Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyíradony Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 06. 29

Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.06.29.

Nyíradony Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

A Képviselő-testület Nyíradony Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.14.). sz. rendeletével hagyta jóvá. Ezen időpont óta a Kormány központi hatáskörben több olyan előirányzat módosítást hajtott végre, amelyek többlettámogatást jelentettek az Önkormányzat számára. Ezen központi hatáskörű módosításokat jelen rendelet-módosítással vezetjük át költségvetésünkön.

A központi intézkedéseken túlmenően szükségessé vált a költségvetési rendelet módosítása az önkormányzat képviselő-testületének saját hatáskörében hozott intézkedései, valamint az önkormányzat 2024. évi működési és gazdasági reálfolyamatainak a költségvetési rendeletben történő megjelenítése miatt is.

A következő táblázatokban a módosítási javaslatok bemutatásra kerülnek:

- intézményenként részletes és indoklással ellátott tételekkel,

- valamint az azt közvetlenül követő táblázatok ugyanazon tételek mutatja összevontan költségvetési soronként a jelenlegi módosítás oszlopban.

Előzetes hatásvizsgálat a

a Nyíradony Város Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletalkotáshoz

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

Társadalmi, gazdasági, hatások

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat 2024.évi működésére, céljaira, pályázataira vonatkozó döntések és a támogatási rendszer továbbfejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás szinten tartását a közmunka programok keretében, továbbá a fejlesztési elképzelések csak az elfogadott költségvetés alapján valósíthatóak meg.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Program előkészítésében és a településfejlesztési elképzelésekben foglaltak megvalósítását, megvalósulását.

Célunk a település megtartó erejének növelése, illetőleg a lakosságszám növelése, mind a fejlesztésekkel, mind a szociális támogatási rendszerrel, a közmunka programmal, illetőleg az infrastruktúra fejlesztéssel. A megvalósult beruházások megállíthatja a fiatalok elvándorlását. A további fejlesztési elképzelések is a lakosság komfortérzet javítását és többletszolgáltatásokhoz való hozzájutását célozzák meg.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi követelményei nincsenek.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,-számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló törvénysértésnek minősül, ami támogatás megvonásával jár, illetőleg az önkormányzat és intézményei feladatellátási kötelezettségének csak az elfogadott költségvetés alapján tudnak eleget tenni.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek korlátozottan rendelkezésre állnak.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

1. NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA (728571)

Előirányzat módosítás
Rovatszám	megnevezés	összeg
		T	K	részletező	és megnevezése
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről		44 606 983	12510	2024-25/Helyi sajátosságokra épülő közfoglal. 60911/30/00244
K1	Személyi juttatások	35 377 679		52510	2024-25/Helyi sajátosságokra épülő közfoglal. 60911/30/00244
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	2 299 549		52510	2024-25/Helyi sajátosságokra épülő közfoglal. 60911/30/00244
K3	Dologi kiadások	5 456 500		52510	2024-25/Helyi sajátosságokra épülő közfoglal. 60911/30/00244
K3	Dologi kiadások	1 473 255		52510	2024-25/Helyi sajátosságokra épülő közfoglal. 60911/30/00244
Indok:	2024. évi Helyi sajátosságokra épülő program 60911/30/00244 (HB-09/FOGL/002037/2024

B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről		72 809 151	12509	2024-25/Szociális jellegű közfogl. 60911/30/00243
K1	Személyi juttatások	61 310 637		52509	2024-25/Szociális jellegű közfogl. 60911/30/00243
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	3 985 191		52509	2024-25/Szociális jellegű közfogl. 60911/30/00243
K3	Dologi kiadások	3 484 726		52509	2024-25/Szociális jellegű közfogl. 60911/30/00243
K3	Dologi kiadások	2 000 000		52509	2024-25/Szociális jellegű közfogl. 60911/30/00243
K3	Dologi kiadások	2 028 597		52509	2024-25/Szociális jellegű közfogl. 60911/30/00243
Indok:	2024. évi Szociális jellegű program 60911/30/00243 (HB-09/FOGL/002038/2024)

B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről		77 310 154	12508	2024-25/Mezőgazdasági közfogl. 60911/30/00242
K1	Személyi juttatások	58 109 037		52508	2024-25/Mezőgazdasági közfogl. 60911/30/00242
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	3 777 087		52508	2024-25/Mezőgazdasági közfogl. 60911/30/00242
K3	Dologi kiadások	12 144 906		52508	2024-25/Mezőgazdasági közfogl. 60911/30/00242
K3	Dologi kiadások	3 279 124		52508	2024-25/Mezőgazdasági közfogl. 60911/30/00242
Indok:	2024. évi Mezőgazdasági közfoglalkoztatási program 60911/30/00242 (HB-09/FOGL/002039/2024)

B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről		85 828 350	12501	2024-25/Hosszabb időtartamú közfogl. 60911/26/00390
K1	Személyi juttatások	76 758 360		52501	2024-25/Hosszabb időtartamú közfogl. 60911/26/00390
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	4 989 288		52501	2024-25/Hosszabb időtartamú közfogl. 60911/26/00390
K3	Dologi kiadások	3 213 151		52501	2024-25/Hosszabb időtartamú közfogl. 60911/26/00390
K3	Dologi kiadások	867 551		52501	2024-25/Hosszabb időtartamú közfogl. 60911/26/00390
Indok:	2024. évi Hosszabb időtartamú program 60911/26/00390 (HB-09/FOGL/003972/2024)

Előirányzatátcsoportosítás kiemelt előirányzatok között
Rovatszám	megnevezés (honnan/hová)	összeg
		T	K
K502	Elvonások és befizetések		50 000 000	52416	Futópálya projekt
K8	Egyéb felhalmozási kiadások	48 600 000		52416	Futópálya projekt
K6	Beruházások	1 400 000		52416	Futópálya projekt
K502	Elvonások és befizetések		2 239 284	52001	Önkormányzat általános üzemeltetése
K8	Egyéb felhalmozási kiadások	2 239 284		52001	Önkormányzat általános üzemeltetése
Indok:	Visszafizetési kötelezettségek előirányzatainak átcsoportosítása

K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre		19 548 560	52105	Vagyonkezelő Kft.
K3	Dologi kiadások	11 135 244		52400	Be nem sorolt projektek
K3	Dologi kiadások	4 257 323		52400	Be nem sorolt projektek
K3	Dologi kiadások	4 155 993		52400	Be nem sorolt projektek
Indok:	Facsemeték telepítési kiadásokra átcsoportosítás a Vagyonkezelő Kft támogatási előirányzatából.

1. melléklet a ../2024.(VI....) önkormányzati rendelethez
	NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA (728571)
	bevételek kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (1.)
		(Ft)
Rovat	Rovat megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
B1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	1 593 402 705	1 593 402 705	280 554 638	1 873 957 343
B11	Önk. ált. működési támogatása	1 265 098 001	1 265 098 001	0	1 265 098 001
B111	Helyi önk. működésének általános támogatása	240 017 372	240 017 372	0	240 017 372
B112	Települési onkorm.. egyes köznev. fa. tám. óvoda	233 762 902	233 762 902	0	233 762 902
B113	Telep.önk.szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	766 937 487	766 937 487	0	766 937 487
B114	Telep.önk. kulturális támogatása	24 380 240	24 380 240	0	24 380 240
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételi áht-n belülről	328 304 704	328 304 704	280 554 638	608 859 342
B3	Közhatalmi bevételek	479 141 300	479 141 300	0	479 141 300
B34	Vagyoni típusú adók	47 128 214	47 128 214	0	47 128 214
	ebből: építményadó	29 754 566	29 754 566	0	29 754 566
	ebből: magánszemélyek kommunális adója	13 904 004	13 904 004	0	13 904 004
	ebből: telekadó	3 469 644	3 469 644	0	3 469 644
B35	Termékek és szolgáltatások adói	427 969 927	427 969 927	0	427 969 927
	ebből: helyi iparűzési adó	425 470 727	425 470 727	0	425 470 727
	ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	2 499 200	2 499 200	0	2 499 200
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	4 043 159	4 043 159	0	4 043 159
B4	Működési bevételek	104 505 995	104 505 995	0	104 505 995
B401	Készletértékesítés ellenértéke	15 094 484	15 094 484	0	15 094 484
B402	Szolgáltatások ellenértéke	33 100 000	33 100 000	0	33 100 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	24 000 000	24 000 000	0	24 000 000
B404	Tulajdonosi bevételek	17 000 000	17 000 000	0	17 000 000
B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	15 280 511	15 280 511	0	15 280 511
B408	Kamatbevételek	30 000	30 000	0	30 000
B411	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	1 000	1 000	0	1 000
B1+..+B6	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	2 177 050 000	2 177 050 000	280 554 638	2 457 604 638
B2	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	458 161 036	458 161 036	0	458 161 036
B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áht-n belülről	458 161 036	458 161 036	0	458 161 036
B5	Felhalmozási bevételek	255 580 339	255 580 339	0	255 580 339
B52	Ingatlanok értékesítése	255 580 339	255 580 339	0	255 580 339
B2+B5+B7	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	713 741 375	713 741 375	0	713 741 375
B1+..+B7	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	2 890 791 375	2 890 791 375	280 554 638	3 171 346 013
B8	Finanszírozási bevételek	1 489 791 870	1 489 791 870	0	1 489 791 870
B811	Hitel,-kölcsönfelvétel áht-n kívűlről	150 000 000	150 000 000	0	150 000 000
B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	150 000 000	150 000 000	0	150 000 000
B813	Maradvány igénybevétele	1 309 791 870	1 309 791 870	0	1 309 791 870
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	30 000 000	30 000 000	0	30 000 000
B1+..+B8	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	4 380 583 245	4 380 583 245	280 554 638	4 661 137 883

2. melléklet a ../2024.(V....) önkormányzati rendelethez
	NYÍRADONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA (728571)
	kiadások kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (1.)
		(Ft)
Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
I.	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
K1	Személyi juttatások	78 459 918	78 459 918	231 555 713	310 015 631
	ebből: Kötelező feladatok	78 459 918	78 459 918	231 555 713	310 015 631
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	10 853 761	10 853 761	15 051 115	25 904 876
	ebből: Kötelező feladatok	10 853 761	10 853 761	15 051 115	25 904 876
K3	Dologi kiadások	661 123 069	661 123 069	53 496 370	714 619 439
	ebből: Kötelező feladatok	661 123 069	661 123 069	53 496 370	714 619 439
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 956 364	11 956 364	0	11 956 364
	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §]	1 000 000	1 000 000	0	1 000 000
	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §]	10 956 364	10 956 364	0	10 956 364
K5	Egyéb működési célú kiadások	929 658 780	929 658 780	-71 787 844	857 870 936
K502	Elvonások és befizetések	113 281 140	113 281 140	-52 239 284	61 041 856
*K506*	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	601 121 060	601 121 060	0	601 121 060
	ebből: Nyíradonyi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak	599 781 060	599 781 060	0	599 781 060
	ebből: Roma Nemzetiségi Önkormányzatnak	1 000 000	1 000 000	0	1 000 000
	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok	340 000	340 000	0	340 000
*K 512*	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	210 256 580	210 256 580	-19 548 560	190 708 020
	ebből: Nyíradonyi Vagyonkezelő Kft.-nek	209 256 580	209 256 580	0	209 256 580
	ebből: egyéb civil szerveknek	1 000 000	1 000 000	0	1 000 000
		-	0	-19 548 560	-19 548 560
K 513	Tartalékok	5 000 000	5 000 000	0	5 000 000
K1+..+K5	Működési költségvetési kiadások összesen	1 692 051 892	1 692 051 892	228 315 354	1 920 367 246
K6	Beruházások	909 133 506	909 133 506	1 400 000	910 533 506
	ebből: Kötelező feladatok	909 133 506	909 133 506	1 400 000	910 533 506
K7	Felújítások	755 829 516	755 829 516	0	755 829 516
	ebből: Kötelező feladatok	755 829 516	755 829 516	0	755 829 516
K8	Egyéb felhalmozási kiadások	-	0	50 839 284	50 839 284
	ebből: Kötelező feladatok	-	0	50 839 284	50 839 284
K6+..+K8	Felhalmozási költségvetési kiadások összesen	1 664 963 022	1 664 963 022	52 239 284	1 717 202 306
K1+..+K8	*Költségvetési kiadások összesen*	3 357 014 914	3 357 014 914	280 554 638	3 637 569 552
K9	Finanszírozási kiadások	1 023 568 331	1 023 568 331	0	1 023 568 331
K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	13 356 760	13 356 760	0	13 356 760
K9112	Likviditásíi célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	150 000 000	150 000 000	0	150 000 000
K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	44 142 461	44 142 461	0	44 142 461
K915	Központi irányító szervi támogatás folyósítása	816 069 110	816 069 110	0	816 069 110
K1+..+K9	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	4 380 583 245	4 380 583 245	280 554 638	4 661 137 883

1. NYÍRADONYI POLGÁRMESTERI HIVATAL (373335)

Nem történt módosítás.

1. NYÍRADONYÉRT SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY (838762)

Nem történt módosítás.

1. NYÍRADONYI SZIVÁRVÁNY ÖNKORMÁNYZATI ÓVODA (809968)

Előirányzatmódosítás
Rovatszám	megnevezés	összeg
		T	K	részletező
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		20 000 000	10	Alaptevékenység általános
K3	Dologi kiadások	20 000 000		50	Alaptevékenység általános
B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó		5 400 000	10	Alaptevékenység általános
K3	Dologi kiadások	5 400 000		50	Alaptevékenység általános
Indok:	Várható tovább számlázások előirányzatosítása.

7. melléklet a ../2024.(V....) önkormányzati rendelethez
	NYÍRADONYI SZIVÁRVÁNY ÖNKORMÁNYZATI ÓVODA (809968)
	bevételek kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (1.)
		(Ft)
Rovat	Rovat megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
B4	Működési bevételek	2 000	2 000	25 400 000	25 402 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	0	0	20 000 000	20 000 000
B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0	0	5 400 000	5 400 000
B408	Kamatbevételek	1 000	1 000	0	1 000
B411	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	1 000	1 000	0	1 000
B1+..+B6	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	2 000	2 000	25 400 000	25 402 000
B1+..+B7	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	2 000	2 000	25 400 000	25 402 000
B8	Finanszírozási bevételek	259 114 961	259 114 961	0	259 114 961
B813	Maradvány igénybevétele	735 183	735 183	0	735 183
B816	Központi irányítószervi támogatás	258 379 778	258 379 778	0	258 379 778
B1+..+B8	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	259 116 961	259 116 961	25 400 000	284 516 961

8. melléklet a ../2024.(V....) önkormányzati rendelethez
	NYÍRADONYI SZIVÁRVÁNY ÖNKORMÁNYZATI ÓVODA (809968)
	kiadások kiemelt előirányzatonként
	2024. évi költségvetés előirányzat módosítása (1.)
		(Ft)
Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Eddigi módosított előirányzat	Jelenlegi módosítás	Módosított előirányzat
I.	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
K1	Személyi juttatások	201 214 147	201 214 147	0	201 214 147
	ebből: Kötelező feladatok	201 214 147	201 214 147	0	201 214 147
K2	Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	26 187 827	26 187 827	0	26 187 827
	ebből: Kötelező feladatok	26 187 827	26 187 827	0	26 187 827
K3	Dologi kiadások	31 514 987	31 514 987	25 400 000	56 914 987
	ebből: Kötelező feladatok	31 514 987	31 514 987	25 400 000	56 914 987
K1+..+K5	Működési költségvetési kiadások összesen	258 916 961	258 916 961	25 400 000	284 316 961
K6	Beruházások	200 000	200 000	0	200 000
	ebből: Kötelező feladatok	200 000	200 000	0	200 000
K6+..+K8	Felhalmozási költségvetési kiadások összesen	200 000	200 000	0	200 000
K1+..+K8	*Költségvetési kiadások összesen*	259 116 961	259 116 961	25 400 000	284 516 961
K1+..+K9	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	259 116 961	259 116 961	25 400 000	284 516 961

1. MÓRICZ ZSIGMOND MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS VÁROSI KÖNYVTÁR (644017)

Nem történt módosítás.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz

A módosításokat tartalmazza a könyvelési adatok alapján, szinkronban a rendelet kiadási és bevételi mellékleteivel.

A 3. §-hoz és az 5–9. melléklethez

A rendelet-tervezetben a kiadások oszlopban önként vállalt és kötelező feladatok szerint szerepelnek az összegek, ezáltal azon intézményeknél, ahol nem történt előirányzat módosítás ott is kiegészítésre került ebből az okból valamennyi költségvetési szervre vonatkozóan. Ennek alapja a jegyző által a költségvetési rendelet elfogadásakor készített indoklás, mely mind bizottsági szinten, mind testület által megtárgyalásra került a költségvetés elfogadáskor, azonban ez idáig csak a rendelet indoklásában volt fellelhető, a rendelet módosításával viszont beépül magába a rendeletbe is.

A 4. §-hoz és az 1–4. melléklethez

Az önkormányzat és az érintett költségvetési szervei előirányzatainak módosítását tartalmazza. Általános indoklásban jelölve vannak azon költségvetési szervek, melyek esetében nem szükséges előirányzat módosítás.

Az 5. §-hoz

Hatálybalépést szabályozó rendelkezések.