Egyek Nagyközség Önkormányzatának 5/2015.(III.09.) sz. rendelete

az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről

Egyek Nagyközség Önkormányzati Képviselő-testülete a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény által biztosított források figyelembe vételével, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontja alapján Egyek Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §.

A rendelet hatálya kiterjed Egyek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületére és bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó:

a. költségvetési szerv (továbbiakban: intézmény)

b. önkormányzat hivatala

költségvetésére, költségvetésének módosítására.

A költségvetés címrendje

2. §.

1. A képviselő testület a rendelet 1. számú melléklete szerint állapítja meg a költségvetés címrendjét.
   
2. Az önállóan működő és önállóan gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervként működő intézmény külön-külön címet alkot.
   
3. A (2) bekezdéshez nem tartozó önkormányzati tevékenységgel kapcsolatos kiadások és bevételek szintén külön-külön címet alkotnak.
   

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §.

Egyek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 2014. évi költségvetése az alábbi:

Költségvetési bevételek összesen:             1 112 990 eFt

Költségvetési kiadások összesen:              1 377 427 eFt

Tárgyévi költségvetési hiány:                       264 437 eFt            

Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek:

Előző évek költségvetési maradványának igénybevétele

• működési célra:                                           82 509 eFt
  
• felhalmozási célra:                                       24 001  eFt
  

Államháztartáson belüli megelőlegezések:        7 969 eFt

Költségvetési hiány külső finanszírozását meghaladó összegének külső finanszírozására szolgáló bevételek:

Hitelek:

• Felhalmozási célú hitel felvétele:                               220 126  eFt
  

• Felhalmozási célú rövid lejáratú hiteltörlesztés:          44 390 eFt
• Felhalmozási célú hosszú lejáratú hiteltörlesztés:      25 778 eFt
  

I. Költségvetési bevételek

4. §

(1) A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg önkormányzati és költségvetési szervei bevételi forrásonkénti bontását főbb jogcím-csoportonkénti részletezettségben e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, és a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház önállóan működő költségvetési szerv bevételeit kormányzati funkciónként a 2/1, 2/2, 2/3. számú melléklet mutatja. Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, és a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház önállóan működő költségvetési szerv bevételeit kötelezően  ellátandó feladatonként, illetve önként vállalt feladatonként kormányzati funkció szerinti bontásban a 2/1)a, 2/1)b, 2/2)a, 2/3)a számú melléklet mutatja.

II.  A költségvetési kiadások

5.§

(1)   Az Önkormányzat és költségvetési szervei kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. számú melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, és a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház önállóan működő költségvetési szerv bevételeit kötelezően  ellátandó feladatonként, illetve önként vállalt feladatonként kormányzati funkció szerinti bontásban a 3/1, 3/1)a, 3/1)b, 3/2, 3/2)a, 3/3,  3/3)a számú melléklet mutatja.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szerve működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

Működési kiadások előirányzata összesen:              1 068 612 e Ft

• Személyi jellegű kiadások                                       525 764 e Ft
  
• Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó                                          80 808 e Ft

• Dologi jellegű kiadások                                           161 569 e Ft
  
• Ellátottak pénzbeli juttatásai                                     118 558 e Ft
• Egyéb működési célú kiadások                                 92 931 e Ft
  
• Finanszírozási kiadások:                                          88 982 e Ft
  

( 3 ) Az (2) bekezdésben megállapított működési kiadások önkormányzati és költségvetési szervei kiemelt előirányzatok szerinti bontását a 4. számú melléklet tartalmazza

(4) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

Felhalmozási kiadások összesen:                                       265 866 e Ft

• Beruházások                                                                 196 679 e Ft
• Felújítások                                                                       66 960 e Ft
  
• Egyéb felhalmozási célú kiadások                                       2 227 e Ft
  

(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási előirányzatait célonként, felhalmozási kiadásait feladatonként az 5. számú melléklet tartalmazza.

 (6) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatai mérlegrendszerben a 7. számú mellékletben kerülnek kimutatásra.

(7) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 8. számú melléklet mutatja.

(8) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 10. számú melléklet tartalmazza.            

Tartalékok

 6.§

1. Az önkormányzat az alábbi tartalékokat állapítja meg, a 11. számú melléklet szerint:

Általános tartalék         700 eFt, előre nem látható működési kiadások.

      Felhalmozási tartalék       151 576 eFt,

•           106 936 eFt KEOP pályázat: szennyvíztisztító-telep áthelyezés, szennyvízcsatorna IV. ütem kiépítés (önerő)
  
•           21 469 eFt Horgászturizmushoz kapcsolódó pihenőpark és sétaút (önerő)
  
• 9 750 eFt Műfüves pálya kialakítása (önerő)
  

Létszám

7.§

1. A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát, az alábbiak szerint állapítja meg:

- Polgármester                                                                 1 fő

                  - Polgármesteri Hivatal:                                                    21 fő

                  - Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház:                      3 fő

                                     - Közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata:              465 fő

            - Tanyagondok:                                                                1 fő

  - Mezőőrség:                                                                   2 fő

  - Háziorvosi asszisztens                                                    1 fő

Az önkormányzat költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát a képviselő testület a 3. számú melléklet tartalmazza.

Az előirányzatok feletti jogosultsággal és a költségvetés módosításával kapcsolatos rendelkezések

8.§

A Képviselő-testület az előirányzatok feletti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

1. A tartalékok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
2. Az önállóan működő és önállóan gazdálkodó, valamint az önállóan működő szervek közötti előirányzat átcsoportosítás Képviselő-testületi döntés alapján történhet.
3. Az önállóan működő és önállóan gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézmények vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat és erről a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatják. Az egyéb bevételek miatt előirányzat módosításokat és kiemelt előirányzat csoportok közötti átcsoportosításokat az intézmények vezetői a Képviselő-testületnél kezdeményezhetik.
4. A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a.)-c.) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.
   

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

9. §.

1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
2. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét, könyvvitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a jegyzőt terheli.
3. A Képviselő-testület felhívja a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit, a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, azok lehetőség szerinti növelésére.
4. Az önkormányzat tulajdonát képező vagyon értékesítésére az önkormányzat vagyonrendeletében meghatározottak az irányadók.
5. Az önkormányzat tulajdonát képező vagyon ingyenes átruházása, követelésről történő lemondása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
6. Ha az önkormányzat javára vagyonról lemondanak, elfogadása értékhatár nélkül a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
7. Az önkormányzat költségvetéséből nyújtott 200 ezer forintot meghaladó összegű nem normatív, céljellegű fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a döntés meghozatalát követő hatvanadik napig a helyben szokásos módon a Polgármesteri Hivatal honlapján és a hirdetőtábláján közzé kell tenni.
8. A nettó ötmillió forintot elérő vagy azt meghaladó értékű- árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait a szerződés létrejöttét követően a (7) bekezdésben foglaltak szerint kell közzétenni.
9. A (7)-(8) bekezdésben előírt közzétételről történő intézkedés a polgármester feladata.
   

Pénzellátás, támogatások folyósítása

10. §

1. Az önkormányzati intézmények előirányzat felhasználása a közgazdasági iroda által készített és a polgármester által jóváhagyott likviditás menedzselési terv alapján történik.
2. A helyi önszerveződő közösségek támogatására, pénzeszköz átadásokra biztosított előirányzat felhasználására, elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján kerülhet sor.

A 2014. évi hiány finanszírozásának módja és a pénzmaradványokhoz kapcsolódó elvek

11. §

1. Az önkormányzat gazdálkodása során működési hiány nem keletkezhet.
2. A pénzmaradvány elszámolásának alapja a hatályos jogszabályok alapján módosított előirányzat.
3. A pénzmaradványt az önkormányzat hivatalának gazdasági irodája az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja.
4. A pénzmaradvány felhasználásáról a 2013. évi zárszámadás tárgyalásakor a Képviselő-testület dönt.
   

Pénz- tőke és hitelműveletek

12.§

1.  Egyek Nagyközség Önkormányzata és a hozzá tartozó önállóan működő valamint önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szervek költségvetési elszámolási számláit a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Egyeki Fiókjánál vezeti.
2. Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél rövidlejáratú kamatozó betétként történő lekötéséről – a gazdálkodás zavartalan biztosítása mellett - a polgármester rendelkezik.
3. A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a polgármester jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodási beszámolókban a képviselő-testületet tájékoztatja.
4. A költségvetésben tervezett fejlesztési célú hitel felvételéről a Képviselő-testület dönt.
5. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. év CXCIV. törvény figyelembe vételével köthet érvényesen.
   

Köztisztviselők illetményalapja, közalkalmazottak juttatása

13. §.

1. A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2008. január 1-től 38 650 Ft-ban állapította meg, ez az illetményalap az irányadó a 2014. évben is.
   

Tartozásokkal kapcsolatos eljárás

14. §.

1. Az önkormányzat képviselő testülete a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki, ha a költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani és tartozásának mértéke eléri az éves eredeti előirányzat 10 %-át, vagy 100 millió forintot.
2. Az (1) bekezdés fennállása esetén a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármester útján a Képviselő-testületet haladéktalanul írásban értesíteni.
3. Az írásbeli értesítést követő 3 munkanapon belül a költségvetési szervnél a polgármester célvizsgálatot köteles elrendelni.
   

Hatályba léptető és záró rendelkezések

15. §.

1. Ezen rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1. napjától kell alkalmazni.
2. E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 368/2011.(XII.31) Kormányrendelet előírásait kell alkalmazni.

3. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.