Egyek Nagyközség Önkormányzati Képviselő-testülete a Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény által biztosított források figyelembe vételével, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontja alapján Egyek Nagyközség Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §.

A rendelet hatálya kiterjed Egyek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületére és bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó:

a.) költségvetési szerv (továbbiakban: intézmény)

b.) önkormányzat hivatala

költségvetésére, költségvetésének módosítására.

A költségvetés címrendje

2. §.

(1) A képviselő testület a rendelet 1. számú melléklete szerint állapítja meg a költségvetés címrendjét.

(2) A (2) bekezdéshez nem tartozó önkormányzati tevékenységgel kapcsolatos kiadások és bevételek szintén külön-külön címet alkotnak.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §.

Egyek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 2018. évi költségvetése az alábbi:

Bevételek mindösszesen: 3 072 598 011 Ft

Kiadások mindösszesen: 3 072 598 011 Ft

KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESEN:

Költségvetési bevételek összesen: 2 796 407 532 Ft

Költségvetési kiadások összesen: 3 053 993 6654 Ft

Költségvetési hiány: 257 586 133 Ft

Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

Előző évi költségvetési maradvány (várható): 146 304 538 Ft

Áh-on belüli megelőlegezések visszafizetése 11 049 984 Ft

Belső finanszírozás egyenlege: 135 254 554 Ft

Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek:

Hitelek bevételei: 129 885 941Ft

Hiteltörlesztés kiadásai: 7 554 365 Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 122 331 576 Ft

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS: (6. sz. melléklet szerint)

Költségvetési bevételek összesen: 402 737 732 Ft

Költségvetési kiadások összesen: 493 362 773 Ft

Költségvetési hiány: 90 625 041 Ft

Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

Előző évi költségvetési maradvány: 101 675 022 Ft

Áh-on belüli megelőlegezések visszafizetése: 11 049 981 Ft

Belső finanszírozás egyenlege: 90 625 041 Ft

Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek:

Hitelek bevételei: 0  Ft

Hiteltörlesztés kiadásai 0  Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 0 Ft

FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS:

Költségvetési bevételek összesen: 2 438 299 316 Ft

Költségvetési kiadások összesen: 2 560 630 892 Ft

Költségvetési hiány: 122 331 576 Ft

Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

Előző évi pénzmaradvány: 44 629 516 Ft

Finanszírozási célú műveletek:

Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek:

Hitelfelvétel bevételei:  129 885 941 Ft

Hiteltörlesztés kiadásai:   7 554 365 Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 122 331 576 Ft

I. Költségvetési bevételek

4. §

1. A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg önkormányzati és költségvetési szervei bevételi forrásonkénti bontását főbb jogcím-csoportonkénti részletezettségben e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.

2. Az Önkormányzat bevételeit kormányzati funkciónként a 2/1. számú melléklet mutatja be.

3. Az önkormányzat kötelező feladataihoz kapcsolódó bevételit kormányzati funkciónként az 2/1)a. számú melléklet mutatja be.

4. Az önkormányzat önként vállalt feladataihoz kapcsolódó bevételit kormányzati funkciónként az 2/1)b. számú melléklet mutatja be.

5. Az állami támogatások jogcímenkénti bontását a 2/4. számú melléklet mutatja.

II.  A költségvetési kiadások

5.§

(1) Az önkormányzat és költségvetési szervei kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, a 3. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szerve működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

Működési kiadások előirányzata összesen:   505 412 754 Ft

- Személyi jellegű kiadások                          203 575 708 Ft

- Munkaadókat terhelő járulékok és

       szociális hozzájárulási adó            33 270 848 Ft

- Dologi jellegű kiadások                             153 182 766 Ft

- Ellátottak pénzbeli juttatásai                        11 298 000 Ft

- Egyéb működési célú kiadások                   88 035 451 Ft

- Finanszírozási kiadások:                            11 049 984  Ft

(3) Az (2) bekezdésben megállapított működési kiadások önkormányzati és költségvetési szervei kiemelt előirányzatok szerinti bontását a 4. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

Felhalmozási kiadások összesen:                 2 423 512 378 Ft

- Beruházások                                               2 380 765 690 Ft

- Felújítások                                                       35 192 323 Ft

- Finanszírozási kiadások                                    7 554 365 Ft

(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási előirányzatait célonként, felhalmozási kiadásait feladatonként az 5. számú melléklet tartalmazza.

(6) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint a 6. számú melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat 3 évre épülő működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatai mérlegrendszerben a 7. számú mellékletben kerülnek kimutatásra.

(8) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 8. számú melléklet mutatja.

(9) Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetésének feladatonkénti megoszlását a rendelet 3., 3/1., 3/2. és 3/3. számú melléklete tartalmazza.

(10) A közvetett támogatások kimutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.

(11) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 10. számú melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzat EU-s támogatással megvalósuló pályázatainak bevételi, kiadási előirányzatát a 12. számú melléklet tartalmazza.

(13) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 13. számú melléklet tartalmazza.

(14) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 14. számú melléklet tartalmazza

Tartalékok

 6.§

(1) Az önkormányzat az alábbi tartalékokat állapítja meg, a 11. számú melléklet szerint:

Általános tartalék 4 000 000 Ft, előre nem látható működési kiadások, valamint a fejlesztési célú tartalékok 7 996 667 Ft.

Az előirányzatok feletti jogosultsággal és a költségvetés módosításával kapcsolatos rendelkezések

7.§

A Képviselő-testület az előirányzatok feletti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

a.) Az általános tartalék előirányzatának felhasználásról a Polgármester dönt.

Az általános működési tartalék felhasználásáról a Polgármester utólag, a soron következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

b.) A költségvetési szervek közötti előirányzat átcsoportosítás Képviselő-testületi döntés alapján történhet.

c.) A költségvetési intézmények vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat és erről a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatják. Az egyéb bevételek miatt előirányzat módosításokat és kiemelt előirányzat csoportok közötti átcsoportosításokat az intézmények vezetői a Képviselő-testületnél kezdeményezhetik.

d.) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a.)-c.) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

8. §.

1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
2. A költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét, könyvvitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a jegyzőt terheli.
3. A Képviselő-testület felhívja a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit, a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, azok lehetőség szerinti növelésére.
4. A 2018. évi költségvetési rendelet tartalmaz zárolt kiadási előirányzatokat. A zárolt előirányzatok feloldása képviselő-testületi határozat értelmében lehetséges.
5. Az önkormányzat tulajdonát képező vagyon értékesítésére az önkormányzat vagyonrendeletében meghatározottak az irányadók.
6. Az önkormányzat tulajdonát képező vagyon ingyenes átruházása, követelésről történő lemondása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
7. Ha az önkormányzat javára vagyonról lemondanak, elfogadása értékhatár nélkül a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
8. A nettó ötmillió forintot elérő vagy azt meghaladó értékű- árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait a szerződés létrejöttét követően a (8) bekezdésben foglaltak szerint kell közzétenni.
9. A (8) bekezdésben előírt közzétételről történő intézkedés a polgármester feladata.
10. Azon felhalmozási kiadások tekintetében, amelyeknek fedezeteként a 2017. évi költségvetésben fejlesztési célú támogatás került meghatározásra, pályázat lebonyolításával kapcsolatos kötelezettségvállalásra csak abban az esetben kerülhet sor, ha a pályázat pozitív elbírálásban részesült a támogató hatóság részéről. 

Pénzellátás, támogatások folyósítása

9. §

1. Az önkormányzati intézmények előirányzat felhasználása a közgazdasági iroda által készített és a polgármester által jóváhagyott likviditás menedzselési terv alapján történik.
2. A helyi önszerveződő közösségek támogatására, pénzeszköz átadásokra biztosított előirányzat felhasználására, elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján kerülhet sor.

A 2017. évi hiány finanszírozásának módja és a költségvetési maradványokhoz kapcsolódó elvek

10. §

1. Az önkormányzat gazdálkodása során működési hiány nem keletkezhet.
2. A költségvetési maradvány elszámolásának alapja a hatályos jogszabályok alapján módosított előirányzat.
3. A költségvetési maradványt az önkormányzat hivatalának gazdasági irodája az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja.
4. A költségvetési maradvány felhasználásáról a 2017. évi zárszámadás tárgyalásakor a Képviselő-testület dönt.

Pénz- tőke és hitelműveletek

11.§

1.  Egyek Nagyközség Önkormányzata és a hozzá tartozó költségvetési szervek költségvetési elszámolási számláit a 3A Takarékszövetkezet Egyeki Fiókjánál vezeti.
2. Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél rövidlejáratú kamatozó betétként történő lekötéséről – a gazdálkodás zavartalan biztosítása mellett - a polgármester rendelkezik.
3. A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a polgármester jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodási beszámolókban a képviselő-testületet tájékoztatja.
4. A költségvetésben tervezett fejlesztési célú hitel felvételéről a Képviselő-testület dönt.
5. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. év CXCIV. törvény figyelembe vételével köthet érvényesen.

Köztisztviselők illetményalapja, közalkalmazottak juttatása

12. §.

1. A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2008. január 1-től 38 650 Ft-ban állapította meg, ez az illetményalap az irányadó a 2018. évben is.
2. A Képviselő-testület a köztisztviselők részére az illetménykiegészítés mértékét 10%-os mértékben állapítja meg.  

Tartozásokkal kapcsolatos eljárás

13. §.

1. Az önkormányzat képviselő testülete a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki, ha a költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani és tartozásának mértéke eléri az éves eredeti előirányzat 10 %-át, vagy 100 millió forintot.
2. Az (1) bekezdés fennállása esetén a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármester útján a Képviselő-testületet haladéktalanul írásban értesíteni.

3. Az írásbeli értesítést követő 3 munkanapon belül a költségvetési szervnél a polgármester célvizsgálatot köteles elrendelni.

Hatályba léptető és záró rendelkezések

14. §.

1. E rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti az Egyek Nagyközség Önkormányzatának a 2017. évi költségvetési gazdálkodásának átmeneti szabályairól szóló 31/2017.(XII.14.) számú Önkormányzati rendelet.
2. E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 368/2011.(XII.31) Kormányrendelet előírásait kell alkalmazni.

3. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Egyek, 2018. február 15.

                     Dr. Miluczky Attila                                                     Csepreginé Kocsis Nóra

                          polgármester                                                                        jegyző

A rendelet kihirdetve: 2018. február 15.

                                                                                                          Csepreginé Kocsis Nóra                                                                                                                                                                                jegyző

Mellékletek

1. számú melléklet a költségvetési rendelet 2. § (2) bekezdéséhez a költségvetési rendelet címrendjéről

2. számú melléklet a költségvetési rendelet 4. §. (1) bekezdéséhez az önkormányzat és költségvetési szervei bevételei forrásonként, főbb jogcím-csoportonkénti részletezettségben

2/1. számú melléklet a költségvetési rendelet 4. §. (2) bekezdéséhez az Egyek Nagyközség Önkormányzata bevételei 2018. évre

2/2. számú melléklet a költségvetési rendelet 4. §. (2) bekezdéséhez a Polgármesteri Hivatal bevételei 2018. évre

2/3. számú melléklet a költségvetési rendelet 4. §. (2) bekezdéséhez a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház bevételei 2018. évre

2/4. számú melléklet a költségvetési rendelet 4. §. (3) bekezdéséhez a Feladatalapú állami támogatások jogcímenkénti bontásban 2018. évre

3. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdéséhez az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2018. évi kiadásai kiemelt előirányzatonként

3/1. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. §. (9) bekezdéséhez az Egyek Nagyközség Önkormányzata kiadásai 2018. évre

3/2. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. §. (9) bekezdéséhez a Polgármesteri Hivatal kiadásai 2017. évre

3/3. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. §. (9) bekezdéséhez a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház kiadásai 2018. évre

4. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (3) bekezdéséhez az önkormányzat költségvetési szervei 2018. évi előirányzott – alcímenkénti – működési kiadásai, valamint létszáma

5. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (5) bekezdéséhez az önkormányzat felújítási kiadásai célonként, felhalmozási kiadásai feladatonként

6. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (6) bekezdéséhez a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint évenkénti bontásban

7. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (7) bekezdéséhez, az önkormányzat 3 évre épülő működési és felhalmozási célú bevételei és kiadásait tartalmazó pénzügyi mérleg

8. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (8) bekezdéséhez, az önkormányzat 2018. évi előirányzat-felhasználási ütemterve

9. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (10) bekezdéséhez, az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

10. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (11) bekezdéséhez, az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak 2016. év tényleges, 2017. év várható és 2018. év terv előirányzata mérleg rendszerben

11. számú melléklet a költségvetési rendelet 6. §-ához, a 2018. évre tervezett tartalékokat tartalmazza

12. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (12) bekezdéséhez, a 2018. évben az önkormányzat EU-s támogatással megvalósuló projektjeit tartalmazza

13. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (13) bekezdéséhez, az önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

14. számú melléklet a költségvetési rendelet 5. § (14) bekezdéséhez, az önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához