Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2024. (XII. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyíradony Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 12. 17

Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2024. (XII. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 12. 17

Nyíradony Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

A Képviselő-testület Nyíradony Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.14.). sz. rendeletével hagyta jóvá. Ezen időpont óta a Kormány központi hatáskörben több olyan előirányzat módosítást hajtott végre, amelyek többlettámogatást jelentettek az Önkormányzat számára. Ezen központi hatáskörű módosításokat jelen rendelet-módosítással vezetjük át költségvetésünkön.

A központi intézkedéseken túlmenően szükségessé vált a költségvetési rendelet módosítása az önkormányzat képviselő-testületének saját hatáskörében hozott intézkedései, valamint az önkormányzat 2024. évi működési és gazdasági reálfolyamatainak a költségvetési rendeletben történő megjelenítése miatt is. Fontos tudni, hogy azért is szükséges tárgyalni ezen előterjesztést, mert az önkormányzatnál a kiadási előirányzatok éves kerete kimerült, vagy vészesen kimerült állapothoz közelít, az átcsoportosítás nélkül a könyvelési folyamat is megáll.

A következő táblázatokban a módosítási javaslatok bemutatásra kerülnek:

- intézményenként részletes és indoklással ellátott tételekkel,

- valamint az azt közvetlenül követő táblázatok ugyanazon tételek mutatja összevontan költségvetési soronként a jelenlegi módosítás oszlopban.

Előzetes hatásvizsgálat a

a Nyíradony Város Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletalkotáshoz

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

Társadalmi, gazdasági, hatások

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat 2024.évi működésére, céljaira, pályázataira vonatkozó döntések és a támogatási rendszer továbbfejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás szinten tartását a közmunka programok keretében, továbbá a fejlesztési elképzelések csak az elfogadott költségvetés alapján valósíthatóak meg.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Program előkészítésében és a településfejlesztési elképzelésekben foglaltak megvalósítását, megvalósulását.

Célunk a település megtartó erejének növelése, illetőleg a lakosságszám növelése, mind a fejlesztésekkel, mind a szociális támogatási rendszerrel, a közmunka programmal, illetőleg az infrastruktúra fejlesztéssel. A megvalósult beruházások megállíthatja a fiatalok elvándorlását. A további fejlesztési elképzelések is a lakosság komfortérzet javítását és többletszolgáltatásokhoz való hozzájutását célozzák meg.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi követelményei nincsenek.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,-számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló törvénysértésnek minősül, ami támogatás megvonásával jár, illetőleg az önkormányzat és intézményei feladatellátási kötelezettségének csak az elfogadott költségvetés alapján tudnak eleget tenni.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek korlátozottan rendelkezésre állnak.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Részletes indokolás

Az 1–3. §-hoz

A módosításokat tartalmazza a könyvelési adatok alapján.

A 4. §-hoz

Hatálybalépő rendelkezéseket tartalmazza.

Az 1. melléklethez és a 2. melléklethez

1. NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA (728571)

Előirányzat módosítás
Rovatszám	megnevezés	összeg
		T	K
K1	Személyi juttatások	7 500 000
K1	Személyi juttatások	800 000
K1	Személyi juttatások	3 500 000
K1	Személyi juttatások	2 500 000
K1	Személyi juttatások	1 500 000
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	1 700 000
K3	Dologi kiadások	2 000 000
K3	Dologi kiadások	1 500 000
K3	Dologi kiadások	2 000 000
K3	Dologi kiadások	2 000 000
K3	Dologi kiadások	2 000 000
K3	Dologi kiadások	1 500 000
K3	Dologi kiadások	2 500 000
K3	Dologi kiadások	2 000 000
B35	Termékek és szolgáltatások adói		33 000 000
K915	Központi irányító szervi támogatás folyósítása		33 000 000
B35	Termékek és szolgáltatások adói	33 000 000
K3	Dologi kiadások	5 000 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		5 000 000
Indok:	Előirányzat átcsoportosítás az Önkormányzati terven felüli kiadásokra a Polgármesteri Hivatal előriányzatából

B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről		15 000 000
K1	Személyi juttatások	1 920 000
K1	Személyi juttatások	2 000 000
K1	Személyi juttatások	5 000 000
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	1 000 000
K3	Dologi kiadások	1 000 000
K3	Dologi kiadások	1 000 000
K3	Dologi kiadások	1 000 000
K3	Dologi kiadások	1 000 000
K3	Dologi kiadások	1 080 000
Indok:	EFOP 1.8.19-17-2017-00007 Fenntartása várható támogatásának előirányzatosítása

	NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA (728571)
	bevételek kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (4.)
		(Ft)
Rovat	Rovat megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
B1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	1 593 402 705	2 044 148 149	15 000 000	2 059 148 149
B11	Önk. ált. működési támogatása	1 265 098 001	1 352 972 151	0	1 352 972 151
B111	Helyi önk. működésének általános támogatása	240 017 372	240 017 372	0	240 017 372
B112	Települési onkorm.. egyes köznev. fa. tám. óvoda	233 762 902	244 580 738	0	244 580 738
B113	Telep.önk.szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	766 937 487	813 616 748	0	813 616 748
B114	Telep.önk. kulturális támogatása	24 380 240	24 380 240	0	24 380 240
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről	328 304 704	691 175 998	15 000 000	706 175 998
B3	Közhatalmi bevételek	479 141 300	479 141 300	0	479 141 300
B34	Vagyoni típusú adók	47 128 214	47 128 214	0	47 128 214
	ebből: építményadó	29 754 566	29 754 566	0	29 754 566
	ebből: magánszemélyek kommunális adója	13 904 004	13 904 004	0	13 904 004
	ebből: telekadó	3 469 644	3 469 644	0	3 469 644
B35	Termékek és szolgáltatások adói	427 969 927	427 969 927	0	427 969 927
	ebből: helyi iparűzési adó	425 470 727	425 470 727	0	425 470 727
	ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	2 499 200	2 499 200	0	2 499 200
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	4 043 159	4 043 159	0	4 043 159
B4	Működési bevételek	104 505 995	104 505 995	5 000 000	109 505 995
B401	Készletértékesítés ellenértéke	15 094 484	15 094 484	0	15 094 484
B402	Szolgáltatások ellenértéke	33 100 000	33 100 000	0	33 100 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	24 000 000	24 000 000	5 000 000	29 000 000
B404	Tulajdonosi bevételek	17 000 000	17 000 000	0	17 000 000
B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	15 280 511	15 280 511	0	15 280 511
B408	Kamatbevételek	30 000	30 000	0	30 000
B411	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	1 000	1 000	0	1 000
B1+..+B6	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	2 177 050 000	2 627 795 444	20 000 000	2 647 795 444
B2	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	458 161 036	458 161 036	0	458 161 036
B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áht-n belülről	458 161 036	458 161 036	0	458 161 036
B5	Felhalmozási bevételek	255 580 339	225 203 286	0	225 203 286
B52	Ingatlanok értékesítése	255 580 339	225 203 286	0	225 203 286
B2+B5+B7	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	713 741 375	683 364 322	0	683 364 322
B1+..+B7	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	2 890 791 375	3 311 159 766	20 000 000	3 331 159 766
B8	Finanszírozási bevételek	1 489 791 870	1 653 894 360	0	1 653 894 360
B811	Hitel,-kölcsönfelvétel áht-n kívűlről	150 000 000	150 000 000	0	150 000 000
B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	150 000 000	150 000 000	0	150 000 000
B813	Maradvány igénybevétele	1 309 791 870	1 473 894 360	0	1 473 894 360
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	30 000 000	30 000 000	0	30 000 000
B1+..+B8	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	4 380 583 245	4 965 054 126	20 000 000	4 985 054 126

	NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA (728571)
	kiadások kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (4.)
		(Ft)
Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
I.	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
K1	Személyi juttatások	78 459 918	474 747 621	24 720 000	499 467 621
	ebből: Kötelező feladatok	78 459 918	474 747 621	24 720 000	499 467 621
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	10 853 761	44 114 775	2 700 000	46 814 775
	ebből: Kötelező feladatok	10 853 761	44 114 775	2 700 000	46 814 775
K3	Dologi kiadások	661 123 069	504 446 941	25 580 000	530 026 941
	ebből: Kötelező feladatok	661 123 069	504 446 941	25 580 000	530 026 941
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 956 364	11 956 364	0	11 956 364
	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §]	1 000 000	1 000 000	0	1 000 000
	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §]	10 956 364	10 956 364	0	10 956 364
K5	Egyéb működési célú kiadások	929 658 780	921 584 664	0	921 584 664
K502	Elvonások és befizetések	113 281 140	61 041 856	0	61 041 856
*K506*	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	601 121 060	669 034 788	0	669 034 788
	ebből: Nyíradonyi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak	599 781 060	667 694 788	0	667 694 788
	ebből: Roma Nemzetiségi Önkormányzatnak	1 000 000	1 000 000	0	1 000 000
	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok	340 000	340 000	0	340 000
*K 512*	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	210 256 580	191 508 020	0	191 508 020
	ebből: Nyíradonyi Vagyonkezelő Kft.-nek	209 256 580	189 708 020	0	189 708 020
	ebből: egyéb civil szerveknek	1 000 000	1 800 000	0	1 800 000
K 513	Tartalékok	5 000 000	0	0	0
K1+..+K5	Működési költségvetési kiadások összesen	1 692 051 892	1 956 850 365	53 000 000	2 009 850 365
K6	Beruházások	909 133 506	675 097 887	0	675 097 887
	ebből: Kötelező feladatok	909 133 506	675 097 887	0	675 097 887
K7	Felújítások	755 829 516	482 036 364	0	482 036 364
	ebből: Kötelező feladatok	755 829 516	482 036 364	0	482 036 364
K8	Egyéb felhalmozási kiadások	-	823 033 343	0	823 033 343
	ebből: Kötelező feladatok	-	823 033 343	0	823 033 343
K6+..+K8	Felhalmozási költségvetési kiadások összesen	1 664 963 022	1 980 167 594	0	1 980 167 594
K1+..+K8	*Költségvetési kiadások összesen*	3 357 014 914	3 937 017 959	53 000 000	3 990 017 959
K9	Finanszírozási kiadások	1 023 568 331	1 028 036 167	-33 000 000	995 036 167
K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	13 356 760	13 356 760	0	13 356 760
K9112	Likviditásíi célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	150 000 000	150 000 000	0	150 000 000
K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	44 142 461	44 142 461	0	44 142 461
K915	Központi irányító szervi támogatás folyósítása	816 069 110	820 536 946	-33 000 000	787 536 946
K1+..+K9	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	4 380 583 245	4 965 054 126	20 000 000	4 985 054 126

A 3. melléklethez és a 4. melléklethez

1. NYÍRADONYI POLGÁRMESTERI HIVATAL (373335)

Előirányzatmódosítás
Rovatszám	megnevezés	összeg
		T	K
B816	Központi irányítószervi támogatás	33 000 000
K1	Személyi juttatások		20 000 000
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó		4 000 000
K3	Dologi kiadások		3 000 000
K3	Dologi kiadások		3 000 000
K3	Dologi kiadások		2 000 000
K3	Dologi kiadások		1 000 000
Indok:	Előirányzat átcsoportosítás az Önkormányzati terven felüli kiadásokra a Polgármesteri Hivatal előriányzatából

	NYÍRADONYI POLGÁRMESTERI HIVATAL (373335)
	bevételek kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (4.)
		(Ft)
Rovat	Rovat megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
B1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	0	4 530 041	0	4 530 041
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről	0	4 530 041	0	4 530 041
B4	Működési bevételek	3 811 000	3 811 000	0	3 811 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	3 000 000	3 000 000	0	3 000 000
B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	810 000	810 000	0	810 000
B408	Kamatbevételek	1 000	1 000	0	1 000
B1+..+B6	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	3 811 000	8 341 041	0	8 341 041
B1+..+B7	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	3 811 000	8 341 041	0	8 341 041
B8	Finanszírozási bevételek	282 254 884	273 928 495	-33 000 000	240 928 495
B813	Maradvány igénybevétele	5 524 086	3 547 697	0	3 547 697
B816	Központi irányítószervi támogatás	276 730 798	270 380 798	-33 000 000	237 380 798
B1+..+B8	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	286 065 884	282 269 536	-33 000 000	249 269 536

	NYÍRADONYI POLGÁRMESTERI HIVATAL (373335)
	kiadások kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (4.)
		(Ft)
Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
I.	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
K1	Személyi juttatások	207 350 000	202 050 879	-20 000 000	182 050 879
	ebből: Kötelező feladatok	207 350 000	202 050 879	-20 000 000	182 050 879
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	28 985 100	29 385 100	-4 000 000	25 385 100
	ebből: Kötelező feladatok	28 985 100	29 385 100	-4 000 000	25 385 100
K3	Dologi kiadások	48 794 400	49 897 173	-9 000 000	40 897 173
	ebből: Kötelező feladatok	48 794 400	49 897 173	-9 000 000	40 897 173
K1+..+K5	Működési költségvetési kiadások összesen	285 129 500	281 333 152	-33 000 000	248 333 152
K6	Beruházások	936 384	936 384	0	936 384
	ebből: Kötelező feladatok	936 384	936 384	0	936 384
K6+..+K8	Felhalmozási költségvetési kiadások összesen	936 384	936 384	0	936 384
K1+..+K8	*Költségvetési kiadások összesen*	286 065 884	282 269 536	-33 000 000	249 269 536
K1+..+K9	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	286 065 884	282 269 536	-33 000 000	249 269 536

Az 5. melléklethez és a 6. melléklethez

1. MÓRICZ ZSIGMOND MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR (644017)

Előirányzatmódosítás
Rovatszám	megnevezés	összeg
		T	K
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről		400 000
K1	Személyi juttatások	15 344
K3	Dologi kiadások	282 024
K3	Dologi kiadások	2 057
K3	Dologi kiadások	80 573
K3	Dologi kiadások	20 002
Indok:	Képzőművészeti Alkotótábor 105116/2214 projekt előirányzatosítása

B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről		277 200
K6	Beruházások	218 268
K6	Beruházások	58 932
Indok:	Hangtechnikai eszközfejlesztés 205105/04176 projekt előirányzatosítása

K1	Személyi juttatások		450 000
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	450 000
Indok:	Előirányzat átcsoportosítás a bér előirányzatról a járulék előirányzatra

	MÓRICZ ZSIGMOND MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR (644017)
	bevételek kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (4.)
		(Ft)
Rovat	Rovat megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
B1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	-	0	677 200	677 200
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről	-	0	677 200	677 200
B4	Működési bevételek	1 012 000	1 012 000	0	1 012 000
B402	Szolgáltatások ellenértéke	1 010 000	1 010 000	0	1 010 000
B408	Kamatbevételek	2 000	2 000	0	2 000
B1+..+B6	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 012 000	1 012 000	677 200	1 689 200
B1+..+B7	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 012 000	1 012 000	677 200	1 689 200
B8	Finanszírozási bevételek	60 829 415	60 874 415	0	60 874 415
B813	Maradvány igénybevétele	4 435 045	4 480 045	0	4 480 045
B816	Központi irányítószervi támogatás	56 394 370	56 394 370	0	56 394 370
B1+..+B8	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	61 841 415	61 886 415	677 200	62 563 615

	MÓRICZ ZSIGMOND MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR (644017)
	kiadások kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (4.)
		(Ft)
Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
I.	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
K1	Személyi juttatások	38 729 856	38 760 487	-434 656	38 325 831
	ebből: Kötelező feladatok	38 729 856	38 760 487	-434 656	38 325 831
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	5 200 107	5 187 757	450 000	5 637 757
	ebből: Kötelező feladatok	5 200 107	5 187 757	450 000	5 637 757
K3	Dologi kiadások	15 564 872	14 883 145	384 656	15 267 801
	ebből: Kötelező feladatok	15 564 872	14 883 145	384 656	15 267 801
K1+..+K5	Működési költségvetési kiadások összesen	59 494 835	58 831 389	400 000	59 231 389
K6	Beruházások	2 346 580	3 055 026	277 200	3 332 226
	ebből: Kötelező feladatok	2 346 580	3 055 026	277 200	3 332 226
K6+..+K8	Felhalmozási költségvetési kiadások összesen	2 346 580	3 055 026	277 200	3 332 226
K1+..+K8	*Költségvetési kiadások összesen*	61 841 415	61 886 415	677 200	62 563 615
K1+..+K9	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	61 841 415	61 886 415	677 200	62 563 615