Az Országgyűlés 2024. december 30-án hirdette ki Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló XC. számú törvényt. Az Államháztartásról szóló törvény szerint a költségvetési rendelet-tervezetet a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig (február 15.) kell benyújtani a képviselő-testületnek.

Ennek a kötelezettségnek jelen előterjesztésben teszek eleget az alábbiak szerint:

Hajdúszoboszló 2025. évi költségvetése az eddigi legnagyobb költségvetés a város történetében. Mérlegfőösszege több, mint 12 milliárd forint. A tervezőmunka a jelenlegi és várható makrogazdasági mutatók, az energiaárak prognosztizálható alakulásának figyelembevételével, továbbá a kormányzati bérintézkedések (emelkedő minimálbér, garantált bérminimum, pedagógusbérek), mint jelentős hatást gyakorló elemek alapján került kialakításra. A városvezetés elsődleges célja és alapvető szempontja a város biztonságos működésének garantálásán túl, hogy a közszolgáltatások színvonala javuljon és a város fejlődésében további előrelépés történjen. A fő számok részletesen ismertetésre kerülnek, de külön ki kell emelni a legjelentősebb tételeket. A tavalyi rekordév számai szerint tervezett adóbevétel mellett az állami támogatás összege is emelkedik. A kiadási oldalon látható, hogy korábban soha nem tapasztalt mértékű beruházás megvalósítására készülünk, amelynek egy része a saját forrás mellett kormányzati és EU-s támogatásból kerül finanszírozásra. Fontos kiemelni, hogy Hajdúszoboszló az intézmények működtetésére, a városüzemeltetési feladatokra, a körzeti felújításokra többet fordít, mint korábban. Kiemelt turisztikai desztinációként továbbra is erősíteni kívánjuk pozíciónkat. Ez a szándék a 2025. évi költségvetésben is megjelenik. A turisztikai piacok aktivitására minden eddiginél magasabb összeget fogunk fordítani. Összességében a 2025. évi költségvetés a város számára egy új, ambiciózus, hangsúlyos fejlődési irányvonalat képvisel.

A város költségvetésének előkészítését már 2024 novemberében elkezdtük, az érintettekkel az egyeztetések január hó folyamán megtörténtek.

A tervezés során az alábbi tényezőket kellett figyelembe venni, melyek gazdasági, idegenforgalmi és társadalmi hatásai befolyásolják a város működését is:

A fentieken túl a források tervezéséhez számba vettük a folyamatban lévő TOP-PLUSZ pályázatok esetében a 2024 év végén újra megigényelt, ezzel együtt megérkezett, valamint az 2025. évben várható támogatási összegeket, illetve a tavalyi év folyamán befolyt és el nem költött bevételeket (pl. iparűzési adó és állami támogatás többletbevételei), mely a költségvetés forrásoldalán a pénzmaradvány összegét gyarapította.

Kiadások tervezésénél az alábbi főbb szempontokat vettük figyelembe, mely egyben a prioritásokat is meghatározta:

A város költségvetésének 63%-a működési jellegű bevétel. Ezek közül a legjelentősebb tételek a normatív állami hozzájárulás (6. melléklet), mely az előző évi eredeti előirányzathoz képest mintegy 253 millió forint többletbevételt jelent. Ez csak a béremelések várható kompenzációját (minimálbér, garantált bérminimum és pedagógus béremelés) tartalmazza. Pedagógus béremelésre a központi költségvetésből 154 millió forintot kapott a város, mely az óvoda és bölcsőde költségvetését növeli. Megjegyzendő, hogy az állami támogatás emelkedésével párhuzamosan városunk központi költségvetésbe történő befizetése (szolidaritási hozzájárulás) is 85%-kal növekedett, azaz 294 millió forintról 544 millió forintra, köszönhetően az iparűzési adóerőképesség jelentős mértékű növekedésének.

A másik meghatározó bevételi forrás a helyi adóbevételek (3. melléklet). Itt meg kell említeni az iparűzési adóbevétel növekedését, amit a 2024. évi várható tényszám alapján prognosztizáltunk 2.415 millió Ft összegben. Idegenforgalmi adóbevételt 125 millió Ft-tal többet tervezünk tekintettel arra, hogy az adómértéket előző évben a képviselő-testület vendégéjszakánként 600 Ft-ról 700 Ft-ra emelte. 2025. évre stagnálás közeli IFA köteles vendégéjszaka-számmal (kb. 930.000) számolunk, ugyanis csökken az európai uniós vendégmunkások NTAK-os szállása, ugyanakkor újranyit a Hunguest Béke Hotel, amely többlet vendégéjszakát fog generálni.

Nagyságrendben a harmadik helyen áll az önkormányzati intézmények saját bevétele (2. melléklet), melyet a kiadott irányelveknek megfelelően 2024. évi várható tényadat alapján kellett tervezni.

A tervezés folyamatában az intézményekkel tételes egyeztetésre került sor.

Az intézmények között a legtöbb saját bevétellel a Hajdúszoboszlói Gazdasági Szolgáltató Intézmény tervez (az összes intézményi bevétel 56%-át teszi ki). A költségvetési rendelet javaslatában a gyermekétkeztetés viszonylatában az étkezési térítési díjak 10%-os emeléssel kerültek tervezésre. Az intézmény vezetője új közbeszerzési eljárást indított, a jelenleg is folyamatban lévő eljárás miatt térítési díj emelésével leghamarabb március 1-jétől számolhatunk.

A 2024. évi várható bevételekhez képest – a Bocskai István Múzeum kivételével, ahol az előző évben több gazdálkodó szervezet a Lorettói korona elkészítéséhez nyújtott egyszeri, csaknem 3 millió forint összegű támogatást – valamennyi intézmény többletbevételt tervezett. Kiemelkedik közülük a Kovács Máté Városi Művelődési Központ és Könyvtár, ahol az intézmény az előző évben befolyt bevételeihez képest 48 %-os növekedéssel tervez, köszönhetően a kibővített programsorozatnak és a Munkácsy-kiállítás szervezéséből származó várható 42 millió Ft-os bevételnek.

Önkormányzatunk az intézményeinek fenntartásához és működtetéséhez mindösszesen 3.664 millió forint támogatással járul hozzá, ami átlagosan 13%-os növekedést jelent az előző évi tervezethez képest.

Egyéb bevételek, működésre átvett pénzeszközök a város költségvetésében nem jelentős nagyságrendet képviselnek. A 4. és 5. mellékletek az önkormányzat illetve a polgármesteri hivatal bevételeit tartalmazza a táblázatban szereplő feladatok vonatkozásában. A táblázat is jól mutatja, hogy ezen feladatok nem képeznek jelentős összegeket az önkormányzat bevételei között, ezek leginkább a működéshez kapcsolódó feladatok, valamint a továbbszámlázott szolgáltatások bevételei, melynek a kiadási oldalon is fellelhetők.

Az intézmények 2024. évi pénzmaradványának elszámolása folyamatban van, a pontos összeg a zárszámadás során kerül elfogadásra. Tervezett összege a tavalyi év előirányzatának megfelelő, mintegy 75 millió forint, mely első sorban a közüzemi díjak maradványainak elvonásaiból adódik. Várható összeg néhány millió forinttal több lehet.

A közmunka programmal városi szinten idén sem tervezünk, a feladatot az intézményeink látják el. Az előirányzatok év közben kerülnek majd a költségvetésbe a rendelet módosításainak időpontjában.

A vagyonhasznosítási bevételek (7. melléklet) között a közterülethasználati díj az előző év várható tényszámának megfelelő összegben került betervezésre.

Ingatlan értékesítéshez kapcsolódóan a képviselő-testület által már kijelölt ingatlanok tervezett értéke 174 millió forint. A tervezet tartalmazza a Kecskeméthy Balázs utcán kialakítandó 5 db telek értékesítését is.

A Hungarospa Hajdúszoboszlói Zrt. által fizetett – az önkormányzat tulajdonában lévő területért – a költségvetés tervezete az előző évihez képest 3%-kal emelt vagyonhasználati díjjal számol, és az önkormányzat idén sem kíván alaptőke emelést végrehajtani a társaságnál.

Az önkormányzat tulajdonában lévő közművek után fizetendő vagyonhasználati díj mértéke megegyezik az előző években tervezettel, illetve a víz- és csatorna vagyonhasználati díjnak megfelelő összeg a Gördülő Fejlesztési Terv szerint a kiadások között felhasználásra is kerül.

Továbbra is tervezzük a víziközművekhez kapcsolódó eszközök bérletidíját több mint 30 millió forint összegben, melyet a jelenlegi szolgáltató fizet.

A közterületi bérleti díjakat többéves szerződések alapján, ahol szerződés engedi, az ott meghatározott infláció-követő összegekkel tervezzük.

Felhalmozási célra átvett pénzeszközök között a folyamatban lévő 6 db TOP-Pluszos pályázatok bevételeivel számolunk. A tervezet tartalmazza a KAP-RD 43-1-24 pályázat maximálisan lehívható összegét is.

A 2025. évi költségvetés tervezete 1.920 millió forint pénzmaradvánnyal számol. Az összeg nyújt fedezetet a kötelezettség-vállalással terhelt kifizetésekre, amely a Mérleg tábla/felhalmozási kiadások 4. sorában 280 millió forinttal van tervezve, illetve az 1.640 millió forint különbözet az idei évi kiadások teljesítésére szolgál.

Az összeállított anyag a jelenlegi gazdasági környezet maximális figyelembevétele mellett, óvatos tervezéssel került megfogalmazásra. Prioritást élveznek az önkormányzat és intézményei működtetési- és fenntartási, városüzemeltetési feladatainak ellátása, a folyamatban lévő és előttünk álló pályázati (uniós és hazai) projektek. A tervezet tartalmaz továbbá több, mint 650 millió forintnyi önkormányzat saját forrásból megvalósuló beruházás/felújítást is.

A kiadások között a bevételi oldalhoz hasonlóan működési jellegű és felhalmozási jellegű kiadásokról beszélhetünk.

A működési kiadások tekintetében a 2025. évi költségvetés tervezésénél meghatároztuk azokat a prioritásokat, melyek alapján összeállításra került a rendelet. A rendelkezésre álló működési jellegű keretek célszerű, költségtakarékos felhasználásával igyekszünk biztosítani, hogy a korábban elért színvonal a város minden gazdasági területén megmaradjon, illetve amennyiben lehet, javuljon is.

Az önkormányzati intézményeknek (8. melléklet 1., 2., 3. pontjai - beleértve a polgármesteri hivatalt és az önkormányzati feladatokat is) a kiadott tervezési irányelveknek megfelelően a költségvetésüket takarékosan kellett összeállítani, ami a dologi kiadások vonatkozásában a tavalyi költségszintet jelenthette.

A dologi kiadások között felmerülő nehézségek ellenére kijelenthető, hogy a városban foglalkoztatottak juttatásait igyekeztünk a megszokott módon biztosítani. Így az intézmények tervezhették az évek óta költségvetési tételként jelentkező cafetéria (bruttó 256.000 Ft/fő), munkaruha, betegszabadság kiadási összegeket. Ezen kiadások az összes személyi juttatásnak 4%-át jelentik. Az önkormányzati munkavállalók javadalmazása tekintetében eltérések tapasztalhatók, melyek elsődleges oka az ágazati jogszabályok személyi juttatásokat érintő eltérő rendelkezései. Ugyanakkor minden intézmény a minimálbér/garantált bérminimum felett az előző évben biztosított illetmény-kiegészítések összegét is tervezhette.

Az intézmények között a Kovács Máté Művelődési Központ és Könyvtár az előző évi eredeti előirányzatához képest 116 millió forinttal több kiadást tervez, mely első sorban a nyári programok bővülésének, valamint a Munkácsy-kiállítás szervezéséhez kapcsolódó 42 millió Ft-os többletkiadásának köszönhető. A kiállítás megtartásából származó várható bevétel azonos mértékben betervezésre került a bevételi oldalon.

Önkormányzati feladatok (8.2 melléklet) vonatkozásában 59 millió Ft-tal többet tervezünk, melynek nagyrésze a képviselői juttatások, szakértői díjak, bankköltségek, az ÁFA-befizetés és továbbszámlázott szolgáltatások növekedésének eredménye.

A városüzemeltetési feladatoknál (9. melléklet) az utóbbi években elvárás, hogy az elvégzendő feladatok rugalmasan illeszkedjenek a változó körülményekhez (pl. időjárás) és az ellátás színvonala emelkedjen. A táblázatban a feladatokra átlagosan 8 %-os növekedés tervezünk, de sorok között eltérések tapasztalhatók. Kiemelt jelentőséggel bír a parkjaink, zöldfelületeink gondozása és a város köztisztaságának - beleértve a kártevők irtását is - magasabb színvonalon történő ellátása, így ezen sorokon magasabb lesz az idén rendelkezésre álló, tervezett forrás. A feladatok 2025. évben döntően az előző években kialakított módosított előirányzatnak megfelelő bontásban kerülnek meghatározásra, azonban számos új tétel is található, melyek ellátása elengedhetetlen. Ezek egy része jogszabályi kötelezettségből adódó, míg más az élhetőbb, fenntarthatóbb városi lét biztosítását szolgálja.

A szociálpolitikai kiadások (10. melléklet) Alkalmazkodva a 2024. évben teljesített összegekhez, az idén erre a feladatra 113 millió forintot különítünk el. Az összeg fedezetet nyújt a rendszeres települési lakhatási ellátás jogosultságainak kibővítésére illetve egyéb lakossági támogatásokra.

A 11. melléklet tartalmazza azon felhalmozási illetve működési célra átadott pénzeszközöket, melyek különböző szervezetek, gazdasági társaságok részére kerülnek átadásra a táblázat szerinti részletezettségben.

Elmúlt éveknek megfelelően idén is tervezünk a közterületi járdák felújítására vonatkozó lakossági támogatási rendszert. A tavalyi évben rendelkezésre álló forrást a vártnál sokkal kevesebben vették igénybe.

Idén is folytatódik a társasházak előtti területek virágosítása, egynyári növények beszerzéséhez 1 millió forint került elkülönítésre.

A városban több társadalmi szervezet működik, amelyek évek óta kiemelkedő munkát végeznek mind az önkormányzat, mind a lakosság érdekében. Ezek alapján az előző években bevált támogatási formák megtartása indokolt. A rendelet szöveges része tartalmazza a támogatások kifizetésének és elszámolásának egy egyszerűsített formáját is, mely szerint a képviselő-testület által odaítélt 300 ezer forint és az alatti támogatás esetén támogatói okirat készül, valamint az elszámolásához elegendő a támogatottnak nyilatkozatot tennie a felhasználásról.

Ezen táblázat tartalmazza a szociálpolitikai feladatokat ellátó intézmény kiadásait. A feladatot kistérségi társulási formában látjuk el, melyre állami normatív támogatást 397 millió Ft-ot kap a társulás. Ezen felül az önkormányzatunk még további 183 millió Ft-tal járul hozzá az intézmény működéséhez.

A forgalomélénkítő kampány támogatása 91 %-kal megemelésre került, melyet a plusz marketing tevékenység költségeinek fedezete indokolta.

A krízisszálló üzemeltetése a Hajdúszoboszlói Kistérségi Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ látja el, melyet a tavalyi évben az önkormányzat 5,8 millió forinttal támogatott. A 2024. évi felhasználások alapján 7 millió forint került tervezésre.

A külön keretek (12. melléklet) táblázat tartalmaz olyan feladatokat, melyek vagy bizottsági javaslatok alapján, vagy pályázati eljárás során vagy a képviselő-testület év közbeni külön döntése alapján kerülnek felhasználásra.

A táblázat tartalmazza a 2023. évben összevont „Civil szervezetek pályázati alap”-ot, melyre az előző évi módosított előirányzathoz képest 2 millió forinttal több került tervezésre úgy, hogy az Aqua-futás kiadásait külön soron tervezzük. A sorhoz kapcsolódó pályázati feltételekről a képviselő-testület külön előterjesztés alapján hoz döntést. A szöveges rendelet 13. §-a tartalmazza ezen összeg felhasználásának rendjét.

A városmarketing keretet az előző évhez képest 10 millió forinttal megemelt összegben tervezünk.

2025. évben 2 új feladat került a táblázatba, 20 millió forint a felsőoktatási ösztöndíjrendszer támogatására, 9 millió Ft a Pávai-év megünneplésére. Továbbra is tervezzük intézményvezetők bérrendezésére elkülönített 7 millió Ft összeget. Az utóbbi összeg felhasználásáról a későbbiekben külön testületi előterjesztés készül majd.

Szolidaritási hozzájárulás Jelen információink alapján 2025. évre az összeg a város iparűzési adó erőképességének alapján 544 millió forint.

A felhalmozási, felújítási jellegű kiadásoknál (13., 14. mellékletek) az előző években megkezdett, elsősorban uniós támogatásból megvalósuló beruházásokon túl jelentős összeg (655 millió forint) jut a saját forrásból megvalósuló beruházásokra is.

A tervezet tartalmaz 160 millió forintot közterületek felújítására, melynek felhasználása az elmúlt években kialakult gyakorlat szerint, az Önkormányzat saját cége, a Városgazdálkodási Nonprofit Zrt. megvalósításával történik 2025. évben is. Az intézményhálózat épületeinek év közben felmerülő halaszthatatlan kiadásaira 60+20 millió forint került tervezésre. Ez utóbbi, kisebb összeg tartalékalapot képez úgynevezett nem várt, rendkívüli (vis maior) kiadásokra.

A víztorony felújítására 56 millió forintot, a Horogh-ház átalakítására 86 millió forintot tervezünk melynek köszönhetően egy 15 éve teljesítettlen kötelezettségünknek most tudunk eleget tenni a szenvedélybetegek és hajléktalanok nappali ellátásnak megoldásával.

Pályázatokkal igyekszünk a várost tovább fejleszteni (Pl.: TOP Plusz pályázatok „Élhető települések” infrastrukturális fejlesztései különböző kategóriákban, óvodai intézményhálózat felújításai, úthálózat felújítása és önkormányzati humán infrastruktúra fejlesztése stb.).

A megvalósítás folyamatában lévő uniós pályázataink az alábbiak:

TOP Plusz-2.1.1-21-00032 azonosító számú, „Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése” elnevezésű pályázat

TOP-Plusz-3.3.1-21-00045 azonosító számú, „Okosmegoldások és a Hóvirág utca infrastruktúra fejlesztése Hajdúszoboszlón” elnevezésű pályázat

TOP-Plusz-3.3.1-21-00048 azonosító számú, „Gázláng pálya zöld infrastrukturális fejlesztése Hajdúszoboszlón” elnevezésű pályázat

TOP PLUSZ-3.3.1-21-0009 azonosító számú, „A hajdúszoboszlói Lurkó óvoda korszerűsítése” elnevezésű pályázat

TOP-Plusz-3.3.1-21-00046 azonosító számú, Szilfákalja-Bányász utca közötti park rekonstrukciója Hajdúszoboszlón” elnevezésű pályázat

TOP PLUSZ-1.2.3-00006 azonosító számú, „Belterületi útfejlesztések Hajdúszoboszlón” elnevezésű pályázat

A költségvetésben tervezzük a KAP-RD43-1-24 Külterületi utak fejlesztésére kiírt pályázatot.

2025. évi költségvetéssel biztosítani tudjuk intézményeink stabil, magas színvonalú működését, miközben saját forrásainkból megkezdjük azokat a beruházásokat, amelyek régóta meghatározó szerepet jelentenek a város életében a Nádudvari út, a Bajcsy-Zsilinszky utca, valamint a Dózsa György útkereszteződés átépítését. Ennek megvalósításával összehangban kialakítjuk azokat a feltételeket, amelyek lehetővé teszik a Rákóczi utca, Tokay utca, Új utca körforgalom kialakítását.

A kultúra területén hatalmas előrelépés, hogy a Kovács Máté Városi Művelődési Központ és Könyvtár felügyelete alatt megszervezésre kerülő Munkácsy-kiállítás fél éven keresztül nyújt majd nemzetközi színvonalú élményt és látványosságot.

A tervezet mérleg táblázata tartalmaz 280 millió forint pénzmaradványt terhelő kifizetést, mely összeg az előző években megkötött és 2024. évben ki nem fizetett szerződések maradványai.

Jelen költségvetési kondíciók nem nyújtanak fedezetet nagyobb tartalék képzésére. A költségvetés tervezete tartalmaz 50 millió Ft tartalékot, mely megítélésem szerint mind a költségvetés főösszegéhez, mind a várhatóan megjelenő új pályázatok büdzséjéhez, valamint a költségvetésben nem tervezett rendkívüli kiadások fedezetéhez csak korlátozottan nyújt mozgásteret.

Év közben ez lehet forrása az alábbiaknak:

A rendelettervezet szövege és táblázatos része a korábbi éveknek megfelelő szerkezetben készült, amelyet a kormányhivatal többször is vizsgált és megfelelőnek talált. 2022. évben új részként jelent meg a költségvetési rendelet szöveges részében a végrehajtásához kapcsolódó 11. § /5/-/6/-/7/ bekezdések, melyek a költségvetés likviditására vonatkoznak, és azt szabályozzák. Ezt 2025. évre is javaslom fenntartani.

Megítélésem szerint a képviselő-testület elé terjesztett 2025. évi költségvetés elfogadásával az alábbi kockázati tényezőkkel is számolni kell:

Javaslom a képviselő-testület részére a 2025. évi költségvetés folyamatos nyomonkövetését, a kiadások és a bevételek teljesüléséhez való hozzáigazításával oly módon ütemezni, hogy működési hitel felvételére lehetőleg ne kerüljön sor. Természetesen nem kizárva annak lehetőségét, hogy amennyiben olyan beruházáshoz, ahol a megtakarításból a hiteltörlesztés fedezhető, ott hitel felvétele megtörténhessen.

Hajdúszoboszló, 2025. január 24.