Konyár Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2019. (II.14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről
Hatályos: 2019. 11. 27- 2020. 07. 02Konyár Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2019. (II.14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről
2019-11-27-tól 2020-07-02-ig
KONYÁR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK
12/2019. (XI. 21.), 8/2019. (VIII. 29.) számú rendelettel módosított
3/2019. (II. 14.) számú rendelete
az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről
(egységes szerkezetben)
Konyár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya
(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § A költségvetés bevételei és kiadásai
(1)[1] [2] A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:
A képviselő-testület az önkormányzat – beleértve a költségvetési szerveit - 2019. évi költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg:
Bevételi főösszeg: 802 000 600 Ft
Kiadási főösszeg: 802 000 600 Ft
melyből:
Működési célú bevételek 624 476 447 Ft
Működési célú kiadások 650 933 087 Ft
Működési költségvetés egyenlege -26 456 640 Ft
Felhalmozási célú bevételek 116 862 514 Ft
Felhalmozási célú kiadások 145 462 158 Ft
Felhalmozás költségvetés egyenlege -28 599 644 Ft
Költségvetési bevételek összesen 741 338 961 Ft
Költségvetési kiadások összesen 796 395 245 Ft
Költségvetés egyenlege -55 056 284Ft
Finanszírozási bevételek 60 661 639 Ft
Finanszírozási kiadások (Áht. megelőlegezés visszafizetése) 5 605 355 Ft
Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege 55 056 284 Ft
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2019. évi finanszírozás egyenlegét 55 056 284 Ft-ban állapítja meg, mely a -26 456 640 Ft működési költségvetési egyenleg fedezetét és a
-28 599 644 Ft felhalmozási költségvetési egyenleg fedezetét biztosítják.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete [3] [4]
alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 9., 10., 11., 12. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet[5] [6] részletezi.
(5) A költségvetési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
3. § A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az Önkormányzat központi költségvetésből származó 2019. évi állami támogatások jogcímeit és összegeit a rendelet 3. melléklete[7] [8] tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat 2019. évi és további évekre áthúzódó Beruházási és felújítási kiadások feladatonként a rendelet 4. melléklete részletezi.
(3) Az Önkormányzat 2019. évben nyújtott működési és felhalmozási támogatások államháztartáson kívülre rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat által a 2019. évben folyósított ellátottak pénzbeli juttatásait jogcímenként a rendelet 6. melléklete[9] [10][11]tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat 2019. évi költségvetés bevételeinek forrásösszetételét a rendelet 7. melléklete részletezi
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) Az Önkormányzat 2019. évi bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet 9. melléklete[12] [13]részlegezi.
(8) A Konyári Polgármesteri Hivatal 2019. évi bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet 10. melléklete[14] [15] részlegezi.
(9) A Művelődési és Ifjúsági Ház, Könyvtár, Kurucz Albert Falumúzeum 2019. évi bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet 11. melléklete[16] [17]részlegezi.
(10) A Konyári Óvoda 2019. évi bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet 12. melléklete[18] [19]részlegezi.
(11) Az Önkormányzat 2019. évi előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a rendelet 13. melléklete tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat által 2019. évben adott közvetett támogatások a rendelet 14. melléklete részletezi.
(13) Az Önkormányzat 2019. évire tervezett létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a rendelet 15. melléklete tartalmazza.
(14) A Képviselő-testület az előre nem látható feladatok, az évközi többletigények, valamint elmaradó bevételek pótlására az Áht. 23. § (3) bekezdése alapján általános tartalékot, és céltartalékot források hiányában a 2019. évi eredeti előirányzatként nem képez (16. melléklet).
(15) Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait a rendelet 17. melléklete tartalmazza.
(16) Az Önkormányzat a 2019. évi költségvetés készítésekor nem rendelkezett megkötött többéves kihatással járó, adósságot keletkeztető ügyletekkel (18. melléklet). Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.
(17) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a rendelet 19. mellékletében szerepel.
(18) Az Önkormányzat a 2019. évi költségvetésében nem vállalt adósságot keletkeztető fejlesztéseket (20. melléklet).
(19) Az Önkormányzat nem vállalt önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettséget a 2019. évben.
(20) A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi maradványát a 2019. évi költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja, figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény erre vonatkozó előírásaira is.
(21) A Képviselő-testület a Konyári Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-ban foglaltak alapján – Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 60. § (6) bekezdésében meghatározottaknak megfelelően az illetménylap 2019. évben 46.380 Ft.
(22) A Konyári Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott felsőfokú iskolai végzettséggel és középfokú végzettséggel rendelkező köztisztviselők 2019. évben pótlékok nélküli alapilletményük 20%-nak megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosultak.
(23) A Képviselő-testület a Konyári Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők részére nyújtandó cafetéria összegét 2019. évben – Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 60. § (4) bekezdése szerint a munkáltatót terhelő közterheket is magába foglaló 200.000 Ft/fő éves keretösszegben határozza meg, OTP Szép kártyára történő folyósítás formájában.
(24) Konyár Község Önkormányzatánál és intézményeinél foglalkoztatott közalkalmazott és munkaszerződéses munkavállalók tekintetében béren kívüli juttatásként a munkáltatót terhelő közterheket is magába foglaló 80.700 Ft/fő éves keretösszegben határozza meg, OTP Szép Kártyára történő folyósítás formájában.
(25) A cafetéria valamint a béren kívüli juttatás nem terjed ki Konyár Község Önkormányzatának és intézményeinek közfoglalkoztatotti jogviszonyban foglalkoztatott munkavállalóira.
4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 5 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 21. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. § Az előirányzatok módosítása
- Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 3.000.000 Ft keretösszeg erejéig - mely esetenként a 500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2019. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. § A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi döntéséről szóló határozat szerint rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában a költségvetési szerv, intézmény vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el.
(6) Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettségeket vállalni - kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a Képviselő-testület előzetes engedélyével lehet. A kötelezettségvállalás fedezetét a várható teljesítési időpontokhoz igazodóan kell a költségvetési szerv költségvetésében előirányozni.
(7) Utófinanszírozással megvalósuló pályázatok kizárólag a Polgármester előzetes írásbeli hozzájárulásával nyújthatók be, amennyiben számításokkal alátámasztható adatok alapján nem okoznak likviditási problémát sem az Önkormányzatnak, sem a költségvetési szervnek. A pályázati forrásból finanszírozott kiadásokat a költségvetési szerv köteles elkülöníteni a könyvelésében, a bizonylatokon egyértelműen megjelölni a pályázathoz kapcsolódó azonosítót.
7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról az East-Audit Zrt útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Átmeneti és vegyes rendelkezések
- A Képviselő-testület a nyilvántartott és több eredménytelen behajtási intézkedés után is fennálló követelések leírásának eseteit és engedélyezésének hatásköreit az alábbiak szerint határozza meg:
- Az államháztartásról szól 2011. évi CXCV. tv. 97. § (2) bekezdése alapján az önkormányzat és szervei követeléseiről lemondani csak az alábbi esetben lehet:
- végelszámolási és felszámolási eljárás keretében,
- jogutód nélküli megszűnés esetén,
- intézmények átszervezése, összevonása esetén,
- feladatátadáshoz kapcsolódóan.
- A követelés leírását:
- 2.000 eFt-ig a polgármester
- 2.000 eFt felett a képviselő-testület
engedélyezi.
- Az értékhatár értelmezésénél az éven túli követelések adósonként számítandók. Az értékhatár meghatározásánál az Áht. 97. § (3) bekezdésének alkalmazása során Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 69.§ alapján a kis összegű követelés értékhatára 100.000 Ft.
- Az év közbeni gazdasági változások önkormányzatra gyakorolt hatásának fedezetét az ebben a rendeletben elfogadott költségvetési előirányzatok terhére kell biztosítani.
- A polgármester saját hatáskörében rendeli el a köztemetést. A Képviselő-testület a polgármesterre ruházza az alábbi támogatásokat:
- természetbeni szociális célú szén tüzelőanyag támogatás
- rendkívüli települési támogatás (kérelmező életét, egészségét, megélhetését, vagy lakhatását súlyosan veszélyeztető, rendkívüli helyzet esetén)
- köztemetés
- A Képviselő-testület bizottsági hatáskörben dönt az alábbi támogatásokról:
- Bursa Hungarica ösztöndíjpályázat
- rendkívüli települési támogatás
- temetési segély
- gyógyszertámogatás
- utazási támogatás
- természetbeni szociális célú tűzifa támogatás
- A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy 2020. január 1-jétől a 2020. évi költségvetési rendelet elfogadásáig a helyi bevételeket folytatólagosan szedje be és a kiadásokat időarányosan finanszírozza.
- A költségvetés előirányzatai között szereplő EU-s forrásból finanszírozott, még el nem bírált, vagy tartaléklistán szereplő fejlesztési feladatokra a támogatási szerződés megkötéséig az előkészítési feladatokon kívül kiadás nem teljesíthető.
- E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2019. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni.
9. § Záró rendelkezések
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni. A rendelet kihirdetéséről az SZMSZ-ben foglaltaknak megfelelően, helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik.
Konyár, 2019. február 14.
Bényeiné Boskó Dóra Vig Szilárd
jegyző polgármester
Záradék:
A kihirdetés időpontja: 2019. február 14.
Bényeiné Boskó Dóra
jegyző
Egységes szerkezetbe foglalva: 2019. augusztus 29.
Bényeiné Boskó Dóra
jegyző
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet: Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.
Módosította a 8/2019. (VIII. 29.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. augusztus 30.
Módosította a 12/2019. (XI. 21.) számú önkormányzati rendelet. Hatályba lépett: 2019. november 22.