Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
Nyíradony Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 9/2025. (IV.30.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 12. 11Nyíradony Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.12.11.
Nyíradony Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 9/2025. (IV.30.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Képviselő-testület Nyíradony Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetését a 9/2025. (IV.30.) önkormányzati rendeletével (továbbiakban: 2025. évi költségvetési rendelet) hagyta jóvá. Ezen időpont óta a Kormány központi hatáskörben több olyan előirányzat módosítást hajtott végre, amelyek többlettámogatást jelentettek az Önkormányzat számára. Ezen központi hatáskörű módosításokat jelen rendelet-módosítással vezetjük át költségvetésünkön.
A központi intézkedéseken túlmenően szükségessé vált a költségvetési rendelet módosítása az önkormányzat képviselő-testületének saját hatáskörében hozott intézkedései, valamint az önkormányzat 2025. évi működési és gazdasági reálfolyamatainak a költségvetési rendeletben történő megjelenítése miatt is.
Az alábbiakban kifejtjük a rendelet módosításának kiemelt tételeit, egyebekben az előterjesztés mellékletei részletesen tartalmazzák a módosításra kerülő tételeket.
1. Az Önkormányzat költségvetése
Működési költségvetést érintő módosítások
1. A Kormány az 1155/2025. (V.21) Korm. határozatával a 10 000 fő lakosságszám alatti polgármesteri hivatalban dolgozó önkormányzati köztisztviselők illetményének 2025. július 1-től történő emeléséről döntött. A béremelés forrásaként megemelte 532 500 forint/fő összegben a hivatali működéshez biztosított fajlagos támogatást. A Nyíradonyi Polgármesteri Hivatal esetében ez az összeg a számított 24,7 fő létszámra 13 152 750 forint, amely kizárólag a 2025. július 1-vel történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához használható fel. A támogatás összegével nőnek a B11. Önkormányzatok működési támogatásai és nő a Polgármesteri Hivatal részére adott intézmény finanszírozás, a K915 rovat.
1. A Polgármesteri Hivatal működéséhez nyújtott fajlagos támogatást a Magyarország központi költségvetéséről szóló 2025. évi XC. törvény (továbbiakban: 2025. évi költségvetési tv.) az eredeti előirányzathoz képest megemelte, amely a 24,7 létszámra számítottan 8 771 680 forint támogatás növekedést jelent a B11. rovaton, kiadási oldalon nő a Hivatal részére adott intézményfinanszírozás.
1. A májusi és októberi normatíva változások eredményeként a Nyíradonyi Szivárvány Önkormányzati Óvoda óvodaműködtetési támogatása 172 374 forinttal csökkent, a pedagógusok átlagbér alapú támogatása 1 485 000 forinttal növekedett. Csökkent a pedagógusok kiegészítő támogatása 260 700 forinttal, az esélyteremtési illetményrész támogatása viszont nőtt 3 030 302 forinttal. A változások eredményeként összesen 4 082 228 forinttal emelkedett meg a B112. Települési önkormányzatok köznevelési támogatása rovat bevétele, amely kiadási oldalon az Óvoda intézmény finanszírozását növeli.
1. A Nyíradonyi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak (továbbiakban: Szociális Társulás) járó, a szociális ágazatban dolgozók ágazati pótléka (2025. októberig kapott) 49 444 776 forint az önkormányzat működési célú támogatását növeli, kiadási oldalon ugyanezen összeggel nő az államháztartáson belüli működési célú pénzeszközátadás a Szociális Társulás részére. A B113 rovaton elszámolásra kerülő szociális normatívák év közben összesen 69 492 366 forinttal növekedtek, amely összeg átadásra kerül a Társulás részére. A normatíva változások összegét részletesen bemutatja az előterjesztés 1. melléklete.
1. A Szociális Társulás Társulási Tanácsa elvi döntést hozott a Nyíradonyi Szociális Szolgáltató Központban dolgozók jutalmazásáról, amely szerint 100 000 forint/fő jutalomban részesítené a dolgozókat. Ehhez a tagönkormányzatoknak kell a forrást biztosítani. Nyíradony Város Önkormányzatát 45 dolgozóra vetítve 5 000 000 forint terheli. A képviselő-testülettel történt előzetes véleménykérés alapján az összeg betervezésre került a Szociális Társulásnak adandó támogatásként.
1. A Nyíradonyi Egészségfejlesztési Iroda működtetésére az Országos Kórházi Főigazgatóság 9 732 620 forint időarányos támogatást biztosított, amely növelte a B16 működési célú támogatások összegét. Kiadások ugyanezen összeggel nőnek.
1. Az önkormányzat közfoglalkoztatás céljára a Nemzeti Foglalkoztatási Alapból kapott támogatás az eredeti előirányzaton betervezett 349 931 000 forinthoz képest várhatóan 21 672 792 forinttal nő. A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó kiadások ennek megfelelően növekednek, amelyet részletesen az előterjesztés 3. sz. melléklete mutat be.
1. Az államháztartáson belülről átvett működési célú bevételek csökkennek az időarányos mezőőri támogatás 2 160 000 forint összegével.
1. A polgármesteri illetményhez 5 350 125 forint többlet támogatást nyújtott a Kormány, amely kiegészítő támogatás és a B115 rovaton elszámolt bevételeket növeli.
1. Az Önkormányzat részére a Nyíradonyi Szociális és Gyermekjóléti Társulástól a 2024. évi költségek megtérítésére 10 296 000 forint támogatás jár, valamint a Társulás által ellátott feladatokra számított normatíva visszafizetés 15 679 930 forint összege is átadandó az önkormányzat részére. Ezen összegek növelik az államháztartáson belülről származó támogatási bevételeket.
1. A közhatalmi bevételek közül az idegenforgalmi adó növelése indokolt 2 000 000 forinttal.
1. A közfoglalkoztatási programok bevételei nettó 19 000 000 forinttal magasabb lesznek a tervezettnél, amely növeli a B4 Működési bevételeket.
1. A közüzemi díjak tovább számlázása a tervezetthez képest magasabb lesz, ezért 5 000 000 forinttal növeltük a közvetített szolgáltatások bevételeit és kiadásait.
1. A május hónapban beadott rendkívüli támogatási pályázatból 8 865 826 forint támogatásban részesültünk, amely a működési célú támogatási bevételeket növeli a B115 rovaton.
1. A finanszírozási bevételekben eredeti előirányzatként az előzetes adatok alapján betervezésre került 877 804 822 Ft előző évi maradvány igénybevétele a B 8131. rovatra. Az Önkormányzat tényleges 2024. évi maradványa 926 125 242 forint. A különbözet 48 320 420 Ft összegével nő B 8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele rovat.
1. A K5023 Egyéb elvonások befizetések rovaton eredeti előirányzatként szerepeltett összeget nullára csökkentettük, mert az Önkormányzatot az EU-s támogatások visszafizetése miatt terhelő kötelezettségeket nem ezen a rovaton, hanem a K506 Egyéb működési célú támogatások rovatokon, illetve a K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre rovatokon kell szerepeltetni. A K506 rovaton jelenik meg a Nyíradonyi EFI 2024. évi működési támogatásából 4 624 497 forint visszafizetési kötelezettség, amely nem a kapott célra került elköltésre. Itt szerepel továbbá az EFOP-1.8.19-2017-00007 projekt 4 152 501 forint visszafizetési kötelezettségéből 363 560 forint 2025. évi törlesztő részlete. A K84 rovaton jelenik meg a Vp6-7.2.1-7.4.1.3-17 Piaci infrastruktúra és közétkeztetés fejlesztése projekt 11 027 243 forint visszafizetési kötelezettsége, amelyet a NAV inkasszált az Önkormányzat számlájáról. A Futópálya projekt teljes támogatását vissza kellett fizetni, amelyre részletfizetést kértek. A részletekből és a kamatokból 5 600 000 forintot utólag, a fizetési határidő lejártát követően, a NAV inkasszó elkerülése érdekében 2025. évben kellett megfizetni.
1. A Nyíradonyi Vagyonkezelő Kft. részére 60 000 000 forint feladat ellátási támogatás került megállapításra, amelyet 12 000 000 forinttal javaslunk megemelni.
1. A finanszírozási bevételekben és kiadásokban a likviditási célú hitelek felvételének és visszafizetésének előirányzatát 900 000 000 forinttal meg kellett emelni a várható adatok alapján.
Felhalmozási költségvetés változásai
1. A felhalmozási bevételekben a legjelentősebb változás az eredeti költségvetésben betervezett 226 000 000 forint ingatlanértékesítési bevétel csökkentése, mivel látható, hogy ez a tétel ebben az évben nem fog realizálódni.
1. A közmunkaprogram keretében az Önkormányzat 691 455 forint támogatást kapott eszközbeszerzésre, amely növeli a felhalmozási célú támogatásokat, és egyben a beruházási kiadásokat. Ezen túlmenően az előterjesztés 3. mellékletében bemutatott kisebb változások is átvezetésre kerültek a felhalmozási kiadásokban.
1. A felhalmozási kiadásokon belül átcsoportosítás történt a belterületi utak fejlesztését szolgáló projekt vonatkozásában, mert az eredeti költségvetésben felújításra tervezett kiadásokat beruházási kiadásokra tettük át.
Az Önkormányzat bevételei és kiadásai összesen 959 827 970 forinttal növekednek, amelyeket kiadási oldalon az előterjesztés 3. mellékletében a jelenlegi módosítás oszlopokban megjelölt kiadásokra használunk fel.
A Képviselő-testület tájékoztatására a bevételi és kiadási előirányzatok fent részletezett és egyéb változásait részletesen az előterjesztés 1. melléklete és 3. melléklete mutatja be.
II. Nyíradonyi Polgármesteri Hivatal költségvetése
1. Az előterjesztés I.1. és 2. pontjaiban rögzített normatíva és bérintézkedési támogatásként a Polgármesteri Hivatal 21 924 430 forint többlettámogatást kapott, amellyel csökken az intézményi hiány finanszírozása.
1. A kiadási oldalon az összes kiadás összege egyenlegében 712 000 forinttal csökken. A kiemelt előirányzatok között vannak átcsoportosítások. A K1. Személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül kiemelendő változás, hogy a céljuttatás, projektprémium 5 000 000 forint előirányzata nem kerül felhasználásra, ezért csökkentésre került. A K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat növekedése a 2025. július 1-től kötelezően előírt bérnövekedés miatt következett be.
1. A Polgármesteri Hivatal kiadásainak változásait részletesen az előterjesztés 4. melléklete mutatja be.
1. Nyíradonyért Szolgáltató Intézmény
1. Az intézmény bevételeinek változását az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. A bevételeken belül kiemelendő tétel, hogy az intézmény irányító szervi támogatása összesen 32 072 220 forinttal csökken. A csökkenésben a legnagyobb tétel a gyermekétkeztetési támogatás csökkenése, amelynek oka, hogy a bölcsődei gyermekétkeztetés támogatása nem a NYÉSZI-t illeti, hanem a Szociális Szolgáltató Központot, ez az eredeti költségvetésben a NYÉSZI-nél került kimutatásra. Ugyanakkor ennek megfelelően csökkenek az intézmény kiadásai is, egyenlegében 4 662 907 forinttal nő a finanszírozási hiány.
1. Az intézmény kiadásainak változását az előterjesztés 5. melléklete részletesen bemutatja, amelyből kiemelendő tétel, hogy betervezésre került az intézmény dolgozóinak jutalmazására 4 600.000 Ft normatív jutalom.
1. Nyíradonyi Szivárvány Önkormányzati Óvoda költségvetése
1. Az intézmény feladatellátásához nyújtott központi költségvetési támogatások 4 082 228 forinttal növekedtek, amelynek részletezését az önkormányzat bevételeit jogcímenként bemutató 1. sz. melléklet tartalmazza. A támogatásokat intézményfinanszírozása címen kapja meg az intézmény, amely jelen esetben az intézményi hiány összegét csökkenti.
1. Kiadási oldalon kiemelendő tétel, hogy a személyi juttatások előirányzata 16 000 000 forinttal csökken, amelynek technikai oka van: az esélyegyenlőségi illetményrész tervezéskor magasabb összegben került meghatározásra. Az intézmény kiadásait részletesen az előterjesztés 6. sz. melléklete foglalja magában.
1. Móricz Zsigmond Művelődési Ház költségvetése
1. Az intézmény feladatellátásához nyújtott központi költségvetési támogatások 1 494 000 forinttal, a könyvtári érdekeltségnövelő támogatással növekedtek, amelyet eszközbeszerzésre kell fordítani. Az eredeti költségvetésben meghatározottakhoz képest nincs szükség a beruházási előirányzatok jelentős emelésére, így az összeg csökkenti az intézményi hiányt.
1. A Művelődési Ház kiadásai 9 450 000 forinttal csökkennek az eredeti előirányzathoz képest, amelynek részletezését az előterjesztés 7. sz. melléklete mutatja be. A személyi juttatások jelentős csökkenését a személyi állományban bekövetkezett változások okozták.
1. Az Önkormányzat és intézményei költségvetése összesen
A fentiekben részletezett tételek összegzéseként az Önkormányzat és intézményeinek összesített tárgyévi működési bevételei 186 608 788 forinttal, a tárgyévi működési kiadásai 8 309 380 forinttal növekedtek.
Az Önkormányzat és intézményeinek összesített felhalmozási költségvetésében a bevételi oldal 219 095 430 forinttal csökkent, a kiadások 2 536 347 forinttal nőttek.
A költségvetés működési részében a módosítások egyenlegeként a tárgyévi bevételek és kiadások szintjén keletkezett hiány 210 509 895 forint, amelyet az előző évi pénzmaradvány igénybevétele finanszíroz.
A felhalmozási költségvetés egyenlege 610 540 896 forint hiány, amelyet az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele finanszíroz.
A 2025. évben végrehajtott költségcsökkentési intézkedések javították a költségvetés helyzetét, de a pénzügyi egyensúly nem vált stabillá. Az előző évekről áthúzódó kötelezettségek teljesítése rendkívül nagy terhet ró Önkormányzatunkra. Igyekszünk részletfizetési megállapodásokkal időben széthúzni a költségvetésre háruló terheket, valamint további racionalizálási, költségcsökkentési lépéseket kell tenni. Ugyanakkor az Önkormányzatnál és az intézményeknél dolgozók munkája elengedhetetlen a feladatok ellátásához, fontos kifejezni elismerésünket feléjük. Ezért az intézmények költségvetése jutalom keretet is tartalmaz, amely akkor fizethető ki, ha a pénzügyi fedezet is rendelkezésre áll.
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. § alapján, az előzetes hatásvizsgálattal a jogszabály előkészítője felméri a szabályozás várható következményeit. Önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét az előzetes hatásvizsgálat eredményéről tájékoztatni kell. A Jat. 17. § (2) bekezdése alapján, az előzetes hatásvizsgálat keretében több tényezőt is vizsgálni kell, amelyek közül a költségvetés esetében elsősorban a jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei vizsgálandók.
A rendeletalkotás valamennyi jelentősnek ítélt hatása, különösen:
1.) A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatásai, különösen:
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A Rendelet módosítása gazdasági és költségvetési hatás szempontjából érinti az Önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeit és kiadásait. Társadalmi hatása nem értelmezhető.
2. környezeti és egészségi következményei: Nem értelmezhető.
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: Nem értelmezhető.
2.) A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A Rendelet módosításának elmaradása bevételi és kiadási oldalon nem csak az Önkormányzat központi kezelésű feladatait, hanem a költségvetési szerveket is hátrányosan érintené.
3.) A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
Személyi, szervezeti kérdéseket a Rendelet nem szabályoz. Tárgyi feltételek vizsgálata nem értelmezhető, a pénzügyi feltételek vizsgálatára pedig azért nincs szükség, mivel a pénzügyi feltételeket maga a költségvetés határozza meg. A rendelet végrehajtása többlet személyi erőforrást nem igényel.
Mindezen okok miatt szükséges és kötelező az Önkormányzatnak a Rendelet módosítását megalkotni és elfogadni.
A szabályozás összhangban van az európai uniós jogból eredő kötelezettségek teljesítésével. A Jat. szerinti, Európai Unió intézményeivel és tagállamaival történő egyeztetési kötelezettség a jelen rendelettel kapcsolatban az Önkormányzatot nem terheli.
A Rendelet indokolását a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. § (1) és (3) bekezdése alapján a Nemzeti Jogszabálytárban közzé kell tenni.