be. Az összevont adatok tekintetében a tárgyévi összes bevétel 2 782 697 122 Ft-ban, 98,6 %-ra teljesült, amelyből a költségvetési bevételek összege 2 264 875 078 Ft, míg a finanszírozási bevételek összege 517 822 044 Ft. A költségvetési bevételekből 2 210 803 841 Ft a működési, 54 071 237 Ft a felhalmozási célú költségvetési bevétel. A finanszírozási bevételeken belül – az összevont adatokat tekintve – a maradvány igénybevétel összege 502 198 044 Ft, míg az államháztartáson belüli megelőlegezés összege 15 624 000 Ft.

Az összevont adatok tekintetében a tárgyévi összes kiadás 698 685 093 Ft-ban, 24,8 %-ra teljesült, amelyből a költségvetési kiadások összege 686 241 093 Ft (24,6 %), a finanszírozási kiadások – államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése – 12 444 000 Ft (44,3 %).

A költségvetési kiadásokból 673 375 417 Ft a működési, 12 865 676 Ft a felhalmozási célú kiadás. Az önkormányzat és az önkormányzati hivatal összevont 2024. évi bevételeit és kiadásait kiemelt jogcímenként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonként megbontva a rendelettervezet 1. melléklete mutatja be. Az összevont vagyonkimutatást az előterjesztés 1. melléklete szemlélteti. Az eszközök és források 2024. december 31-i összevont állománya 6 007 475 700 Ft, a kötelezettségek állománya 160 213 905 Ft.

Az összevont pénzeszköz változást az előterjesztés 4. melléklete tartalmazza. Az önkormányzat és az önkormányzati hivatal összevont pénzeszköze 2024. január 1-én 474 875 968 Ft volt, amelyből a bankszámlák egyenlege 474 231 498 Ft, míg a pénztár egyenlege 644 470 Ft. 2024. december 31-én az összevont záró pénzeszköz 2 086 052 237 Ft volt, amelyből a bankszámlák egyenlege 2 085 315 152 Ft, a pénztár egyenlege 737 085 Ft.

Az összevont maradvány kimutatását az előterjesztés 7. melléklete mutatja be. Az összes maradvány összege 2 084 012 029 Ft, amelyből kötelezettséggel terhelt maradvány összege 1 910 607 643 Ft, míg a szabad maradvány összege 173 404 386 Ft. A maradvány felhasználását a rendelettervezet 10. melléklete szerint javaslom jóváhagyni.

Összegzésként megállapítható, hogy Hajdú-Bihar Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetésében megállapított előirányzatok a 2024. évi feladatellátáshoz szükséges forrásokat biztosították. A költségvetési előirányzatok megalapozottak, a költségvetés finanszírozása az előző évi maradványoknak, a megelőlegezési támogatásoknak, a pályázati előlegeknek, a hazai költségvetésből biztosított forrásoknak köszönhetően folyamatosan biztosított volt. A bevételek 98,6 %-os, a kiadások 24,8 %-os teljesülése a fentieket igazolja vissza.

A költségvetés és a finanszírozás stabilitása a 2024. évi gazdálkodás végrehajtása során folyamatosan biztosított volt.

A csökkenő inflációs környezet, a jelentősen mérséklődött rezsiköltségek, továbbá a 2024. évi gazdálkodás eredménye, kiegészülve a megvalósítás alatt lévő nemzetközi, uniós és hazai pályázatok sikeres megvalósításával együtt egy erős és stabil alapot adnak a 2025. évi gazdálkodás eredményes eléréséhez.