Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyíradony Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 11

Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2023. 03. 11
Nyíradony Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Különösen fontos, hogy a költségvetési egyensúly megtartása, helyreállítása érdekében milyen rendelkezések, intézkedések születnek.
Az előző években is bemutatott "lehetőség <=> igény" közötti óriási különbség a 2023. évi költségvetés tervezésekor is fennáll, sőt tovább nőtt. Az előző évekhez képest olyan és nagyságrendileg nagyobb hatású VÉGREHAJTHATÓ döntésekre van szükség, ami egyértelműen meghatározza, hogy milyen feladatok és mennyi pénzügyi keret erejéig végezhetők, AZT IS MEGHATÁROZVA ÉS BETARTATVA, HOGY EZEN DÖNTÉSEN KÍVÜL ESŐ ÉLŐ SZERZŐDÉSEKET FEL KELL MONDANI, ILLEVE TOVÁBBI SZERZŐDÉSEK KÖTÉSE, TOVÁBBI KÖTELEZETTSÉGEK VÁLLALÁSA TILTOTT.
A csőd elkerülése érdekében kérem együttműködésüket VÉGREHAJTHATÓ döntések meghozatalában, és azok következetes végrehajtásának MEGKÖVETELÉSÉBEN.
Meghatározó tényező, hogy az előző években alapjaiban megváltoztak a Nyíradony Város Önkormányzatának feladat és finanszírozási feltételrendszerei. A korábbi években megvalósult feladatellátási szint forrásigénye többszöröse volt, mint az önkormányzat arra szánható bevétele. Az ellentmondás feloldására az előző években többször történtek -hitelfelvétel, ingatlanértékesítési, kiadás csökkentési- intézkedések, de nem olyan nagyságrendben, hogy azok a költségvetési egyensúlyt érdemben és eredményesen helyreállítsa.
Érzékelvén, hogy mind a Képviselő-testület mind a Polgármester irányában történt figyelemfelhívások és megtett intézkedések ellenére a 2022. költségvetési évben és azt megelőzően is az önkormányzat olyan kiadást generáló feladatvégzést hajtott végre mely meghaladta az önkormányzat arra szánható bevételét, valamint tekintettel arra, hogy olyan állami támogatás nincs kilátásban, ami helyreállítaná a költségvetési egyensúlyt, az adósságrendezési (csőd) eljárás elkerülése érdekében az említett túlköltekezés ellentételezéseként szigorúan végrehajtandó intézkedések meghozatalára és a költségvetési egyensúly helyreállítását eredményező végrehajtás szükséges.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: az Mötv.) 35. § (2) bekezdésében előírtak kimondják, hogy az önkormányzati képviselő számára történő tiszteletdíj megállapítása nem veszélyeztetheti az önkormányzat kötelező feladatai ellátását.
A képviselő-testület elkötelezettségének és motiváltságának kifejezéseként kiinduló feltétel, hogy a tiszteletdíjak kifizetése év végén akkor történjen meg részükre, ha sikerült elérni, hogy arra költségvetési előirányzat fedezet és azt a célt szolgáló pénz maradjon.
A költségvetési egyensúly helyreállítása, azaz a negatív maradványok visszarendezése érdekében egyrészt több feladatellátás megszüntetése, ellátási színvonala csökkentése, és ezeken túl jelentős összegű ingatlanérékesítési bevétel tervezése szükséges. A költségvetés ingatlanértékesítési bevételként tervezett összeg teljesülését követően lehetséges visszatérni az önként vállat feladatvégzések fedezetnek megfelelő óvatos folytatásához. A költségvetés ingatlanértékesítési bevétel során szereplő összeg teljesülése kiváltható más nem tervezett többletbevétel (pl. minimálbér emelésre megkapott állami támogatás, REKI támogatás), vagy tervezett, de nem teljesített kiadással (pl. a tervezetthez képest kevesebb a projektek visszatérítési kötelezettsége, a tervezett hitel kamatkiadáshoz képest alacsonyabb lesz a tényleges kamatkiadás), feltételezve, hogy a tervezett többi bevétel teljesült. A költségvetési egyensúly helyreállítása várhatóan több (akár 4-5) évet vesz igénybe.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: az Mötv.) 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Nagyon fontos, hogy az önkormányzat milyen döntésekkel, intézkedésekkel biztosítja a gazdálkodás biztonságát. Valamint hasonlóan nagyon fontos, hogy az intézkedések és jogszabályok érvényesülését, azaz a gazdálkodás szabályszerűségét a polgármester hogyan biztosítja. Az említett jogszabályok betartására, betartatására részletesebb intézkedési terv, szabályok meghozatala indokolt:
1. Elsődlegesen érvényesítendő irányelv, hogy a túlköltekezés ellentételezése történjen meg minél hamarabb. Ennek érdekében érvényesítendő kiemelt intézkedések:
- Tiszteletdíjak szüneteltetése év végéig, amelyek akkor fizethetők ki, ha maradt rá előirányzat és pénzeszköz,
- Vagyonkezelő Kft. jelentősen csökkentett finanszírozása valósuljon meg, különösen fontos, hogy kizárólag a képviselő-testület által meghatározott feladataihoz kapcsolódó kifizetések valósuljanak meg,
- a Vagyonkezelő Kft. olyan feladatvégzést, amit saját állományával el tud végezni, azon feladatok esetében külső szolgáltatást ne vegyen igénybe, valamint saját bevételt generáló tevékenységet folytasson minél nagyobb mértékben és nem csak az önkormányzat és intézményei irányába
- Vagyonkezelő Kft. tervszámainak részletes bemutatása szükséges, majd ugyanolyan részletesen az időszaki és éves beszámolásnál is,
- Sportcsarnokok ez évi meglévő kiadáson túl legfeljebb vagyonmegőrzési szintű finanszírozása akár közvetlenül, akár a Vagyonkezelő Kft-n keresztül. Nem kizárt az olyan szintű üzemeltetés, amit teljes egészében lefed a hozzá rendelhető kiszámlázott bevétel,
- A helyi újság papír alapú terjesztésének megszüntetése
- Sportegyesület a már átutalt 7 millió forinton túli további támogatás nem történhet meg,
- Más civil szervezetek támogatása sem jöhet számításbak
- Rendezvényekre sem az Önkormányzat sem az intézménye, sem a Vagyonkezelő Kft. nem ad finanszírozást. Amennyiben év közben annak valamilyen nem önkormányzati forrásból történő finanszírozására lesz lehetőség, úgy azt a képviselő-testület újra tárgyalja, annak figyelembevételével, amennyiben saját forrás is szükséges a lebonyolításához, úgy az ne kerüljön megrendezésre. A megrendezésre kerülő rendezvényekről időben történő előzetes költség kalkuláció bemutatása is szükséges, valamint képviselő-testületi döntés. A megrendezésre került rendezvény teljes költségét az azt követő képviselő-testületi ülésen a képviselő-testület felé beszámolásra be kell terjeszteni.
- NYÍRADONYÉRT SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY-nél a karbantartásra fordítható kiadás nulla forint
- Művelődési Háznál a néptánc oktatásra fordítható kiadás nulla forint
- a 90 milliós ingatlan értékesítésből származó bevétel mihamarabbi elérése érdekében azt azonnal meg kell hirdetni, azon túl egyrészt 160 milliós ingatlanértékesítési igény jelentkezik ami Kormány támogatásból megtérülhet, a többi bevétel teljesülése a korábbi évek túlköltekezésének visszapótlását szolgála, ami várhatóan több év alatt tud teljesülni.
2. Mindaddig amíg a túlköltekezés ellentételezése nincs teljes mértékben rendezve, addig az önként vállalt feladatvégzések szüneteltetendők, mint például az olyan rendezvények szervezése, amihez önkormányzati bevétel felhasználása szükséges, sport tevékenység támogatása, az önként vállalt, azaz állami támogatás nélküli kulturális feladatok végzése, valamint néptánc támogatása, civil szervezetek, (Polgárőrség stb.) támogatása, Feladatvégzések áttekintő felsorolása mellékletben részletezve. A szüneteltetendő feladatok finanszírozása az önkormányzati költségvetésből eredeztethetően, azaz közvetett módon (pl. a Vagyonkezelő Kft-n, az önkormányzati intézményeken keresztül) sem finanszírozhatók.
3. Érvényesítendő minimum követelmény, hogy a rendelet hatálybalépését követően a túlköltekezés miatti ellentételezendő összege évről évre csökkenjen, és a teljes visszapótlás lehetőleg ne tartson tovább 4-5 évnél.
4. A mindenkori éves költségvetésben a szabadon felhasználható saját bevételénél kevesebbnek kell lenni az önként vállalt feladatok kiadásainak. Az éves költségvetés kiadáscsökkentő kényszere nem az állományban maradó dolgozók bércsökkentésével, vagy béremelés elmaradásával oldandó meg, mivel az a kötelező alapfeladatok ellátását is veszélyeztetné.
5. A Gazdálkodási Osztály közreműködésével az éves költségvetésben megjelenítésre kerüljön olyan előirányzott bevételi adat (matematikailag szükséges összegű bevétel az ingatlanok értékesítéséből), amelynek a nem teljesült része mutatja a fennálló hiányosság figyelmeztető összegét.
6. A költségvetés ingatlanértékesítési bevételként tervezett összeg teljesülését követően lehetséges visszatérni az önként vállat feladatvégzések fedezetnek megfelelő óvatos folytatásához. A költségvetés ingatlanértékesítési bevétel során szereplő összeg teljesülése kiváltható más nem tervezett többletbevétel, vagy tervezett, de nem teljesített kiadással.
7. Amíg a tervezett bevételek együttes összege nem teljesül időarányosan, addig még a betervezett kiadásokra sincs meg a költségvetési fedezet, tehát még a betervezett kiadások időarányos teljesítése is kizárólag akkor történhet meg, ha a tervezett bevételek időarányosan teljesültek.
8. Ha „háborgás” érzékelhető valamely nem tervezett, vagy állami támogatás nélküli feladat elmaradása miatt, az nem jelenti azt, hogy a feladat azonnal elvégzendő és kifizetés azonnal teljesíthető az azonnali elvégzése érdekében, hanem átgondolt képviselő-testületi döntéshozatal szükséges.
9. A félreértések csökkentése érdekében a polgármester minden nap email-ben értesíti a képviselő-testület tagjait, alpolgármestert, jegyzőt, gazdálkodási osztályvezető arról, hogy az előző nap aláírt szerződések, – munkaügyi szerződések kivételével – kötelezettségvállalások főbb adatairól, különös tekintettel azokra, amelyhez várhatóan saját erő (helyi adó forrás) felhasználása szükséges.
10. Az önkormányzati átutalásokat második aláíróként be kell vonni az alpolgármestert, hogy ezzel is érvényesülhessenek a pénzügyi egyensúly érdekében betartandó szabályok. Ha az utalásban az alpolgármester nem vesz részt, az utalások a hivatali kollégák írásbeli utasítása alapján történik, melyről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
11. Biztosítani szükséges, hogy a projekttervek minél valósabbak legyenek, azok a várható áremelkedéseket is tartalmazza. Az alkalmazott előremutató árak alkalmazásáról nyilatkozatokat ki kell kérni a tervezésben részt vevőktől és arról, hogy várható-e többlet saját erő igény, mert ha igen, akkor a projekt indítása veszélyezteti a költségvetési egyensúlyt, ezért attól való elállás szükséges. Erről a polgármester vagy az alpolgármester tájékoztatja a képviselő-testületet és jegyzőt.
12. A polgármester biztosítson a projektmenedzsmenttel és a jegyző közreműködésével a Gazdálkodási Osztály részére rendszeres, havi-negyedévi egyeztetési lehetőséget, egyrészt a pénzügyi egyezőségek szempontjából, másrészt a műszaki és pénzügy megvalósítás, várható befejezhetőségére tekintettel, többletköltségek elkerülésére külön figyelemmel. A pénzügyi egyezőség meglétével érendő el, hogy a könyvelés megbízhatóbb, pontosabb adatszolgáltatást nyújthasson.
13. A félreértések csökkentése érdekében mind az önkormányzati, mind a polgármesteri email fiókra érkező levelek automatikusan kerüljenek továbbításra, egy vagy több másik email címre.
14. Polgármester adjon felhatalmazást az alpolgármester részére a munkaköri leírásában foglalt feladatok ellátása érdekében a fenti elvek érvényesülésének nyomon követése érdekében.
15. Ha az itt meghatározott szabályok bármelyike nem érvényesül, akkor értelmét veszíti a pénzügyi egyensúly helyreállítására vonatkozó törekvések, melynek akadályairól a polgármester, vagy az alpolgármester a legközelebbi képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
16. Tervszerűen előre tekintve szükséges biztosítani, hogy a képviselő-testület tárgyalandó napirendi pontjainak többsége a rendes testületi üléseken kerüljenek előterjesztésre. Rendkívüli testületi ülésre minél kevesebbszer, csak az előre nem tervezhető, kivételes alkalommal kerüljön sor.
17. A helyzet súlyossága szükségessé teszi, hogy a Pénzügyi, Gazdasági, Ügyrendi és Összeférhetetlenségi Bizottság is segítse a képviselő-testület munkáját, azaz folyamatosan vizsgálja a költségvetés alakulását, a fenti szabályok érvényesülését, és a pénzügyi egyensúly mihamarabbi elérése érdekében a szükséges további intézkedésekre tegyen javaslatot.
18. Megfelelő információk nélkül lehetetlen az elvárható helyes döntés meghozatala, ezért heti rendszerességgel vezetői megbeszélés történjen, melyeken a folyó releváns ügyekről a polgármester beszámol, az érintett szervezeti egységeket beszámoltatja, az elrendelt intézkedéseket nyomon követi, a szükséges további intézkedéseket megteszi.
A fentiek érvényesülése érdekében szükséges az alpolgármester, a jegyző és a gazdálkodási osztályvezető közreműködése, figyelemfelhívása írásban, ha mégis azt érzékelik, hogy a fenti irányelvek, szabályok nem érvényesülnek.

Áttekintő lista a jellemző feladatvégzésekről.
Melyik alábbi feladat elhagyása történjen meg, ill. csökkenjen az ellátási színvonala:
1 - Önkormányzati általános feladatok elhagyása
2 - önkormányzati illetmény fizetésre, jellemzően takarítás elhagyása
3 - képviselők tiszteletdíjazásának elhagyása
4 - bizottsági tagok tiszteletdíjazásának elhagyása
5 - helyi újság elhagyása
6 - fénymásolók üzemeltetése elhagyása
7 - főépítészeti, ügyvédi feladatok elhagyása
8 - hitelekhez kapcsolódó fizetési kötelezettség elhagyása
9 - projektek visszafizetési kötelezettségének elhagyása
10 - Mászlé féle porta vásárlásának elhagyása
11 - Kelet-Hajdú Társulás tartozásrendezésének elhagyása
12 - szolidaritási hozzájárulás elhagyása
13 Szünidei gyermekétkezés feladatellátás elhagyása
14 Díszpolgárok feladatellátás elhagyása
15 Közvilágítás feladatellátás elhagyása
16 Közkifolyó, vízellátás feladatellátás elhagyása
17 Középületek üzemetetése feladatellátás elhagyása
18 Vízműtelep felújítása feladatellátás elhagyása
19 Egészségügyi feladatellátás elhagyása
20 Rendezvények (akár közvetett) finanszírozása feladatellátás elhagyása
21 Segélynyújtási feladatellátás elhagyása
22 POLGÁRMESTERI HIVATAL feladatellátás elhagyása
23 - pénzügy feladatellátás elhagyása
24 - adóbeszedési feladatellátás elhagyása
25 - hatósági feladatellátás elhagyása
26 - műszaki feladatellátás elhagyása
27 - iktatási feladatellátás elhagyása
28 - titkársági feladatellátás elhagyása
29 - törvényességi feladatellátás elhagyása
30 - egyéb feladatellátás elhagyása
31 SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY feladatellátás elhagyása
32 - konyhai feladatellátás elhagyása
33 - mezőőri feladatellátás elhagyása
34 - ebrendészeti feladatellátás elhagyása
35 SZIVÁRVÁNY ÖNKORMÁNYZATI ÓVODA feladatellátás elhagyása
36 MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR feladatellátás elhagyása
37 - néptán feladatellátás elhagyása
38 - kultúrális rendezvények feladatellátás elhagyása
39 - könyvtár feladatellátás elhagyása
40 Vagyonkezelő Kft feladatellátás elhagyása
41 - Önkorm.ing feladatellátás elhagyása
42 - Lakásgazd. feladatellátás elhagyása
43 - Közmunka feladatellátás elhagyása
44 - Városgazd. feladatellátás elhagyása
45 - Sportcsarnok fenntartás feladatellátás elhagyása
46 - Eu. park feladatellátás elhagyása
47 - Sportpálya feladatellátás elhagyása
48 - Vállalkozás feladatellátás elhagyása
49 - TTP feladatellátás elhagyása
50 - Gazd. irány feladatellátás elhagyása
51 Sportcsarnok fenntartás feladatellátás elhagyása
52 Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak feladatellátás elhagyása
53 Roma Nemzetiségi Önkormányzat támogatása feladatellátás elhagyása
54 Sportegyesület támogatása feladatellátás elhagyása
55 Önkormányzati saját erőt igénylő projektek elhagyása, megkövetelve a projekt reális költségvetésének alkalmazását
Az intézkedések, döntések meghozatalát az is sürgeti, hogy ha az intézmények normatíván felüli többletigényei nem kerülnek támogatásra, akkor az eddig megszokott, jelenleg is többletkiadást generáló feladatstruktúra átalakítása kevésbé késlekedjen, és a költségvetési egyensúly visszaállhasson, azaz a negatív maradványok visszarendezése megtörténjen. Az is különösen mérlegelendő, hogy ha „elkerülhetettlen” feladatok kimaradnak a szükséges támogatásokból attól még azon feladatok kiadásai jelentkezni fognak, és a költségvetési egyensúly javulása nem következik be, így a negatív maradványok visszapótlása nem történik meg.
Lényegét tekintve a költségvetési rendelettel kapcsolatos döntés alternatívája arról szól, hogy:
1.
1.
1.
1. a költségvetési egyensúly helyreállítása történjem meg, ami többlet állami támogatás hiányában a feladatellátások drasztikus csökkentését jelenti,
2. vagy a költségvetési egyensúly helyreállítása NE történjem meg, ami azt jelenti, hogy továbbra is a túlköltekezésen alapuló, szabálytalan gazdálkodás folyjon, és az adóságrendezési (csőd) eljárás minél nagyobb valószínűséggel induljon meg.
Hivatkozott jogszabályok rövidítése:

Jogszabály neve és száma

rövidítése

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

Mötv.

az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

Áht.

az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet

Ávr.

A jegyző által az előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. / Áht. 24. § (3)
1. Tájékoztató mérlegek, kimutatások és szöveges indoklásai
I.1. Tájékoztatás a Nyíradony Város Önkormányzat költségvetési mérlegéről közgazdasági tagolásban, és előirányzat felhasználási tervéről /Áht. 24. § (4) a)
Nyíradony Város Önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban az 1. melléklet tartalmazza. (a mérleg a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait tartalmazzák /Áht. 102. § (3))
Szöveges kiegészítés, főbb tendenciák, figyelmeztető jelek, fontosabb jellemzők:
1. Figyelembe véve az 600-800 millió Ft összegű helyi adó terhére jelentkező együttest igényt, valamint a reálisan tervezhető cca. 310 millió Ft összegű helyi adóbevételt + Korm. kieg. támogatást a költségvetési tárgyalás során felmerülő elvégzendő feladatok és azok jelenlegi részeredményeit, több fordulós tárgyalás történt arról, hogy a többszörös igényekhez képest mely területek kerüljenek támogatásra a normatíván felül.
2. A szociális normatíva jellemzően és elsősorban segélyezésre, szociális szolgáltatásra, gyermekétkeztetésre használható.
3. Az Áht. 23. § (3) előírja, hogy a költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék. A beruházási projektek megvalósulása során visszatérő tapasztalat, hogy a tényleges bekerülési költség meghaladja a tervezett költségeket. Valamint a tapasztalat is azt támasztja alá, hogy egyéb, előre pontosan nem látható, felmerülő kiadásokra és negatív maradványok visszapótlására is szükséges tartalékot képezni. Jelen költségvetési tervezetben 5.000.000,-Ft összegű tartalék szerepel egyrészt az előre nem láható kiadásokra. A korábbi évek tapasztalat azt mutatja, hogy a terven felül akár 50 millió forintnál is több előre nem tervezhető kiadások is megjelennek a tárgyév során, tehát indokolt volna nagyságrendileg nagyobb összeget biztosítani a tartalékra.
4. Jelentős összegű ingatlanérékesítési bevétel tervezendő. A költségvetés ingatlanértékesítési bevételként tervezett összeg teljesülését követően lehetséges visszatérni az önként vállat feladatvégzések fedezetnek megfelelő óvatos folytatásához. A költségvetés ingatlanértékesítési bevétel során szereplő összeg teljesülése kiváltható más nem tervezett többletbevétel, vagy tervezett, de nem teljesített kiadással.
5. A Vagyonkezelő Kft. által igénylendő támogatás a végzett feladatokhoz rendelten kerüljön megtervezésre, és a támogatás igénylése is aszerint történjen.
6. A konyhai költségeket továbbra sem fedezik kellően a bevételei.
7. Kerüljenek bemutatásra az üzleti és egyéb bevételszerző tevékenységek, ill. azok növelésére irányuló tervezett intézkedések (díjemelések, tevékenységi kör bővítése, stb.), valamint vagyonértékesítésbe bevonható vagyonelemek. Ez nem csak bevételkiesést jelent, hanem folyamatos költségfelmerülés.
8. A sportcélú ingatlanok fenntartása, üzemeltetése történhet-e más intézményi rendszerben úgy, hogy az az önkormányzat költségvetését ne, vagy minél kisebb mértékben terhelje. A sportcsarnok fenntartásában modellváltás érendő el, ennek előzményeként a fenntartási költségek közvetlenül az önkormányzatnál jelentkeztek, de a költségvetési egyensúly helyreállítsa érdekében ezen feladatellátás megszüntetendő, vagy önfenntartó mértékig minimalizálandó.
9. A közüzemi fogyasztási helyek áttekintése, indokoltságának, fellelhetőségének bemutatásával javítani szükséges az átláthatóságot.
10. A költségvetési rendeletben kerüljön meghatározásra, hogy a helyi adóból finanszírozandó feladatok jóváhagyott összegeinek igénylése és folyósítása időarányosan, ill. feladatvégzéssel arányosan történjen.
11. Az iparűzési adóalapból számított egy főre jutó adóerőképesség kb. 24.790,-Ft-ra emelkedett, azaz 192 376 573,-Ft adóerő / 7760 fő (az előző évi 159 598 739,-Ft/7824 fő = 20.399,-Ft-ról), ami két tényező együttes hatásának köszönhető, egyrészt örvendetes tényt jelenti, hogy javul Nyíradony adóerő képessége növekedett 159 598 739,-Ft-ról 192 376 573,-Ft-ra, másrészt a lakossági szám: 7824-ről 7760-ra csökkent. Az egy főre jutó adóerőképesség emelkedése azzal jár, hogy csökkennek egyes állami támogatások, mint pl: Csökken a szünidei étkeztetés támogatás összege mivel az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra az alábbiak szerint.

A

B

Egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség (forint)

Fajlagos összeg korrigált értéke
(forint/étkezési adag)

1

0-18 000

570

2

18 001-21 000

542

3

21 001-24 000

513

4

24 001-27 000

485

5

27 001-30 000

456

6

30 001-35 000

399

7

35 001-40 000

342

8

40 001-

285

Az évekkel ezelőtti 570,-Ft-ról 485,-Ft-ra csökkent 1 adag szünidei étkeztetés támogatása,

Csökken a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása többek között azért mert a számított egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség összege esetében a támogatási mérték számításakor alkalmazandó paramétertábla szerint csökkenő:

A

B

C

D

Kategóriák az önkormányzat egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége szerint (forint)

Támogatási mérték (%)

alsó határ

felső határ

maximuma

minimuma

1

1

18 000

100

95

2

18 001

24 000

95

60

3

24 001

32 000

60

30

4

32 001

35 000

30

10

A több tényező együttes hatására települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása a 2022-re tervezhető 129 998 000,-Ft-ról 2023-re 70 916 000,-Ft-ra csökkent.
Növekszik a szolidaritási hozzájárulás befizetendő összege, mivel a számításakor alkalmazandó paramétertábla kategóriája az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség alapján növekszik:

A

B

C

D

Kategóriák az önkormányzat egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége szerint (forint)

Hozzájárulás mértéke a szolidaritási hozzájárulás alapjának százalékában

alsó határ

felső határ

minimum

maximum

1

0

22 000

0

0

2

22 001

50 000

0

0,40

3

50 001

58 000

0,40

0,50

4

58 001

78 000

0,50

0,60

5

78 001

102 000

0,60

0,67

6

102 001

950 000

0,67

0,75

Míg eddig nem kellett szolidaritási hozzájárulást fizetni, úgy 2023-ban már 5 477 039,-Ft befizetendő a központi költségvetésbe.
1. A helyi adóbevétel tervezése a járvány utóhatása miatt, nehezen kalkulálható, teljesen bizonytalan kimenetelű, a tervben a tavalyi adó és Korm. kompenzáció szerepel.
2. Ez évtől megjelenik és egyre nagyobb mértékben meg fog jelenni a költségvetésben a fejlesztési hitelek tőketörlesztési és kamatkiadási költségei. Újabb hitelfelvételi szándék esetén fontos átgondolni, hogy jelzálogfedezetként milyen a bank által is elfogadható ingatlan merülhet fel. A beruházási hitelek törlesztése 2023. évre 13 millió forint, a kamatok mind a folyószámlahitel estében mind a beruházási hitelek estében 2023. évre várhatón 20% körül lesz, így 49 millió forint kamatfizetési kötelezettség várható, ami egyrészt az elmúlt évek felvett hitelösszegek növekedéséből adódik, másrészt jelenleg a hitelkamatok is rendkívül magasak.
3. A projektek megvalósításának egyik sajátossága a hiányosságból fakadó visszafizetési kötelezettség, melyet most is tervezni szükséges, ami 2023. évet érintően 100 millió feletti be és visszafizetési kötelezettséget jelent. Valamint célszerű átnézni, a projektek várható saját erő igényét, és hogy hogyan tudja azt biztosítani az önkormányzat, különös tekintettel arra, hogy az önkormányzatnak nincs saját erős a pénzügyi mozgástere a korábbi évek túlköltekezése, a költségvetési hiány megléte miatt.
4. Az önkormányzat szokott élni a REKI támogatás igénylési lehetőséggel. Egyrészt nem tudni, hogy hogyan alakul a tervezett évben, másrészt tervezéskor nem is jeleníthető meg, arra számítani, azzal számolni nem lehet.
A korábbi években meghatározott költségvetési egyessúly helyreállító teendők, tendenciák még mindig érvényesek. A költségvetési egyensúly javítása, a negatív maradványok visszarendezése érdekében rendkívüli odafigyelést és cselekvést igényel.
A helyi adóbevétel tervezett felhasználása, helyi adóból és ingatlan ért. bevételből támogatott feladatok

száma

megnevezése, rövid leírása

bevételi főösszege (Korm.adótámmal.)

kiadási főösszege

helyi adóból és Korm. adótám-ból fedezett kiadás

12001

Önkorámnyzat általános üzemeltetése

403 927 427

403 927 427

54 706 804

12002

Szünidei gyermekétkezés

19 244 340

19 244 340

0

12003

Díszpolgárok

2 000 000

2 000 000

2 000 000

12004

Nem támogatott közfoglalkoztatás

19 169 995

19 169 995

0

12005

Közvilágítás

27 585 000

27 585 000

0

12006

Közkifolyó, vízellátás

7 048 500

7 048 500

7 048 500

12007

Középületek üzemetetése

52 528 550

52 528 550

11 418 431

12008

Vízműtelep felújítása

21 590 000

21 590 000

0

52009

Koronavírus

0

0

0

12010

Be nem sorolt egészségügyi feladatok

6 922 770

6 922 770

0

12011

Háziorvosi alapellátás

1 426 300

1 426 300

0

12012

Ügyeleti ellátás

612 000

612 000

0

12013

Fogorvosi alapellátás

600 000

600 000

0

12014

Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

37 162 700

37 162 700

0

12015

Ifjúság-egészségügyi gondozás

615 600

615 600

0

12016

Egészségügy igazgatása

0

0

0

12017

Gyermekorvosi ellátás

20 845 900

20 845 900

0

12020

Be nem sorolt rendezvény feladatok

4 051 300

4 051 300

4 051 300

12021

Városnap

0

0

0

12022

Gyermeknap

0

0

0

12023

Ligetaljai napok

0

0

0

12024

Aradványpuszta falunap

0

0

0

12025

Szüreti Sokadalom

0

0

0

12026

Mikulás, nyugdíjas találkozó

0

0

0

12027

Népzenei Találkozó

0

0

0

12030

Be nem sorolt segélyek

0

0

0

12031

Első lakáshoz jutók tám.

11 000 000

11 000 000

0

12032

Rendkívüli segély / települési tám. / egyszeri

0

0

0

12033

Temetési segély / települési tám. / egyszeri

2 500 000

2 500 000

0

12034

Rendszeres segély / települési tám. / rendszeres

6 000 000

6 000 000

0

12035

Gyógyszerköltség / települési tám. / rendszeres

9 975 410

9 975 410

0

12036

Lakhatási támog. / települési tám. / rendszeres

9 000 000

9 000 000

0

12038

Köztemetés

3 500 000

3 500 000

0

12039

Bursa Hungarica Ösztöndíj

0

0

0

12040

Rendkívüli temetési segély / települési tám. / egyszeri

0

0

0

12101

POLGÁRMESTERI HIVATAL

212 448 240

212 448 240

34 684 487

12102

SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY

99 726 840

99 726 840

17 569 115

12103

SZIVÁRVÁNY ÖNKORMÁNYZATI ÓVODA

171 667 112

171 667 112

1 774 222

12104

MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR

48 601 690

48 601 690

20 101 511

12105

Vagyonkezelő Kft.

110 479 998

110 479 998

58 892 973

12106

Sportcsarnok fenntartás

12 954 000

12 954 000

9 354 000

12200

Be nem sorolt szervezet támogatása

1 000 000

1 000 000

1 000 000

12201

Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak

490 093 834

490 093 834

0

12202

Roma Nemzetiségi Önkormányzat támogatása

1 000 000

1 000 000

1 000 000

12203

Sportegyesület támogatása

7 000 000

7 000 000

7 000 000

52204

Egyházak támogatása

0

0

0

12315

Jókai Mór utca burkolatfelújítása

0

0

0

12400

Be nem sorolt projektek

0

0

0

12401

EFOP-1.2.11-16-2017-00027 Otthon Nyíradonyban

2 974 416

2 974 416

0

12407

TOP-2.1.2-15-HBI-00013 Zöld város kialakítása

266 466 728

266 466 728

0

12411

VP6-7.2.1-7.4.1.1-16 Művelődési Ház felújítása

30 000 000

30 000 000

0

12413

VP6-7.2.1-7.4.1.3-17 Piaci infrastruktúra és közétkeztetés fejl.

10 607 737

10 607 737

0

12414

KEHOP-1.2.1-18-2018-00159 Helyi klímastratégia

3 987 810

3 987 810

0

12415

TOP foglalkoztatás

6 253 794

6 253 794

0

12416

Futópálya projekt

65 884 985

65 884 985

65 884 985

12420

TOP-2.1.3-16-HBI-2021-00029-Bel-és csapadékvíz elvez.

2 288 136

2 288 136

0

12422

VP6-7.2.1.1-20 Helyi termékértékesítést szolgáló piacok infrastrukturális- és eszköz fejlesztése

16 384 408

16 384 408

0

12423

VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése

119 353 100

119 353 100

12 000 000

12424

RRF-1.1.2-21 - Demográfia és köznevelés Bölcsődei nevelés fejlesztése - Bölcsődefejlesztés Nyíradony

15 695 160

15 695 160

855 557

12425

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-HB1 - Élhető települések - Élhető települési környezet kialakítása Nyíradony váro

399 912 500

399 912 500

0

12426

TOP_PLUSZ-2.1.1-21-HB1-2022-00028 Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése

371 831 775

371 831 775

0

12428

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-HB1-2022-00063 Kulturális infrastruktúra fejlesztése

490 172 872

490 172 872

0

12511

2022-23/Start szociális jell. program 60911/30/198

3 246 583

3 246 583

0

12512

2022-23/Start mezőgazdaság 60911/30/00196

23 815 735

23 815 735

0

12516

2022-23/60911/26/00314 Hosszabb távú 63 fő

7 213 751

7 213 751

0

12517

2022-23/Hosszabb távú 85 fő 60911/26/00335

2 538 480

2 538 480

0

12599

GINOP

0

0

0

124031

EFOP 1.8.19-17-2017-00007 Fenntartása

31 277 783

31 277 783

0

Összesen:

3 692 183 259

3 692 183 259

309 341 885

Részletes indokolás
Az 1–10. §-hoz
Részletes indoklás
Az 1-10. §-hoz és az 1-13. melléklethez
Előzetes hatásvizsgálat a
a Nyíradony Város Önkormányzata 2023.évi költségvetési rendeletalkotáshoz
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat 2023.évi működésére, céljaira, pályázataira vonatkozó döntések és a támogatási rendszer továbbfejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás szinten tartását a közmunka programok keretében, továbbá a fejlesztési elképzelések csak az elfogadott költségvetés alapján valósíthatóak meg.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Program előkészítésében és a településfejlesztési elképzelésekben foglaltak megvalósítását, megvalósulását.
Célunk a település megtartó erejének növelése, illetőleg a lakosságszám növelése, mind a fejlesztésekkel, mind a szociális támogatási rendszerrel, a közmunka programmal, illetőleg az infrastruktúra fejlesztéssel. A megvalósult beruházások megállíthatja a fiatalok elvándorlását. A további fejlesztési elképzelések is a lakosság komfortérzet javítását és többletszolgáltatásokhoz való hozzájutását célozzák meg.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,-számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló törvénysértésnek minősül, ami támogatás megvonásával jár, illetőleg az önkormányzat és intézményei feladatellátási kötelezettségének csak az elfogadott költségvetés alapján tudnak eleget tenni.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek korlátozottan rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Az Áht. 4. § (3) A gazdálkodás során biztosítani kell a bevételek és kiadások tervezés során meghatározott célhoz kötött felhasználását.
Rendkívül fontos, hogy a költségvetés tervezésének eredményeként reálisan várható bevételeket és kiadásokat tartalmazzon, mert ellenkező esetben a tervszerűtlen és szabálytalan gazdálkodást alapozza meg.
A döntési folyamat során mérlegelési lehetőség leginkább a helyi adóbevételek felhasználása szempontjából adódik. Ezért különösen fontos egy olyan részletezettségű, célszerűen használható előirányzat felhasználási terv, amiből minél könnyebben átlátható, kiolvasható, hogy milyen feladatokra szükséges helyi adóbevételt is fordítani.
Az alábbi előirányzat felhasználási terv bemutatja, hogy adott feladatra menyi az összes bevételi, kiadási összege. Valamint bemutatja, hogy a kiadások teljesüléséhez melyik feladathoz milyen összegű helyi adóbevétel hozzárendelése szükséges. Ez ad iránymutatást a polgármester, az intézményvezetők és a Vagyonkezelő Kft ügyvezetője részre, hogy a költségvetési rendelet végrehajtása során a milyen feladatvégzéshez milyen kiadások elismerése teszi lehetővé a tervszerű és szabályszerű gazdálkodást. Ha nem sikerül az előirányzat felhasználási terv alábbi részletezettségű jóváhagyását elérni, akkor az tervszerűtlen és szabálytalan gazdálkodást vetít előre.
ELŐIRÁNYZAT FELHASZNÁLÁSI TERV
KÖLTSÉGVETÉSI SZERVENKÉNT
NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA

száma

megnevezése, rövid leírása

bevételi főösszege (Korm.adótámmal.)

kiadási főösszege

helyi adóból és Korm. adótám-ból fedezett kiadás

12001

Önkorámnyzat általános üzemeltetése

403 927 427

403 927 427

54 706 804

12002

Szünidei gyermekétkezés

19 244 340

19 244 340

0

12003

Díszpolgárok

2 000 000

2 000 000

2 000 000

12004

Nem támogatott közfoglalkoztatás

19 169 995

19 169 995

0

12005

Közvilágítás

27 585 000

27 585 000

0

12006

Közkifolyó, vízellátás

7 048 500

7 048 500

7 048 500

12007

Középületek üzemetetése

52 528 550

52 528 550

11 418 431

12008

Vízműtelep felújítása

21 590 000

21 590 000

0

52009

Koronavírus

0

0

0

12010

Be nem sorolt egészségügyi feladatok

6 922 770

6 922 770

0

12011

Háziorvosi alapellátás

1 426 300

1 426 300

0

12012

Ügyeleti ellátás

612 000

612 000

0

12013

Fogorvosi alapellátás

600 000

600 000

0

12014

Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

37 162 700

37 162 700

0

12015

Ifjúság-egészségügyi gondozás

615 600

615 600

0

12016

Egészségügy igazgatása

0

0

0

12017

Gyermekorvosi ellátás

20 845 900

20 845 900

0

12020

Be nem sorolt rendezvény feladatok

4 051 300

4 051 300

4 051 300

12021

Városnap

0

0

0

12022

Gyermeknap

0

0

0

12023

Ligetaljai napok

0

0

0

12024

Aradványpuszta falunap

0

0

0

12025

Szüreti Sokadalom

0

0

0

12026

Mikulás, nyugdíjas találkozó

0

0

0

12027

Népzenei Találkozó

0

0

0

12030

Be nem sorolt segélyek

0

0

0

12031

Első lakáshoz jutók tám.

11 000 000

11 000 000

0

12032

Rendkívüli segély / települési tám. / egyszeri

0

0

0

12033

Temetési segély / települési tám. / egyszeri

2 500 000

2 500 000

0

12034

Rendszeres segély / települési tám. / rendszeres

6 000 000

6 000 000

0

12035

Gyógyszerköltség / települési tám. / rendszeres

9 975 410

9 975 410

0

12036

Lakhatási támog. / települési tám. / rendszeres

9 000 000

9 000 000

0

12038

Köztemetés

3 500 000

3 500 000

0

12039

Bursa Hungarica Ösztöndíj

0

0

0

12040

Rendkívüli temetési segély / települési tám. / egyszeri

0

0

0

12101

POLGÁRMESTERI HIVATAL

212 448 240

212 448 240

34 684 487

12102

SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY

99 726 840

99 726 840

17 569 115

12103

SZIVÁRVÁNY ÖNKORMÁNYZATI ÓVODA

171 667 112

171 667 112

1 774 222

12104

MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR

48 601 690

48 601 690

20 101 511

12105

Vagyonkezelő Kft.

110 479 998

110 479 998

58 892 973

12106

Sportcsarnok fenntartás

12 954 000

12 954 000

9 354 000

12200

Be nem sorolt szervezet támogatása

1 000 000

1 000 000

1 000 000

12201

Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak

490 093 834

490 093 834

0

12202

Roma Nemzetiségi Önkormányzat támogatása

1 000 000

1 000 000

1 000 000

12203

Sportegyesület támogatása

7 000 000

7 000 000

7 000 000

52204

Egyházak támogatása

0

0

0

12315

Jókai Mór utca burkolatfelújítása

0

0

0

12400

Be nem sorolt projektek

0

0

0

12401

EFOP-1.2.11-16-2017-00027 Otthon Nyíradonyban

2 974 416

2 974 416

0

12407

TOP-2.1.2-15-HBI-00013 Zöld város kialakítása

266 466 728

266 466 728

0

12411

VP6-7.2.1-7.4.1.1-16 Művelődési Ház felújítása

30 000 000

30 000 000

0

12413

VP6-7.2.1-7.4.1.3-17 Piaci infrastruktúra és közétkeztetés fejl.

10 607 737

10 607 737

0

12414

KEHOP-1.2.1-18-2018-00159 Helyi klímastratégia

3 987 810

3 987 810

0

12415

TOP foglalkoztatás

6 253 794

6 253 794

0

12416

Futópálya projekt

65 884 985

65 884 985

65 884 985

12420

TOP-2.1.3-16-HBI-2021-00029-Bel-és csapadékvíz elvez.

2 288 136

2 288 136

0

12422

VP6-7.2.1.1-20 Helyi termékértékesítést szolgáló piacok infrastrukturális- és eszköz fejlesztése

16 384 408

16 384 408

0

12423

VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése

119 353 100

119 353 100

12 000 000

12424

RRF-1.1.2-21 - Demográfia és köznevelés Bölcsődei nevelés fejlesztése - Bölcsődefejlesztés Nyíradony

15 695 160

15 695 160

855 557

12425

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-HB1 - Élhető települések - Élhető települési környezet kialakítása Nyíradony váro

399 912 500

399 912 500

0

12426

TOP_PLUSZ-2.1.1-21-HB1-2022-00028 Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése

371 831 775

371 831 775

0

12428

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-HB1-2022-00063 Kulturális infrastruktúra fejlesztése

490 172 872

490 172 872

0

12511

2022-23/Start szociális jell. program 60911/30/198

3 246 583

3 246 583

0

12512

2022-23/Start mezőgazdaság 60911/30/00196

23 815 735

23 815 735

0

12516

2022-23/60911/26/00314 Hosszabb távú 63 fő

7 213 751

7 213 751

0

12517

2022-23/Hosszabb távú 85 fő 60911/26/00335

2 538 480

2 538 480

0

12599

GINOP

0

0

0

124031

EFOP 1.8.19-17-2017-00007 Fenntartása

31 277 783

31 277 783

0

Összesen:

3 692 183 259

3 692 183 259

309 341 885

Szöveg beírásához kattintson vagy koppintson ide.
NYÍRADONYI POLGÁRMESTERI HIVATAL

száma

megnevezése, rövid leírása

bevételi főösszege

kiadási főösszege

10

Polgármesteri Hivatal

216 246 023

216 246 023

NYÍRADONYÉRT SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY

1701

Konyha

395 855 585

395 855 585

1702

Ebrendészet

4 937 600

4 937 600

1703

Eü. szolgálat

0

0

1704

Mezőőri szoláglat

18 239 502

18 239 502

1710

TOP

8 020 887

8 020 887

Szöveg beírásához kattintson vagy koppintson ide.
NYÍRADONYI SZIVÁRVÁNY ÖNKORMÁNYZATI ÓVODA

száma

megnevezése, rövid leírása

bevételi főösszege

kiadási főösszege

10

Óvodai feladatok

171 735 082

171 735 082

MÓRICZ ZSIGMOND MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR

száma

megnevezése, rövid leírása

bevételi főösszege

kiadási főösszege

10

Alaptevékenység általános

50 463 521

50 463 521

1371

CSSP-NEPTANC-MO-2022-0077

3 000 000

3 000 000

1372

CSSP-NEPZENE-MO-2022-0114

800 000

800 000

Szöveg beírásához kattintson vagy koppintson ide.
Vagyonkezelő Kft.
A Kft. által benyújtott üzleti terve szerinti bontás mutatja be a végzett feladatok bevételi és kiadási összegeit, valamint az önkormányzattól várt támogatási igényt. Fontos, hogy a költségvetés és az üzleti terv tárgyalásakor, módosítások esetén is biztosított legyen, hogy a költségvetésben a Kft. részre meghatározott támogatási összeg, egyezzen a Kft. üzleti tervében szereplő támogatási igénnyel. Az önkormányzat költségvetését szokatlanul nagy összegű visszafizetési kötelezettségek terhelik. A tervezési folyamat során további egyeztetésre már nem volt lehetőség, de a költségvetési egyensúly visszaállítása érdekben többek között a Vagyonkezelő Kft. rendkívül csökkentett támogatási összeg szerepel a benyújtott költségvetésben. További akár folyamatos egyeztetések szükségesek az év folyamán.
Nyíradony Város Önkormányzat intézmény- és feladatfinanszírozás bevételforrás terve:

NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA (728571)

bevételek kiemelt előirányzatonként

(Ft)

Rovat

Rovat megnevezés

Eredeti előirányzat

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK

B1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

1 188 946 890

B11

Önk. ált. működési támogatása

1 094 141 375

B111

Helyi önk. működésének általános támogatása

217 816 345

B112

Települési onkorm.. egyes köznev. fa. tám. óvoda

149 892 890

B113

Telep.önk.szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

610 053 605

B114

Telep.önk. kulturális támogatása

22 140 179

B115

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

94 238 356

B16

Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről

94 805 515

B3

Közhatalmi bevételek

215 103 529

B34

Vagyoni típusú adók

47 657 954

ebből: építményadó

29 247 873

ebből: magánszemélyek kommunális adója

14 884 835

ebből: telekadó

3 525 246

B35

Termékek és szolgáltatások adói

165 856 288

ebből: helyi iparűzési adó

164 826 688

ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó

1 029 600

B36

Egyéb közhatalmi bevételek

1 589 287

B4

Működési bevételek

81 378 995

B401

Készletértékesítés ellenértéke

15 094 484

B402

Szolgáltatások ellenértéke

21 403 000

B403

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

15 000 000

B404

Tulajdonosi bevételek

17 000 000

B406

Kiszámlázott általános forgalmi adó

12 850 511

B408

Kamatbevételek

30 000

B411

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

1 000

B6

Működési célú átvett pénzeszköz

2 933 000

B65

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

2 933 000

B1+..+B6

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

1 488 362 414

FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK

B2

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről

526 705 203

B25

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áht-n belülről

526 705 203

B5

Felhalmozási bevételek

514 245 688

B52

Ingatlanok értékesítése

514 245 688

B2+B5+B7

FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

1 040 950 891

B1+..+B7

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

2 529 313 305

B8

Finanszírozási bevételek

1 162 869 954

B811

Hitel,-kölcsönfelvétel áht-n kívűlről

150 000 000

B8112

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele

150 000 000

B813

Maradvány igénybevétele

987 869 954

B814

Államháztartáson belüli megelőlegezések

25 000 000

B1+..+B8

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

3 692 183 259

Szöveg beírásához kattintson vagy koppintson ide.
I.2. Tájékoztatás a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve /Áht. 24. § (4) b)
Többéves kihatással járó döntések jellemzően az elnyert projektek végrehajtását tartalmazzák, valamint az éven túli felhalmozási hitel.

Beruházási kiadások megnevezése

időszak

Forrás

sor szám

folyósított támogatás

saját erő /
hitel igény

1

TOP-2.1.2-15-HBI-00013 Zöld város kialakítása

tárgyév előtt

398 015 625

0

tárgyévben

0

0

tárgyév után

0

0

összesen

398 015 625

0

3

KEHOP-1.2.1-18-2018-00159 Helyi klímastratégia

tárgyév előtt

20 000 000

0

tárgyévben

0

0

tárgyév után

0

0

összesen

20 000 000

0

4

VP6-7.2.1.1-20 Helyi termékértékesítést szolgáló piacok infrastrukturális- és eszköz fejlesztése

tárgyév előtt

43 046 153

0

tárgyévben

0

0

tárgyév után

0

0

összesen

43 046 153

0

6

VP6-19.2..-23-6-21 Települési környezet és szolgáltatások fejlesztése saját erőre

tárgyév előtt

0

0

tárgyévben

14 839 603

855 557

tárgyév után

0

0

összesen

14 839 603

855 557

7

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-HB1 - Élhető települések - Élhető települési környezet kialakítása Nyíradony városában

tárgyév előtt

0

0

tárgyévben

399 912 500

0

tárgyév után

0

0

összesen

399 912 500

0

8

TOP_PLUSZ-2.1.1-21-HB1-2022-00028 Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése

tárgyév előtt

380 000 000

0

tárgyévben

0

0

tárgyév után

0

0

összesen

380 000 000

0

9

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-HB1-2022-00063 Kulturális infrastruktúra fejlesztése

tárgyév előtt

490 172 872

0

tárgyévben

0

0

tárgyév után

0

0

összesen

490 172 872

0

19

Fejlesztési hitel törlesztése

tárgyév előtt

8 862 605

tárgyévben

13 000 000

tárgyév után

0

99 994 334

összesen

0

121 856 939

I.3. Tájékoztatás a közvetett támogatásokról /Áht. 24. § (4) c)

Megnevezés

2022 tény (Ft)

2023 terv (Ft)

Az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege

0

A lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

0

A helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, és ebből:

134 261

- Építményadó

0

- Telekadó

22 554

- Magánszemélyek kommunális adója

108 554

- Idegenforgalmi adó

0

- Helyi iparűzési adó

0

- Gépjárműadó

0

- Pótlék

3 153

- Bírság és végrehajtási költség

0

A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

0

Az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege

0

I.4. Tájékoztatás az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámairól főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokairól /Áht. 24. § (4) d)
Nyíradony Város Önkormányzatának az Áht. 29/A. §-a szerinti bevétel és kiadások tervszámait a 59/2023.(II.15.) határozata szerint állapította meg.

Saját bevételek és fizetési kötelezettség (Ft)

Év

Megnevezés

ssz.

2023

2024

2025

2026

1

2

3

4

5

6

Helyi adók (B34-ből) (02/109+110+111+122+123+154 )

1

215 103 529

300 000 000

300 000 000

300 000 000

Tulajdonosi bevételek (B404) (02/191

2

17 000 000

17 000 000

17 000 000

17 000 000

Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók (B355-ből, B36) (02/155+163+165)

3

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése (B51, B52, B53) (02/221+223+225)

4

90 000 000

Saját bevételek (01+…+07)

8

323 603 529

318 500 000

318 500 000

318 500 000

Saját bevételek (09. sor) 50 %-a

9

161 801 765

159 250 000

159 250 000

159 250 000

Előző év(ek)ben keletkezett fizetési kötelezettség (11+… +18)

10

13 356 760

14 196 760

14 196 760

14 196 760

- Hitelből eredő fizetési kötelezettség

11

13 356 760

14 196 760

14 196 760

14 196 760

Tárgyévben keletkezett illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (20+…+27)

19

0

0

0

0

Fizetési kötelezettség összesen (10+19)

28

13 356 760

14 196 760

14 196 760

14 196 760

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (09-28)

29

148 445 005

145 053 240

145 053 240

145 053 240

A költségvetési rendelet az Áht. 29/A. §-a szerinti bevétel és kiadások tervszámoknak megfelelően került tervezésre.
Tisztelt Képviselőt-testület kérem az előterjesztés megtárgyalását, és Nyíradony Város Önkormányzata költségvetési rendeltének elfogadását.
Nyíradony, 2023. február 28.
………………………….
Tasó Béla
polgármester
1. melléklet
Nyíradony Város Önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban

Nyíradony Város Önkormányzata

költségvetési mérleg közgazdasági tagolásban

2023. évi költségvetés tervezet

( Ft)

Kiemelt EI.

BEVÉTELEK

Két évvel korábbi tényadatok

Előző év várható tényadatai

Vonatkozó év előirányzat tervadatai

Kiemelt EI.

KIADÁSOK

Két évvel korábbi tényadatok

Előző év várható tényadatai

Vonatkozó év előirányzat tervadatai

I. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEG

B1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

1 398 751 974

1 562 845 288

1 188 946 890

K1

Személyi juttatások

258 057 915

355 935 289

132 180 083

B3

Közhatalmi bevételek

203 969 013

215 598 267

215 103 529

K2

Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó

29 439 381

33 695 950

17 267 114

B4

Működési bevételek

66 601 931

98 930 617

81 378 995

K3

Dologi kiadások

511 615 050

481 696 982

673 781 843

B6

Működési célú átvett pénzeszköz

348 000

1 540 000

2 933 000

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

100 352 467

102 334 663

41 975 410

K5

Egyéb működési célú kiadások

593 773 957

698 005 912

740 874 809

B1+..+B6

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

1 669 670 918

1 878 914 172

1 488 362 414

K1+..+K5

Működési költségvetési kiadások összesen

1 493 238 770

1 671 668 796

1 606 079 259

Működési ktgv. bevételek, kiadások egyenlege, hiány:

117 716 845

többlet:

176 432 148

207 245 376

II. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEG

B2

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről

280 819 674

1 271 101 732

526 705 203

K6

Beruházások

205 449 521

236 469 818

998 712 213

B5

Felhalmozási bevételek

148 056 200

600 344

514 245 688

K7

Felújítások

232 958 760

101 782 807

351 793 716

B7

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

0

K8

Egyéb felhalmozási kiadások

3 002 884

0

B2+B5+B7

FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

428 875 874

1 271 702 076

1 040 950 891

K6+..+K8

Felhalmozási költségvetési kiadások összesen

441 411 165

338 252 625

1 350 505 929

Felhalmozási ktgv. bevételek, kiadások egyenlege, hiány:

12 535 291

309 555 038

többlet:

933 449 451

B1+..+B7

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

2 098 546 792

3 150 616 248

2 529 313 305

K1+..+K8

Költségvetési kiadások összesen

1 934 649 935

2 009 921 421

2 956 585 188

Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege, hiány

427 271 883

többlet:

163 896 857

1 140 694 827

III. FINANSZÍROZÁSI MÉRLEG

B8

Finanszírozási bevételek

635 667 360

388 065 246

1 162 869 954

K9

Finanszírozási kiadások

487 653 451

540 924 004

735 598 071

B811

Hitel,-kölcsönfelvétel áht-n kívűlről

26 557 554

36 357 051

150 000 000

K911

Hitel-,kölcsöntörlesztés

3 645 035

5 217 570

163 356 760

B812

Belföldi értékpapírok bevételei

0

K912

Belföldi értékpapírok vásárlása

0

B813

Maradvány igénybevétele

572 481 623

311 910 766

987 869 954

K913

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

0

B814

Államháztartáson belüli megelőlegezések

36 628 183

39 797 429

25 000 000

K914

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

36 110 054

34 668 106

39 797 429

B816

Központi irányítószervi támogatás

0

K915

Központi irányító szervi támogatás folyósítása

447 898 362

501 038 328

532 443 882

K916

Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése

0

K917

Pénzügyi lízing kiadásai

0

B1+..+B8

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

2 734 214 152

3 538 681 494

3 692 183 259

K1+..+K9

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

2 422 303 386

2 550 845 425

3 692 183 259