1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat alapítása, irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási főösszegét 4.950.307.178 Ft ezen belül:

(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi finanszírozási kiadását 100.303.431 Ft-ban állapítja meg.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi főösszegét 4.950.307.178 Ft ezen belül:

(4) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésében a finanszírozási bevételeket 350.253.130 Ft-ban állapítja meg, melyből a felhasználható maradvány összegét 249.949.699 Ft-ban hagyja jóvá.

3. § Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások előirányzatait, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 12–18. mellékletek mutatják be.

4. § (1) A 2. §-ban megállapított költségvetési bevételek előirányzatait, kiemelt előirányzatok és a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 6. § (7) bekezdés a) pont aa),ab), ac) pontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatok szerinti bontásban a 12–18. mellékletek tartalmazzák.

(2) A 2. §-ban megállapított költségvetési kiadások előirányzatait, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 12–18. mellékletek tartalmazzák.

(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok bemutatását, valamint a költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi és finanszírozási kiadások bemutatását az 1. melléklet és 2. mellékletek tartalmazzák.

5. § (1) Az önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai között megtervezett, az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként az 5. melléklet és 6. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai között megtervezett, az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 7. melléklet tartalmazza.

(3) Az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson belülre és kívülre a 8. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat költségvetési kiadásai között megtervezett, az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalékot és céltartalékot a 9. melléklet tartalmazza.

(5) Az egyéb felhalmozási célú kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetési kiadásai között megtervezett, európai uniós forrásból finanszírozott támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulásait a 11. melléklet tartalmazza.

6. § Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: stabilitási törvény) 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján meghatározott saját bevételeknek, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő három évre tervezett előirányzatainak keretszámait főcsoportonként bemutató mérleg adatait a 3. melléklet tartalmazza.

7. § Az év várható költségvetési bevételi és költségvetési kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási tervet a 19. melléklet tartalmazza.

8. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet szerint fogadja el.

9. § A képviselő-testület a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 20. melléklet szerint hagyja jóvá. A 2025. évi általános működési és ágazati feladatok támogatását a 21. melléklet tartalmazza.

10. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetése nem tartalmaz olyan célt, amelynek megvalósításához a stabilitási törvény 3. § (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

(2) Az önkormányzat a stabilitási törvény 3. § (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit és a stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontjának felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 3. melléklet tartalmazza.

11. § (1) Az Áht. 34. § (1) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) Az önkormányzatnál keletkezett rendkívüli többletbevételt az általános tartalék növelésére kell fordítani.

(3) A képviselő-testület -utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett- engedélyezi, hogy a szociális ágazatban dolgozók részére szociális ágazati összevont pótlékok összegei, valamint a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlékok, az esélyteremtési illetményrész összegei a támogatás bevételi előirányzata és az ahhoz kapcsolódó kiadási előirányzata automatikusan megemelésre kerüljön.

(4) A képviselő-testület rendelkezési jogát:

(5) A képviselő-testület által elfogadott pályázat benyújtásáról szóló határozat esetén, amennyiben a pályázat számadatainak módosítására van szükség, úgy a polgármester jogosult az elfogadott határozatban szereplő összeghez (teljes beruházási költség, támogatási összeg, önerő összeg) képest csökkentett összegben, illetve önerő esetén 1.000.000 Ft-ig növelt összegben, ennek következményeként a teljes beruházási költség és támogatási összeg változtatásával pályázatot benyújtani.

(6) A (2)–(3) bekezdésben átruházott hatáskörben nem hozható olyan döntés, ami a későbbi években többletkiadással jár.

(7) A képviselő-testület e §-ban foglalt előirányzat módosítások, átcsoportosítások átvezetéséről – az első negyedév kivételével– negyedévenként, az első félévi költségvetési beszámoló és a három negyedéves költségvetési tájékoztató tárgyalásakor, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal köteles módosítani a költségvetési rendeletet.

(8) A 11. § (4) bekezdés c) pontja alapján hozott döntésről a polgármester a képviselő- testületet a soron következő ülésén tájékoztatja és határozati javaslatot terjeszt a képviselő- testület elé a pályázat beadásának és az önerő biztosításának jóváhagyására, vagy elvetésére vonatkozóan. A képviselő-testület elvető határozata esetén a polgármester köteles a beadott pályázatot visszavonni, az elnyert pályázat összegéről lemondani.

12. § Amennyiben év közben az Országgyűlés – az önkormányzatot érintő módon – az Áht. 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

13. § A működési előirányzat felhasználási tervtől eltérni a Pénzügyi és Jogi Bizottság engedélyével lehet.

14. § (1) A Képviselő-testület Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi LV. törvény 61. § (6) bekezdése alapján 2025. január 1. napjától az illetményalapot 80.000 Ft-ban állapítja meg a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában.

(2) A Képviselő-testület a Közszolgálati tisztviselők jogállásáról szóló 2011. évi CXCIX. törvényben kapott felhatalmazás alapján 20%-os mértékű illetménykiegészítést állapít meg a polgármesteri hivatal érettségi végzettségű köztisztviselői részére, 30%-os mértékű illetmény kiegészítést állapít meg a polgármesteri hivatal felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselői részére.

(3) A képviselő-testület a közköltséges földbetemetés – normál sírásás esetén - összegét 187.841 Ft+Áfa, földbetemetés – mélyített sírásás esetén - összegét 195.108 Ft+Áfa, a közköltséges hamvasztásos temetés összegét 251.356 Ft+Áfa díjban állapítja meg.

15. § A képviselő-testület az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja alapján a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket az alábbiakban szabályozza:

16. § Önkormányzati biztost kell kijelölni, ha az önkormányzat által alapított és irányított költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozás állományának mértéke eléri éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió Ft-ot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani.

17. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1-től kell alkalmazni.

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.