Nagyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 08Nagyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.08.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
I.
Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladata alapján a helyi önkormányzat költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.
A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.), a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a mindenkori központi költségvetésről szóló törvény határozza meg.
A rendelettervezetet a fentieknek megfelelően az Áht. 23. § (2)-(4) bekezdéseinek, valamint 24. § (4) bekezdésének, az Ávr. 24. § (1)-(2) bekezdéseinek, illetve 28. §-ának figyelembevételével és a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: 2026. évi Kvtv.) alapján állítottuk össze.
A jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti. A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét (Ávr. 27. § (1)-(2) bekezdés).
A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatok, állami, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet előírásai alapján a szakfeladatok mellett kormányzati funkciót is kell alkalmazni.
Valamennyi eredeti előirányzathoz igazodó finanszírozás csak akkor valósítható meg, ha a költségvetés bevételei a tervezettnek megfelelően alakulnak. A szabályozás szerint kötelezettségvállalás sem történhet a keretek terhére mindaddig, amíg a bevételek nem íródnak jóvá az önkormányzat számláján.
A kötelezettségvállalások ennek megfelelő korlátozása az önkormányzati költségvetés teljes egészére, így a hivatal, az intézményi és egyéb előirányzatok, valamint a tartalékok felhasználására is értendő.
Havonta részletesebb tartalommal, főkönyvi kivonattal alátámasztott adatszolgáltatásnak kell eleget tennünk a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár vagy MÁK) felé.
A Polgármesteri Hivatalhoz (a továbbiakban: Hivatal) rendelt, önállóan működő költségvetési szervek vonatkozásában továbbra is a Hivatal látja el a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatokat.
Az Áht. 34. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Fentiek alapján a képviselő-testület hozzájárulhat, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai polgármesteri hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók legyenek. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
Nagyhegyes Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2026. évi költségvetési rendelettervezetének kidolgozása a jelenleg ismert adatok alapján történt. A folyamatban lévő döntések beépítésre kerülnek a költségvetésbe.
A tervezés során fontos cél volt a költségvetési egyensúly biztosítása forráshiány nélkül.
Az Önkormányzat összevont kiadásait és bevételeit bemutató - 2026. évi költségvetés összesítő (a rendelettervezet 1. melléklete) - az előírásoknak megfelelő jogcímcsoportok szerint összesített adatokat tartalmazza, és magába foglalja az Önkormányzat, valamint a Hivatal és az intézmények kiemelt bevételi és kiadási előirányzatait az alábbiak szerint:
I. BEVÉTELEK
1. Központi költségvetési kapcsolatból származó támogatások alakulása
1.1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2026. évi Kvtv. 2. és 3. melléklete tartalmazza az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához és a kiegészítő támogatásokhoz a költségvetési törvényben meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit.
Az általános támogatás lényege, hogy a települési önkormányzatok az önkormányzati törvényben meghatározott, célzott támogatással nem támogatott feladataihoz kapcsolódó elismerhető kiadásai csökkennek a helyi bevételek meghatározott mértékével és az ezt követően fennmaradó különbözethez biztosít a központi költségvetés támogatást.
A költségvetési rendelettervezet 8. mellékletében részletesen bemutatásra kerülnek az Önkormányzatot megillető központi támogatási összegek. A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása idén összesen a 2026. évi Kvtv. 2. melléklete alapján: 463.848.882.-Ft, valamint a 3. melléklet szerinti polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 4.334.807.-Ft.
Az Önkormányzat az alábbiak szerint részesül további központi támogatásban:
- a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása,
- a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti, valamint gyermekétkeztetési feladatainak támogatása,
- a települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása címén (a támogatási összegek a kiegészítő támogatások összegeit is tartalmazzák).
1.2. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A 2026. évi Kvtv. a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz, valamint az óvoda működtetéséhez. A támogatás összege összesen 236.397.934.-Ft.
1.3. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
Intézményi gyermekétkeztetés központi támogatása: egyrészt a dolgozók bértámogatása tartozik ide, amely 33.220.000.-Ft, másrészt a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 38.081.524.-Ft összegben, valamint a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása, mely 2026-ban 42.800.-Ft.
A bölcsőde szakmai dolgozói bértámogatása 42.690.000.-Ft, az üzemeltetési támogatás 4.184.000.-Ft.
Így a szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra összesen 118.218.324.-Ft-ot kap az Önkormányzat.
A költségvetési kiadások tervezésénél számításba vettük, hogy a gyermeklétszám emelkedése miatt az óvodai és a bölcsődei csoportok számát 1-1 csoporttal emelni szükséges. Az engedélyezett létszám, bérköltség és járulék kiadásai összege már tartalmazza 2026. szeptember 1-jétől a szükséges létszámot és annak anyagi vonzatát, azonban a támogatás alapjául szolgáló gyermek létszámot majd a májusi és októberi felmérésben tudjuk érvényesíteni.
1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A kulturális feladatok támogatását tartalmazza. Önkormányzatunk támogatása a nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatokhoz 6.590.314.-Ft.
2026. január 1-jétől a Kormány 15%-os, beépülő jellegű béremelést biztosít a kulturális ágazat számára, amelyet a 434/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapoz meg.
A támogatás összege a későbbiekben kerül megállapításra.
Összességében megállapítható, hogy az ellátandó feladat nem áll arányban a központi finanszírozással. Az Önkormányzatnak továbbra is jelentős forrásokat kell biztosítania az igazgatási feladatok és a kötelező feladatok ellátásához.
2. Működési bevételek
2.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Működési célra átvett támogatások között a közfoglalkoztatáshoz nyújtott támogatás 9.179.874.-Ft összegét terveztük.
A jelenleg futó programban 6 fő vesz részt, melynek időtartama 2026. augusztus 31-ig szól. A támogatás a közfoglalkoztatottak bérére kerül felhasználásra.
2.2. Közhatalmi bevételek
E bevételi jogcím tartalmazza a helyi adóbevételeket, de e bevételi körhöz tartozik még a bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek összessége is.
Termékek és szolgáltatások adói
A helyi iparűzési adó számításánál az iparűzési adóerő-képességet meghatározó becsült adóalapot a hatályos rendeletben szereplő 2%-os iparűzési adó mértékkel vettük figyelembe, valamint a 2025. évi befolyt adó összegét, ez eredményezi a várható 5500.000.000.- Ft összeget.
Egyéb közhatalmi bevételek a helyszíni és szabálysértési bírság, közigazgatási bírság, valamint helyi adópótlék, adóbírság címén 200.000.-Ft várható 2026. évre a tapasztalati adatok alapján.
2.3. Működési bevételek
Ilyen címen az Önkormányzatnál 128.634.018.-Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza a szolgáltatások ellenértékét (bérleti díjak, szálláshelyek bevételei, sportcentrum bérletek díjai, kamatbevételek, továbbszámlázott szolgáltatások).
A Hivatalnál 500.000.-Ft bevétellel számoltunk, mely a házasságkötések díjait tartalmazza.
Az óvoda esetében az ellátási díjakból származó bevétel (étkezési térítési díj, bölcsődei gondozási díj) 77.607.180.-Ft összegben került tervezésre.
A művelődési háznál az 1.240.000.-Ft bevétel tartalmazza a beiratkozás díját, terembérlet és egyéb szolgáltatások díjait.
3. Finanszírozási bevételek
Maradvány igénybevétele
A költségvetési bevételek kiegészülnek a finanszírozási műveletekkel (költségvetési maradvány) és ezek összességéből alakul ki a község költségvetésének főösszege.
A maradvány végleges összege még nem áll rendelkezésünkre, saját számításaink alapján terveztünk. Az összeg pontosítására a 2025. évi zárszámadás elfogadása során kerülhet sor.
A tervezetben 794.947.730.-Ft maradvánnyal számoltunk, ami beépül a 2026. évi költségvetésbe.
4. Felhalmozási bevételek
4.1. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről
Ezen a jogcímen került betervezésre a TOP_PLUSZ Piacfejlesztésre 146.500.546.-Ft támogatás, melyre rendelkezünk aláírt támogatói okirattal, valamint Magyarország Kormánya a területfejlesztési célú források felhasználásával kapcsolatos egyes további intézkedésekről szóló 1595/2025. (XII. 31.) Korm. határozatában döntött 14.971.064.-Ft támogatás megítéléséről, melyet a Kossuth utcai parkoló építési költségére fordítunk.
2026. évben önkormányzatunk ismét pályázni fog a Magyar Falu Program keretében meghirdetett pályázatokra és reményeink szerint az így nyert támogatások csökkentik majd a beruházások önkormányzati önerejét.
4.2. Felhalmozási bevételek
Itt került számbavételre a már szerződéssel rendelkező ingatlan értékesítés bevétele: 103.750.000.-Ft (Gólyási iskola 12.500.000.-Ft, 3 db iparterület 2 x 26.050.000.-Ft és 39.150.000.-Ft)
Összességében a számba vett várható, becsült bevételek, valamint a 2025. évi maradvány összege alapján a 2026. évi költségvetés bevételi főösszege 3.089.519.632.-Ft-ban határozható meg.
II. KIADÁSOK
A költségvetési tervezés gyakorlatának megfelelően továbbra is legfontosabb feladat a költségvetési intézményrendszer - beleértve a Hivatalt - működőképességének fenntartása és az Önkormányzat kötelező feladatainak ellátása.
A kiadások tervezésénél figyelembe vett szempontok:
- az intézményeink működőképességének biztosítása,
- a képviselő-testületi határozattal vállalt pénzügyi kötelezettségek teljesítése,
- az Önkormányzat kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatainak finanszírozása,
- az általános tartalék tervezése előre nem látható feladatokra, esetlegesen elmaradt bevételek pótlására.
1. Működési költségvetési kiadások
Ebbe a csoportba tartoznak a személyi juttatások, azok járulékai és a dologi kiadások, a működési célra átadott pénzeszközök, és az ellátottak juttatásai, mely tételek együttes összege 1.531.866.675.-Ft. A működési kiadások a költségvetési kiadások 49,58%-át teszik ki.
1.1. Személyi juttatások
A személyi juttatások előirányzaton terveztük meg a köztisztviselők, közalkalmazottak, a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban foglalkoztatottak, a munka törvénykönyve szerint foglalkoztatottak, a választott tisztségviselő, valamint a közfoglalkoztatottak törvény szerinti illetményét, munkabérét, valamint a cafetéria juttatását, az esedékes jubileumi jutalmak fedezetét, idegennyelv-tudási és képzettségi pótlékot, jogszabályban foglaltaknak megfelelő illetmény-eltérítéseket, személyi illetményeket, az esetleges jutalmakat, valamint a képviselők tiszteletdíját a vonatkozó helyi rendeletben megállapított mértékben.
Az előirányzat tartalmazza a dolgozók kötelező soros előre lépéseinek bérfedezetét, a megbízási díjak összegét a szakkörvezetők, szakmai szolgáltatók részére. Bár a 2026. évi Kvtv. hosszú évek óta először nem rendelkezik a fizetési számlához kapcsolódóan, az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás legmagasabb mértékéről (korábban havonta legfeljebb 1000 Ft), a tervezés tartalmazza azt, önkormányzatunk így ebben az évben is támogatja munkavállalóit 1.000 Ft/fő/hó mértékben.
A polgármester és az alpolgármester költségtérítése is tervezésre került a személyi juttatások között a törvényben, illetve a képviselő-testületi határozatban meghatározott mértékben.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) 2026. január 1-től 322.800 Ft-ra módosult, valamint a garantált bérminimum középfokú szakképzettséggel rendelkezők esetén 373.200 Ft-ra emelkedett.
A 2026. évi Kvtv. 63. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben a 2026. évben – az önkormányzat saját forrásai terhére – a helyi önkormányzat képviselő-testületének polgármesteri hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – az (1) bekezdésben meghatározottnál (2008. év óta 38.650 Ft) magasabb összegben állapítsa meg az illetményalapot.
A képviselő-testület 2024. október 17-én vizsgálta felül a Hivatalnál alkalmazott illetményalapot és döntött arról, hogy 2025. január 1-jétől 90.000 Ft-ra emeli azt. A 2026. évi költségvetésben ennek, valamint a 2026. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 14/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelet 4. § (1) bekezdésében meghatározottak figyelembevételével 90.000 Ft-os illetményalap került tervezésre.
A köztisztviselők esetében 2026. január 1-jétől 15%-os emelés figyelembevételével került az illetmény megállapítása, melynek fedezetére 11.684.000.-Ft kötött felhasználású támogatást biztosít a központi költségvetés.
A kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonya 2020. november 1. napjától munkaviszonnyá alakult át, így ők a munka törvénykönyve hatálya alá tartoznak.
Mint azt már jeleztük esetükben 2026. január 1-jétől a kormány 15%-os, beépülő jellegű béremelést biztosít a kulturális ágazat számára, amelyet a 434/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapoz meg.
A képviselő-testület 79/2023. (VI. 28.) Kt. határozata szerint Bokács Ferenc 2023. július 1. napjától 2028. június 30. napjáig látja el a Művelődési Ház és Rickl Antal Vilmos Könyvtár igazgatói feladatait. A képviselő-testület az igazgató alapbérét havi bruttó 897.000.-Ft-ban állapította meg 2026. január 1. napjától.
Az óvodában
- 2026. január 1-jétől a pedagógusok illetménye a 435/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján átlagosan mintegy 10%-kal emelkedik, a gyakornokok fizetése 10%-kal, a pedagógus I. 9,9%-kal, a II. 9,8%-kal nő. Erre 13.317.100.-Ft kötött felhasználású támogatást biztosít a költségvetési támogatás.
- 2026 január 1-jétől a 427/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet biztosít 15%-os béremelést a bölcsődei közalkalmazottak részére, ennek fedezetére megemelésre került a 2026. évi Kvtv-ben a bértámogatás normatívája.
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bekezdés b) pontja alapján az érintett dolgozóknak a munkahely és a lakó- vagy tartózkodási hely között mért oda-vissza távolság figyelembevételével kilométerenként 30 Ft költségtérítés került a költségvetésben tervezésre, illetve a tömegközlekedést használók számára a bérlet 86%-a kerül megtérítésre.
Az önkormányzat jelenleg 6 főt foglalkoztat, amely foglalkoztatotti létszám várhatóan 2026. július 1-től, a kávézó beindulásával további 2 fővel növekszik. A dolgozók 5%-os béremelésben részesültek, mivel esetükben figyelembevételre került a 2025. évközi emelés is.
2026. évben hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program keretében az Önkormányzatnál 2026. augusztus 31-ig 6 fő foglalkoztatására van lehetőség.
A személyi juttatások a településszinten összesített költségvetési kiadások 19,29 %-át teszik ki.
1.2. Munkáltatókat terhelő járulékok
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2026. évben maradt 13 %.
A munkáltatói járulékok a településszinten összesített költségvetési kiadások 2,44 %-át teszik ki.
Dolgozói létszám alakulása
A 2026. évi dolgozói létszám intézményenként (közfoglalkoztatottakkal együtt):
|
Önkormányzat |
15 fő |
|
Polgármesteri Hivatal |
10 fő |
|
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde |
52 fő |
|
Művelődési Ház és Rickl Antal Vilmos Könyvtár |
5 fő |
|
Összesen |
82 fő |
1.3. Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezett összege az Önkormányzatnál 189.073.860.-Ft, a Polgármesteri Hivatalnál 14.157.013.-Ft, a Tündérkert Óvoda és Bölcsődénél 46.357.990.-Ft, a Művelődési Ház és Rickl Antal Vilmos Könyvtárnál 69.572.018.-Ft.
Ez magába foglalja többek között a Hivatal és az intézményrendszer működésével kapcsolatos kiadásokat, az étkeztetés élelmiszer költségét, a közüzemi szolgáltatások díjait, a szakmai feladatellátáshoz, karbantartáshoz és üzemeltetéshez kapcsolódó költségeket, valamint az adók és egyéb díjak befizetéseit. Az üzemeltetési költségeken belül jelentősebb tételek: vagyonvédelemmel kapcsolatos költségek, kommunális hulladék- és személyszállítással kapcsolatos díjak, valamint banki- és postaköltség, állati hulla ártalmatlanítása, rovarirtás, utak síkosságmentesítése, karácsonyi díszkivilágítás, udvari játékok felülvizsgálata, rendezvények költségei.
A tervezés a tényadatokra tekintettel, illetve a dologi kiadások mértékére ható 2026. évben hatályos szerződések alapján történt.
1. Község-üzemeltetési, intézmény-fenntartási feladatok
Intézményi épületek fejlesztése, karbantartása esetén: az épületek szükség szerinti karbantartása, játszóudvar játékainak felülvizsgálata, illetve korszerűsítése, zöldterületek növelése, gondozott zöldterületek színvonalas karbantartása. Közterületek fejlesztésével és fenntartásával kapcsolatosan:
- továbbra is fontos feladat a parkok, zöldterületek, fasorok, játszóterek állapotának szinten tartása, közterületek fásítása,
- közvilágítás rendszeres karbantartása,
- környezetvédelemmel kapcsolatos hatósági feladatokból adódóan 2026-ban is biztosítani kell a parlagfű, valamint a rovarok és rágcsálók elleni védekezést,
- a belterületi csapadékelvezetési árkok karbantartása,
- helyi közutak, önkormányzati közintézmények körüli utak, járdák karbantartása, újak építése.
1. Vagyongazdálkodással kapcsolatos feladatok
- Önkormányzati lakások állagmegóvása, további tervszerű felújítása.
- Egészségügyi centrum karbantartása.
- Közforgalmi kerékpárút és környezetének karbantartása.
- A Vendégház és a Rendezvényház folyamatos karbantartása, felújítása, üzemeltetése.
- A Kiserdőben lévő játszótér karbantartása.
- A községben található utak folyamatos felújítása.
Itt szeretnénk bemutatni a „Mikor jössz?” elnevezésű kávézó bevétel és kiadás tervét:
|
Bevételek 2026. július és december hónnapokra (6 hónap) |
||||
|
Nyitvatartási napok /hó |
24 |
|||
|
Vendégszám /nap (júl. és aug.) |
80 |
|||
|
Vendégszám /nap (szept. - dec.) |
60 |
|||
|
Átlagkosár (Ft) |
1 500 |
|||
|
2026. július |
2 880 000 |
|||
|
2026. augusztus |
2 880 000 |
|||
|
2026. szeptember |
2 160 000 |
|||
|
2026. október |
2 160 000 |
|||
|
2026. november |
2 160 000 |
|||
|
2026. december |
2 160 000 |
|||
|
14 400 000 |
||||
|
Nettó |
12 203 390 |
|||
|
|
||||
|
|
||||
|
Alapbér (2 fő) 07.01-től |
4 500 000 |
|||
|
Törvény szerinti illetmények |
4 500 000 |
|||
|
Céljuttatás, projektprémium |
225 000 |
|||
|
Béren kívüli juttatások - Cafetéria (2 x 350000/2) |
273 438 |
|||
|
Egyéb költségtérítés - bankszámlavez. ktg. tér. (2 fő x 1.000 Ft/fő/hó x 5 hó) |
10 000 |
|||
|
FOGLALKOZTATOTTAK SZEMÉLYI JUTTATÁSAI |
5 008 438 |
|||
|
MUNKAADÓT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ |
692 113 |
|||
|
Üzemeltetés 2026. júl-dec. hó |
||||
|
Tisztítószer |
120 000 |
|||
|
Készletbeszerzés |
4 200 000 |
|||
|
Pénztárgép bérlés |
66 000 |
|||
|
POS-terminál bérlés |
72 000 |
|||
|
Villamosenergia |
120 000 |
|||
|
Vízdíj |
60 000 |
|||
|
Jogdíj |
102 000 |
|||
|
Szemétszállítás |
30 000 |
|||
|
Marketing |
120 000 |
|||
|
ÁFA |
1 320 300 |
|||
|
Összesen |
6 210 300 |
|||
|
Mindösszesen |
11 910 851 |
|||
A terv alapján a nettó bevétel: 12.203.390.-Ft
A folyó kiadások összege: 11.910.851.-Ft
Nyereség: 292.539.-Ft
1. Egészségügyi intézmény
Az Egészségügyi Centrumot igénybe vevő orvosok bérleti díjat nem fizetnek. Az Önkormányzat a takarítást közfoglalkoztatott dolgozóval biztosítja; más esetben a rá eső részt az egyik háziorvos számlázása alapján téríti meg, valamint a tisztítószer ránk eső részének beszerzését.
1. Közművelődési, könyvtári és sport feladatok
A 2026. évi Kulturális Keret összege 700.000.-Ft-ban lett megállapítva, mely összeg a Művelődési Ház és Rickl Antal Vilmos Könyvtár költségvetésébe került betervezésre.
1. a Nagyhegyesi Veres Péter Általános Iskola támogatása
A költségvetésbe az elepi gyermekek szállítására, valamint a nyári napközi dologi jellegű kiadásaira mindösszesen 2.500.000.-Ft került betervezésére. Ezen felül a Nagyhegyesi Veres Péter Általános Iskola vonatkozásában sem személyi és dologi, sem felújítási és karbantartási kiadásokra – egyelőre – nem érkezett támogatási kérelem a tankerülettől.
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A 2025. évi tényadatokból és a rendelet idei évi felülvizsgálatából kiindulva, a változások figyelembevételével az alábbi juttatások lettek betervezve 35.594.000.-Ft keretösszegben:
- helyi lakásfenntartási támogatás (ezen belül rezsi hozzájárulás, illetve éves tűzifa juttatás),
- rendkívüli települési támogatás (ezen belül egyszeri tűzifa juttatás, rendkívüli segély, temetési támogatás, rendkívüli gyermekvédelmi támogatás),
- első lakáshoz jutók támogatása,
- babatámogatás,
- tanévkezdési támogatás,
- ösztöndíj,
- gyógyszer hozzájárulás,
- hulladékszállítási díj átvállalás,
- a sajátos nevelési igényű gyermekek közlekedési támogatása.
1.5. Egyéb működési célú kiadások (pénzeszközátadások)
A társadalmi és egyéb szervezetek támogatása tekintetében 304.111.934.-Ft összeget terveztünk be.
Itt kerül elszámolásra az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás.
A 2026. évi Kvtv. meghatározza, hogy a 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek.
Az Önkormányzat vonatkozásában a szolidaritási hozzájárulás megállapított összege a 2026. évre 222.684.574.-Ft, melynek befizetése ebben az évben nem a nettó finanszírozás keretében történik. A 49/2025. (XII. 23.) NGM rendelet alapján 4 részletben kell teljesíteni a befizetést:
1. az 1. részösszeg tekintetében 2026. január 26-ig (26.722.149.-Ft),
2. a 2. részösszeg tekintetében 2026. április 15-ig (84.620.138.-Ft),
3. a 3. részösszeg tekintetében 2026. július 15-ig, (26.722.149.-Ft),
4. a 4. részösszeg tekintetében 2026. október 15-ig (84.620.138.-Ft).
Ez annyiban terheli meg az Önkormányzatot, hogy januárban még nem folyik be annyi adó, mely fedezné a hozzájárulás összegét.
A települési önkormányzat helyi iparűzési többlete alapján meghatározandó fizetési kötelezettség szabályait a 2026. évi Kvtv. 10. melléklete tartalmazza:
„1. ….szolidaritási hozzájárulást teljesítő települési önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összeg 70%-át (a továbbiakban: fizetési kötelezettség) a Területfejlesztési Alap részére a tárgyév május, november és a tárgyévet követő év március havi nettó finanszírozás keretében teljesíti.
2. A tárgyév május és november, továbbá a tárgyévet követő év március hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség önkormányzatonkénti összegét az államháztartásért felelős miniszter, a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével, rendeletben határozza meg – az önkormányzatoknak az Áht. 108. § (1) bekezdés b) pontja szerinti, 3., 9. és 12. havi időközi költségvetési jelentésében (a továbbiakban: időközi költségvetési jelentés) jelzett helyi iparűzési adóbevétele összegének figyelembevételével – a 3. és 4. pontban meghatározottak szerint.”
Ez a tétel nem került beépítésre a költségvetésbe, mivel a fizetendő összegről az államháztartásért felelős miniszter a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével kiadott rendeletben fog rendelkezni.
A Civil Keret összege 30.000.000.-Ft (a keretbe mind a helyi civil szervezetek és egyházak, mind a Nagyhegyesen kívüli székhellyel rendelkező civil szervezetek támogatása beleértendő).
A Hajdúszoboszlói Szociális Szolgáltató Központ által igényelt működési támogatás összege 49.587.450.-Ft.
Hajdúszoboszlói Kistérségi Többcélú Társulás részére fizetendő éves tagdíj (belső ellenőr díját tartalmazza) a 2026. évi összege 1.839.910.-Ft.
1.6. Költségvetési tartalék
A költségvetési tartalék képzése az előre nem valószínűsíthető, nem tervezhető kiadások miatt szükséges. 2026. évre költségvetési tartalék címén mindösszesen 100.000.000.-Ft került betervezésre, aminek a felhasználási módját és jogcímeit a képviselő-testület határozza meg.
2. Felhalmozási költségvetési kiadások
2.1. Beruházások, felújítások
A beruházásokat 376.635.800.-Ft, a felújításokat 96.583.500.-Ft összegben terveztük, összesen 473.219.300.-Ft összeggel, mely a költségvetési kiadások 15,32 %-a.
A beruházások és felújítások részletes felsorolását a rendelettervezet 10. és 11. melléklete tartalmazza.
Főbb tételei az óvodai és bölcsődei csoportok bővítéséhez szükséges konténerek és azok berendezései, települési terv készítése, Rákóczi út aszfaltozása, Kossuth utcai parkolók kialakítása, polgármesteri hivatal épület tető felújítása, kávézó kialakítása, berendezése, közvilágítás korszerűsítése, Kodály Zoltán és Bethlen utcák felújítása.
3. Finanszírozási kiadások
3.1. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása
Az Önkormányzat intézményei részére továbbítja a kapott normatívák összegét, illetve további irányítószervi támogatást nyújt a kiadások forrásának biztosítására.
Az irányítószervi támogatás tervezett összege a 2026. költségvetési évre 793.805.531.-Ft.
3.2. Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése
A finanszírozási kiadások között kell elszámolni a 2025. december hónapban kiutalt (a tárgyévet követő évi támogatás terhére megelőlegezett) támogatást, melynek értéke: 17.179.449.-Ft.
3.3. Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése
Önkormányzatunk a szabad pénzeszközét lekötött bankbetétbe helyezi el abban az esetben, ha az a likviditását nem veszélyezteti. A költségvetés tervezése során 273.448.677.-Ft elhelyezésével számoltunk.
Az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont ab) alpontja értelmében a szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezése és visszavonása finanszírozási kiadásnak és finanszírozási bevételnek minősül. A költségvetési számvitelben ezért a betételhelyezést finanszírozási kiadásként, a betét megszüntetését finanszírozási bevételként kell elszámolni, nettósításra nincs lehetőség.
3.4. Hiteltörlesztés, adósságszolgáltatás
Az Önkormányzatnak nincs fennálló hitelállománya 2026. január 1-jén, így adósságszolgáltatás kiadásaira nincs tervezés a kiadási előirányzaton belül.
Összességében a számba vett várható, becsült kiadások alapján a 2026. évi költségvetés kiadási főösszege 3.089.519.632.-Ft-ban határozható meg.
Az önkormányzat célkitűzése 2026. évben is a kötelező feladatok maradéktalan végrehajtása, a működőképesség biztosítása, a folyamatban lévő, már elnyert pályázatok befejezésének lebonyolítása és a fedezet biztosítása.
A beterjesztett költségvetés-tervezet elkészítése során azzal számoltunk, hogy minden már elnyert projekt a tárgyévben megvalósul. A 2025. évi beszámoló (zárszámadás) elfogadását, valamint a helyi iparűzési adóbevallások beérkezését és feldolgozását követően, várhatóan a szeptemberi képviselő-testületi ülésen szükségessé válhat a tervezés felülvizsgálata és esetleges módosítása.
II.
Nagyhegyes Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2026. évi költségvetési rendelettervezetének kidolgozása a 2026. február 1-jén ismert adatok alapján történt, melyet a Képviselő-testület 2026. február 12-én tartott ülésén tárgyalt meg.
2026. február 12-én a Képviselő-testület nem fogadta el a költségvetési rendeletet egyrészt bizonyos beruházások és felújítások közötti átcsoportosítások, másrészt a Művelődési Ház és Rickl Antal Vilmos Könyvtár költségvetésének aránytalan - a 2025. évi várható teljesítési adatok és a 2026. évi tervezett előirányzatok közötti jelentős eltérés - volta miatt. Ezeken túl az azóta eltelt időben több, az önkormányzatot érintő központi döntés vált ismertté, amelyek így beépítésre kerültek a jelen előterjesztés mellékletét képező költségvetési rendelettervezetbe.
A tervezés során fontos cél volt a költségvetési egyensúly biztosítása forráshiány nélkül.
Az Önkormányzat összevont kiadásait és bevételeit bemutató - 2026. évi költségvetés összesítő (1. melléklet) - az előírásoknak megfelelő jogcímcsoportok szerint összesített adatokat tartalmazza, és magába foglalja az Önkormányzat, valamint a Hivatal és az intézmények kiemelt bevételi és kiadási előirányzatait melyekbe az alábbi módosítások kerültek beépítésre:
I. BEVÉTELEK
1. Központi költségvetési kapcsolatból származó támogatások alakulása
A 2026. évi költségvetési törvény 3. melléklet 2.4.6. alcím Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcímen 7.902.510.-Ft támogatásban részesül önkormányzatunk.
2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az Otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI. 25.) Korm. rendelet alapján önkormányzatunk 21.248.405.-Ft támogatásban részesült.
A Polgármesteri Hivatal a 2025. évi Országgyűlési képviselő választás lebonyolítására 2.547.764.-Ft támogatásban részesül.
3. Finanszírozási bevételek
A módosítást az intézmények intézményfinanszírozási változása okozza (+ 6.904.943.-Ft).
2026. évi költségvetés bevételi főösszege 3.128.123.255.-Ft-ban határozható meg.
II. KIADÁSOK
1. Működési költségvetési kiadások
1.1. Személyi juttatások
- A 361/2025. (XI. 25.) Korm. rendelet (közszolgák otthontámogatása) alapján az alábbi változások kerültek átvezetésre:
- Hivatal köztisztviselői közül 2 főt érint +2.000.000.-Ft,
- az Önkormányzat esetében szintén 2 fő +1.822.355.-Ft,
- az Óvoda dolgozói közül 13 fő esetében +12.777.962.-Ft.
- A Hivatal költségvetésében jelenik meg az Országgyűlési képviselő választás lebonyolításában részvevők személyi juttatása: 1.890.000.-Ft.
- A Művelődési Ház 440.000.-Ft-tal csökkentette a személyi juttatások összegét.
1.2. Munkáltatókat terhelő járulékok
A fentiek alapján a munkáltatót terhelő járulékok összege összességében 5.136.781.-Ft-tal emelkedett.
1.3. Dologi kiadások
- A Hivatal költségvetésében jelenik meg az Országgyűlési képviselő választás dologi kiadása: +380.000.-Ft
- A Művelődési ház 7.884.300.-Ft-tal csökkentette a dologi kiadásainak összegét.
- Az önkormányzat dologi kiadása megemelésre került a 35/2025. (III. 13.) Kt. határozatnak megfelelően az NSC SE közüzemi díjainak átvállalásának összegével 2.500.000.-Ft-tal.
1.5. Egyéb működési célú kiadások (pénzeszközátadások)
Az önkormányzat tartaléka 393.562.035.-Ft összegben került megállapításra, mivel könyveléstechnikai szempontból nem kerül betét lekötés tervezésre.
2. Felhalmozási költségvetési kiadások
Beruházások, felújítások
A Művelődési Ház 6.096.000.-Ft-tal csökkentette a beruházási kiadásokra tervezett összegét.
3. Finanszírozási kiadások
A finanszírozási bevételeknél leírtak alapján változott.
Összességében a számba vett várható, becsült kiadások alapján a 2026. évi költségvetés kiadási főösszege 3.128.123.255.-Ft-ban határozható meg.