Egyek Nagyközség Önkormányzata Polgármesterének 2/2021. (II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2021. 09. 08- 2021. 11. 28Egyek Nagyközség Önkormányzata Polgármesterének 2/2021. (II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről
Egyek Nagyközség Önkormányzatának Polgármestere a Veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021.(I.29.) kormányrendelet, valamint a Katasztrófavédelmi törvény 46. §.(4) bekezdése alapján és a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény által biztosított források figyelembe vételével, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontja alapján Egyek Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Egyek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületére és bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó:
- a) költségvetési szerv (továbbiakban: intézmény)
- b) önkormányzat hivatala
költségvetésére, költségvetésének módosítására.
A költségvetés címrendje
2. § (1) A képviselő testület a rendelet 1. számú melléklete szerint állapítja meg a költségvetés címrendjét.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § [1] Egyek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 2021. évi költségvetése az alábbi:
Bevételek mindösszesen: 1 814 448 157 Ft
Kiadások mindösszesen: 1 814 448 157 Ft
KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESEN:
Költségvetési bevételek összesen: 1 570 430 267 Ft
Költségvetési kiadások összesen: 1 737 292 658 Ft
Költségvetési hiány: 166 862 391 Ft
Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:
Előző évi költségvetési maradvány (várható): 194 017 890 Ft
Áh-on belüli megelőlegezések visszafizetése: 18 580 934 Ft
Belső finanszírozás egyenlege: 175 436 956 Ft
Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek:
Hitelek bevételei: 50 000 000 Ft
Hiteltörlesztés kiadásai: 58 574 565 Ft
Finanszírozási célú műveletek egyenlege: - 8 574 565 Ft
I. Költségvetési bevételek
4. § (1) A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg önkormányzati és költségvetési szervei bevételi forrásonkénti bontását főbb jogcím-csoportonkénti részletezettségben e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat, az Egyeki Polgármesteri Hivatal, és a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv bevételeit kormányzati funkciónként a 2/1, 2/2, 2/3. számú melléklet mutatja.
(3) Az Önkormányzat, az Egyeki Polgármesteri Hivatal, és a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv bevételeit, kötelező- és önként vállat feladatonként, kormányzati funkciónként a 2/1)a, 2/1)b, 2/2)a, 2/3)a. számú melléklet mutatja.
(4) Az állami támogatások jogcímenkénti bontását a 2/4. számú melléklet mutatja.
II. Költségvetési kiadások
5. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, a 3. számú melléklet tartalmazza.
(2)[2] Az önkormányzat és költségvetési szerve működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
Működési kiadások előirányzata összesen: 1 424 551 512 Ft
a) Személyi jellegű kiadások 561 456 391 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 54 228 239 Ft
c) Dologi jellegű kiadások 442 374 691 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 14 425 000 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 127 864 873 Ft
f) Finanszírozási kiadások: 224 202 318 Ft
(3) Az (2) bekezdésben megállapított működési kiadások önkormányzati és költségvetési szervei kiemelt előirányzatok szerinti bontását a 4. számú melléklet tartalmazza.
(4) [3] Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
Felhalmozási kiadások összesen: 389 896 645 Ft
a) Beruházások 340 521 970 Ft
b) Felújítások 30 800 096 Ft
c) Egyéb felhalmozási célú kiadások 14 Ft
d) Finanszírozási kiadások 18 574 565 Ft
(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási előirányzatait célonként, felhalmozási kiadásait feladatonként az 5. számú melléklet tartalmazza.
(6) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint a 6. számú melléklet tartalmazza.
(7) Az önkormányzat 3 évre épülő működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatai mérlegrendszerben a 7. számú mellékletben kerülnek kimutatásra.
(8) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 8. számú melléklet mutatja.
(9) Az Önkormányzat, az Egyeki Polgármesteri Hivatal, a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetésének feladatonkénti megoszlását a rendelet 3/1., 3/2. és 3/3. számú melléklete tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat, az Egyeki Polgármesteri Hivatal, a Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetésének kötelező feladatonkénti megoszlását a rendelet 3/1)a., 3/2)a. és 3/3)a. számú melléklete tartalmazza.
(11) Az Önkormányzat költségvetésének önként vállalt feladatonkénti megoszlását a rendelet 3/1)b. számú melléklete tartalmazza.
(12) A közvetett támogatások kimutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.
(13) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 10. számú melléklet tartalmazza.
(14) Az önkormányzat EU-s támogatással megvalósuló pályázatainak bevételi, kiadási előirányzatát a 12. számú melléklet tartalmazza.
(15) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 13. számú melléklet tartalmazza.
(16) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 14. számú melléklet tartalmazza
III. Tartalékok
6. § (1)[4] Az önkormányzat az alábbi tartalékokat állapítja meg, a 11. számú melléklet szerint:
Általános tartalék 12 985 113 Ft, előre nem látható kiadások fedezetére.
Az előirányzatok feletti jogosultsággal és a költségvetés módosításával kapcsolatos rendelkezések
7. § A Képviselő-testület az előirányzatok feletti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:
- a) Az általános és a fejlesztési tartalék előirányzatának felhasználásról a Polgármester dönt.
Az általános és a fejlesztési tartalék felhasználásáról a Polgármester utólag, a soron következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
b) A költségvetési szervek közötti előirányzat átcsoportosítás Képviselő-testületi döntés alapján történhet
c) A költségvetési intézmények vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat és erről a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatják. Az egyéb bevételek miatt előirányzat módosításokat és kiemelt előirányzat csoportok közötti átcsoportosításokat az intézmények vezetői a Képviselő-testületnél kezdeményezhetik.
d) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a.)-c.) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
8. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét, könyvvitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a jegyzőt terheli.
(3) A Képviselő-testület felhívja a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit, a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, azok lehetőség szerinti növelésére.
(4) Az önkormányzat tulajdonát képező vagyon értékesítésére az önkormányzat vagyonrendeletében meghatározottak az irányadók.
(5) Az önkormányzat tulajdonát képező vagyon ingyenes átruházása, követelésről történő lemondása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
(6) Ha az önkormányzat javára vagyonról lemondanak, elfogadása értékhatár nélkül a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
(7) A nettó ötmillió forintot elérő vagy azt meghaladó értékű- árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait a szerződés létrejöttét követően a (8) bekezdésben foglaltak szerint kell közzétenni.
(8) A (8) bekezdésben előírt közzétételről történő intézkedés a polgármester feladata.
(9) Azon felhalmozási kiadások tekintetében, amelyeknek fedezeteként a 2021. évi költségvetésben fejlesztési célú támogatás került meghatározásra, pályázat lebonyolításával kapcsolatos kötelezettségvállalásra csak abban az esetben kerülhet sor, ha a pályázat pozitív elbírálásban részesült a támogató hatóság részéről.
Pénzellátás, támogatások folyósítása
9. § (1) A helyi önszerveződő közösségek támogatására, pénzeszköz átadásokra biztosított előirányzat felhasználására, elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján kerülhet sor.
A 2021. évi hiány finanszírozásának módja és a költségvetési maradványokhoz kapcsolódó elvek
10. § (1) Az önkormányzat gazdálkodása során működési hiány nem keletkezhet.
(2) A költségvetési maradvány elszámolásának alapja a hatályos jogszabályok alapján módosított előirányzat.
(3) A költségvetési maradványt az önkormányzat hivatalának Közgazdasági irodája az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja.
(4) A költségvetési maradvány felhasználásáról a 2021. évi zárszámadás tárgyalásakor a Képviselő-testület dönt.
Pénz- tőke és hitelműveletek
11. § (1) Egyek Nagyközség Önkormányzata és a hozzá tartozó költségvetési szervek költségvetési elszámolási számláit a Takarékbank Zrt. Egyeki Kirendeltségénél vezeti.
(2) Az egyes fejlesztési célú projektek lebonyolításával kapcsolatos kiadásokat és bevételeket– a jogszabályi előírásoknak megfelelően - a Magyar Államkincstárnál vezetett elkülönített számlákon bonyolítja.
(3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél rövidlejáratú kamatozó betétként történő lekötéséről – a gazdálkodás zavartalan biztosítása mellett - a polgármester rendelkezik.
(4) A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a polgármester jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodási beszámolókban a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A költségvetésben tervezett fejlesztési célú hitel felvételéről a Képviselő-testület dönt.
(6) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. év CXCIV. törvény figyelembe vételével köthet érvényesen.
Köztisztviselők illetményalapja, közalkalmazottak juttatása
12. § (1) A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2019. január 1-től 46 380 Ft-ban állapította meg, ez az illetményalap az irányadó a 2021. évben is.
(2) A Képviselő-testület a köztisztviselők tekintetében 2021. évben is a 2020. évhez hasonlóan a személyi illetményt alkalmazza.
Tartozásokkal kapcsolatos eljárás
13. § (1) Az önkormányzat képviselő testülete a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki, ha a költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani és tartozásának mértéke eléri az éves eredeti előirányzat 10 %-át, vagy 100 millió forintot.
(2) Az (1) bekezdés fennállása esetén a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármester útján a Képviselő-testületet haladéktalanul írásban értesíteni.
(3) Az írásbeli értesítést követő 3 munkanapon belül a költségvetési szervnél a polgármester célvizsgálatot köteles elrendelni.
Hatályba léptető és záró rendelkezések
14. § (1) E rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti az Egyek Nagyközség Önkormányzatának a 2021. évi költségvetési gazdálkodásának átmeneti szabályairól szóló 25/2020.(XII.17.) számú Önkormányzati rendelet.
(2) E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 368/2011.(XII.31) Kormányrendelet előírásait kell alkalmazni.
(3) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
1. melléklet
Címrend a költségvetési rendelet 2. §-ához
Cím neve | |
|---|---|
1. | Egyek Nagyközség Önkormányzata |
2. | Egyeki Polgármesteri Hivatal |
3. | Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház |
2.1)a. melléklet 2.1)[6]
(A melléklet szövegét a(z) 2.1)a melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
2.1)b. melléklet 2.1)[7]
(A melléklet szövegét a(z) 2.1)b melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
2.2)a. melléklet 2.2)[9]
(A melléklet szövegét a(z) 2.2)a melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
2.3)a. melléklet 2.3)[11]
(A melléklet szövegét a(z) 2.3)a melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
3.1)a. melléklet 3.1)[15]
(A melléklet szövegét a(z) 3.1)a melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
3.1)b. melléklet 3.1)[16]
(A melléklet szövegét a(z) 3.1)b melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
3.2)a. melléklet 3.2)[18]
(A melléklet szövegét a(z) 3.2)a melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
3.3)a. melléklet 3.3)[20]
(A melléklet szövegét a(z) 3.3)a melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)