Hajdúszoboszló Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (I. 30.) önkormányzati rendelete módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 19

Hajdúszoboszló Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.19.

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (I. 30.) önkormányzati rendelete módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Tisztelt Képviselő-testület!

Tisztelt Bizottság(ok)!

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban: Áht.) 34. §. (4) bekezdés rendelkezik arról, hogy a képviselő-testület a költségvetés előirányzatainak módosítását, a rendeleten történő átvezetéseket negyedévente, a döntése szerinti időpontokban köteles végrehajtani. Az Országgyűlés által 2025. május 13-án elfogadott 2025. évi XXI. törvény módosította az Államháztartásról szóló törvény azon paragrafusait, amely az önkormányzat költségvetési rendeletének módosításáról szól. Ez alapján a rendelet mellékletét képező táblázatoknak részletesen be kell mutatni „a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait” is.

A város 2024. évi költségvetésről szóló 1/2025. (I. 30.) Önkormányzati rendelet módosítása szükségessé válik az alábbi indokok alapján:

1. A Belügyminisztérium a Magyar Államkincstáron keresztül az alábbi - állami támogatást érintő – előirányzat módosításokról értesítette önkormányzatunkat, melyek felhasználásáról is itt adunk tájékoztatást:

	Bevételek	E Ft	Kiadások	E Ft
1.	Szociális ágazati pótlékra	51.561	Kistérségi Társulás támogatása Bölcsőde támogatása	49.085 2.476
2.	Önkormányzati hivatal támogatására Köztisztviselők II. félévi bérrendezésére	17.450 25.187	Polgármesteri Hivatal bér + járulék	42.637
3.	Normatíva igénylés (május) – háztartási szippantott szennyvíz ártalmatlanítása	122	Nem közművel összegyűjtött szennyvíz szippantása	122
4.	Normatíva igénylés (május) –óvodai gyermeklétszám növek. Óvodapedagógus teljesítmény-értékeléséhez kapcsolódó illetménynövekedésre	10.975 6.588	Tartalék nő Óvodában új csoport indítása Óvodapedagógusi bérekre	5.141 5.834 6.588
5.	Szociális normatívát érintően - gyermekjóléti szolgálat - szoc.étkeztetés - házi segítségnyújtás - időskorúak nappali intézménye - CSÁO támogatása - bölcsőde támogatása	+2.485 - 3.994 - 3.370 - 1.118 +7.791 +710	Kistérségi Társulás támogatása Tartalék nő	1.794 710
6.	Szünidei étkeztetésre támogatás	18	Nyári gyermekétkeztetés	18
7.	Üzemeltetési támogatásokra -bölcsőde -CSÁO -gyermekétkeztetés	8.979 286 -13.848	Intézményi tartalék növekedése Kistérségi Társulás támogatása HGSZI támogatás csökken	8.702 286 -13.571
8.	Kulturális feladatok bérjellegű támogatására	9.483	Tartalék nő	9.483
	Összesen:	119.305	Összesen:	119.305

1. Átvett pénzeszközök (pályázatok) és egyéb bevételek:

	Bevételek	E Ft	Kiadások	E Ft
1.	Energia díjak továbbszámlázása	3.800	Intézmények részére kiszámlázott Nyilvános illemhely CSÁO	2.598 402 800
2.	VII. sz. háziorvosi körzet bevételei	10.585	VII. sz. háziorvosi körzet Bérköltség és járulékok Dologi kiadások	4.106 6.479
3.	Befizetések fásításra	104	Fásítási Alap	104
4.	Közműfejlesztési hozzájárulás vízre, szennyvízre	1.458	Víztorony felújítására	1.458
5.	Az intézményektől a 2024. évi pénzmaradvány többlet-elvonása	19.379	Általános tartalék nő	19.379
6.	HKSZK-tól elvont pénzmaradv.	31.068	Általános tartalék nő	31.068
7.	Iskola egészségügy támogatása	114	Iskola egészségügy támogatása	114
8.	Lekötött betétek kamat bevétele	33.005	Általános tartalék nő Víztorony felújítására	31.169 1.836
9.	Víziközmű 2024. évi számla-tartozás	37.245	Víztorony felújítására	37.245
10.	Pályázati támogatás többletigény	3.515	Pályázati előleg visszafizetése	3.515
11.	Normatíva 1-7 hó állam általi megelőlegezése	26.442	Megelőlegezés visszafizetése	26.442
12.	Elektromos töltőoszlop többlet bevétele	775	Elektromos töltőoszlop kiadásaira	775
13.	Diákfoglalkoztatás bevétele	582	Diákfoglalkoztatási bér kiadásokra	582
	Összesen:	168.072	Összesen:	168.072

1. A költségvetési rendeletben céltartalékként elkülönített összegekből saját intézményt érintő támogatások:

Megnevezés	Intézmény	E Ft
1. Polgármesteri keretből	Egyesített Óvoda Intézmény	195
1. Intézményfelújítási keretből	Intézményeknek	54.537
1. Intézményi vis maior keretből	Intézményeknek	907
1. Szünidei étkeztetés sorról	HGSZI	356
1. Civil szervezetek pályázati alapból	Bocskai I. Múzeum Kovács M. VMKK	1.300 1.600
6. Intézményvezetők bérrendezésére	HGSZI Városi televízió	4.334 611
1. Kovács Gábor Galéria átalakítására	Kovács M. VMKK	8.000
1. Óvodás gyermekek vízhez szoktatása sorról	Egyesített Óvoda Intézmény	1.000
1. Pávai év megünneplése keretből	Kovács M. VMKK	572

1. A képviselő-testület által elfogadott határozatok alapján:

a tartalék sor csökken:

1. 10.000 E Ft-tal	Pályázat energia menedzsment kiépítésére	(12.sz.melléklet 21/ÖK sor)
1. 18.000 E Ft-tal	Pavilon áttelepítés költségeire	(13.sz.melléklet 15/ÖK sor)
1. 4.432 E Ft-tal	Bethlen-Luther-Hősök tere csomópont jelzőlámpa és mini körforgalom tervek	(9.sz.melléklet 59/ÖK és 60/ÖK sorok)
1. 4.000 E Ft-tal	VII. sz. háziorvosi körzet finanszírozására	(8.2.sz.melléklet 24/ÖK sor)
1. 2.286 E Ft-tal	Versenyképes járások pályázat	(13.sz.melléklet 30/ÖK sor)
1. 1.400 E Ft-tal	Rákóczi u. ivóvízvezeték rekonstrukció tervezésére	(13.sz.melléklet 33/ÖK sor)
1. 3.022 E Ft-tal	Leader pályázatra (repülőtéren közösségi tér létrehozására)	(13.sz.melléklet 34/ÖK sor)
1. 4.000 E Ft-tal	Dicsőszentmárton részére humanitárius segítség nyújtásához	(11.sz.melléklet 16/M sor)
1. 2.167 E Ft-tal	Gasztro-tér bevételi elmaradás miatt	(7.sz.melléklet 12/ÖK sor)
1. 11.862 E Ft-tal	Szilfákalja 19-43 járdacsatlakozások térkőburkolása	(14.sz.melléklet 5/ÖK sor)
1. 1.500 E Ft-tal	Jövő Boldogsága Segítő és Támogató egyesület támogatása	(11.sz.melléklet 17/M sor)
1. 2.465 E Ft-tal	TOP_PLUSZ Gázláng pálya fejlesztése pályázathoz vis maior pótmunka	(13.sz.melléklet 6/ÖK sor)
1. 816 E Ft-tal	TOP_PLUSZ Belterületi útfejlesztések pályázathoz vis maior pótmunka	(13.sz.melléklet 34/ÖK sor)
1. 840 E Ft-tal	TOP_PLUSZ Szilfákalja és Bányász utca közötti park rekonstrukciója pályázathoz vis maior pótmunka	(13.sz.melléklet 34/ÖK sor)

átcsoportosítás:

Épületenergia korszerűsítés sorról

21.840 E Ft Lurkó óvoda felújítására és a Belterületi utak felújítására a 135. és 136/2025.(IV.17.) számú KTH alapján,

5.104 E Ft és 3.073 E Ft a Lurkó óvoda fejlesztés pótmunka díjára a 235. és 236/2025. (VII.3) KTH alapján,

3.000 E Ft a Szilfákalja 19-43. sz. előtti burkolat (belterületi utak pályázat) kiépítésére 240/2025. (VII.3) KTH alapján.

Vásártér sor csapadékvíz átépítése sorról új bölcsődei férőhelyek kialakításának terveire, valamint a Hőforrás u. – Debreceni u. – Fürdő u. csomópontban lévő jelzőlámpa felújítására 15.500 E Ft a 176. és 180/2025.(V.15.) számú KTH alapján.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LXXIV. törvény 247. § (3) bekezdése és 249. §-a alapján nemzetgazdasági miniszter a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével rendeletben határozza meg az önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő önkormányzatok által a Területfejlesztési Alapba (TFA) befizetendő összeget. A rendelet 2025. május 14-én jelent meg (12/2025. (V.14.) NGM rendelet), mely alapján Hajdúszoboszlónak 98.130.192 Ft hozzájárulást kell befizetnie. Ennek forrása a költségvetési rendelet 14. sz. melléklet 10/ÖK és 11/ÖK sorai lehetnek (50.000 E Ft és 48.130 E Ft megosztásban), tekintettel arra, hogy a sorokon önrészként tervezett kiadás 2025. évben várhatóan nem fog teljesülni. A TFA-ból az önkormányzatunk idén 90.000 E Ft támogatásban részesül, mely a Járóbeteg-Ellátó Centrum eszközfejlesztésére fordítható.

1. Az önkormányzat és intézményeit érintő egyéb változások:

1. Az önkormányzati feladatokon belül (8.2 és 9. sz. mellékletek) saját hatáskörben a kötelezettségvállaló az alábbi módosításokat hajtotta végre:

Sportház feladaton dologi és felhalmozási kiadások között (324 E Ft) tárgyi eszköz vásárlásra,

2024. évtől a közfoglalkoztatási feladat ellátása és pénzügyi elszámolása közvetlenül az intézményekhez került, ugyanakkor az államkincstár a támogatást az önkormányzaton keresztül folyósítja az intézmények részére. A január-július hónapok vonatkozásában ez az összeg 5.167 E Ft, melyet mind kiadásban, mind bevételben át kell vezetni a költségvetési rendeleten (4. sz. és 8.2. sz. mellékletek),

A diák-foglalkoztatás keretében a járulékok összege (76 E Ft) a képviselői juttatásra tervezett összegből,

Az ügyfélszolgálati feladaton temetési segély kifizetése miatt a személyi juttatás 123 E Ft-tal nő a járulékok terhére.

1. A Szociális és Egészségügyi Bizottság (10. sz. melléklet) a 76/2025. (VI.30.) SZEB határozatával a települési lakhatási támogatásról ikergyermekek pénzbeli támogatására 1.500 E Ft-ot csoportosított át.

2. Intézményi változások az előző pontokban részletezett, önkormányzattól kapott támogatások változásából 113.446 E Ft-tal, saját bevételekből és átvett pénzeszközök növekedéséből összesen 27.866 E Ft-tal változott. 2024. évről a pénzmaradvány-igénybevétel: 240.444 E Ft, melynek felhasználását a Tisztelt Képviselő-testület a zárszámadási rendelet elfogadásával tudomásul vette. Az összegből az önkormányzat részére 94.379 E Ft visszafizetésre került.

3. Intézmények saját hatáskörű módosításai (2. és 8.1 mellékletek)

A Kovács Máté Városi Művelődési Központ és Könyvtár a dologi kiadások között tervezett összegből 5.700 E Ft-ot könyvtári könyvek, folyóiratok beszerzésére fordított. Szponzori támogatásokból a Munkácsy-kiállítás költségeire 4.500 E Ft-ot, egyéb feladatokra (bornap, bizonyítvány buli) 2.000 E Ft-ot használt fel.

A Bocskai István Múzeum dologi kiadásokból felhalmozásra 2.863 E Ft-ot csoportosított át, mely tartalmazza a Lorettói korona elkészítésének végszámláját is.

Járóbeteg-Ellátó Centrum 6.967 E Ft-ot csoportosít át bér- és járulék sorról tárgyi eszközök (elsősorban egészségügyi gépek) vásárlására. Ügyeleti gépkocsi és ügyeleti szoba berendezéseinek értékesítéséből 2.380 E Ft bevétele származott.

Az intézmények közül a Bocskai István Múzeum, a Hajdúszoboszlói Gazdasági Szolgáltató Intézmény és a Hajdúszoboszlói Egyesített Óvoda foglalkoztat átlagosan 10 fő közmunkást. Az intézmények a feladatra összesen 14.349 E Ft támogatást kaptak.

A Hajdúszoboszlói Egyesített Óvoda márciusban megrendezett Jubileumi Bál bevételét (2.650 E Ft) a Tour de Ovi és egyéb óvoda rendezvények kiadásaira fordítja.

A Hajdúszoboszlói Gazdasági Szolgáltató Intézmény az élelmiszer, nyersanyag költségvetési soron tervezett összeg csökkentését kéri a kedvező közbeszerzési áraknak köszönhetően. Így mind bevételben, mind kiadásban 12.156 E Ft-tal csökken az intézmény költségvetése.

A Polgármesteri Hivatal

3.929 E Ft-ot az önkormányzati dolgozók jutalmazására és bérfejlesztésére fordított, így a támogatás fenti összeggel csökkent, az önkormányzati feladatokon a személyi juttatások és járulékok kiadásai növekedtek (8.2. sz. melléklet).

Az I-V. pontokban részletezett számokat az előterjesztés mellékletét képező intézményi táblázatok tételesen tartalmazzák.

1. A költségvetési rendeletet érintő jogszabály-változás és egyéb könyveléstechnikai módosítások:

1. 2025. május 13. napjától módosultak az Áht. költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásai is. A törvény tíz év elteltével ismét előírja a létszámadatok feltüntetését a költségvetési rendeletekben, melyet az Áht. új 23. § (2) bekezdés j) pontja tartalmaz. Ennek értelmében az önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek – önkormányzati szinten összesített és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti tételes megbontásban a – költségvetési évre vonatkozó, jogviszonyonként tervezett létszámadatait. Fentiek alapján a költségvetési rendelet 15. mellékletét módostani szükséges. Az eredetileg tervezett 447,75 fő 4 fővel növekedett. A Hajdúszoboszlói Egyesített Óvoda létszáma a 78/2025. (III.27.) sz. KT határozat alapján 3 fővel, az önkormányzat létszáma a 153/2025. (IV.17.) sz. KT határozat alapján 1 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban álló dolgozóval nőtt.

2. Az önkormányzatnál a 2024. évi pénzmaradványt terhelő kifizetések 252.523 E Ft összegben a felhasználásuknak megfelelő táblázatokban jelentkeznek. A tervezett és tényszám közti pénzmaradvány bevétel 452 E Ft-tal kevesebb, melynek forrása pénzmaradványt terhelő kifizetések sor.

Az előterjesztéshez kapcsolódik továbbá a módosító rendelet és annak táblázatos része.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megtárgyalni és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjen.

Hajdúszoboszló, 2025. augusztus 28.

Tisztelettel:

Bárdos Ilona

osztályvezető