1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed:

-a Képviselő-testületre, annak bizottságaira,

-az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre.

(2) Az önkormányzat által fenntartott intézmények és ellátott feladatok külön címeket alkotnak. A Képviselő-testület a címrendet az 1. sz. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

2. §¹ A Képviselő-testület Vámospércs Városi Önkormányzat (a továbbiakban: önkormányzat) 2023. évi költségvetését

3. §² (1) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszeget 2 424 172 E Ft-ban, bevételi forrásonként az alábbiak szerint hagyja jóvá:

4. §³ (1) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadási főösszeget 2 424 172 E Ft-ban, kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint hagyja jóvá:

5. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 2/A. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak előirányzatait mérlegszerűen a 2/A. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa fenntartott intézmények 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 2/A-2/H. számú mellékletek szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatainak – kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) - feladatok szerinti kimutatását a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi beruházási kiadásait az 5. számú melléklet, 2023. évi felújítási kiadásait a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az Európai Uniós forrásokból megvalósuló projektek 2023. évi bevételeit és kiadásait, valamint a projektekhez kapcsolódóan az önkormányzat saját forrásból történő hozzájárulásait a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az önkormányzat központi költségvetésből származó 2023. évi támogatásainak részletezését a 8. számú melléklet tartalmazza.

(8) Az önkormányzat 2023. évi likviditási tervét (előirányzat felhasználási ütemtervét) a 10. számú melléklet tartalmazza.

(9) Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit évenkénti bontásban a 11. számú melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

(10) A Képviselő-testület az önkormányzat - Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási tv.) rendelkezési szerinti – adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit (az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig) és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit a 11. számú melléklet szerint állapítja meg.

(11) A Képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások 2023. évi jogcímeit és azok összegét a 12. számú melléklet szerint fogadja el.

(12) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésében biztosított tartalékok jogcímét és összegét – az évközben elmaradt bevételek pótlása, valamint az előre nem látható kiadások fedezetére – Működési (általános) tartalék jogcímen 79 751 E Ft összegben hagyja jóvá. (16. számú melléklet) A Működési (általános) tartalék kizárólag a Képviselő-testület döntése alapján használható fel.

(13) A Képviselő-testület az ellátottak pénzbeli juttatásának 2023. évi előirányzatát jogcímenként a 13. számú melléklet szerint állapítja meg.

(14) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi támogatásait és pénzeszköz átvételeit, illetve az önkormányzat által 2023. évben nyújtott támogatásokat, pénzeszköz átadásokat a 14. és 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(15) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évet követő három évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

6. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szerveinek 2023. évi engedélyezett létszámkeretét intézményenként a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § (1) A rendelet 2. §-a nem tartalmaz külső finanszírozású hiányt.

(2) Az önkormányzat és intézményei minden jogcímen elért többletbevételét a belső finanszírozású hiány csökkentésére kell fordítani.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervei kötelesek – amennyiben az önerő rendelkezésre áll – az önkormányzat belső forráshiányának csökkentése, illetve a megvalósítani kívánt feladatokhoz rendelt források bővítése érdekében pályázati lehetőségekkel élni.

(4) A belső hiány csökkentése érdekében – amennyiben indokolt – rendkívüli támogatási igényt kell benyújtani az önkormányzatokért felelős miniszternek.

8. § (1) A költségvetésben jóváhagyott feladatok felhalmozási jellegű kiadásaira kötelezettség a felhalmozási célú bevételek teljesítésével arányosan vállalható.

(2) Az önkormányzat gazdálkodása során átmenetileg szabad pénzeszközeit csak kockázatmentes lekötött betétben vagy államkötvényben történő elhelyezés útján hasznosíthatja.

(3) A képviselő-testület az (2) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítását a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a tett intézkedéséről a következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4) A polgármester az önkormányzat likviditási helyzetének kedvezőtlen alakulása esetén meghatározott időtartamra a kiadásokat korlátozó intézkedéseket vezethet be, amelyekről utólag a Képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatni köteles.

9. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervei az éves költségvetésüket:

-az Alapító Okiratban előírt, továbbá a Szervezeti és Működési Szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,

-a szakmai hatékonyság gazdaságosság, eredményesség, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,

-e rendeletben meghatározott létszámmal és kiadási előirányzatok mértékéig,

-a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával kötelesek végrehajtani.

10. § (1) A maradvány elszámolása során az intézményektől elvonásra kerül:

- meghatározott célra biztosított kiadási előirányzat fel nem használt része,

- feladatelmaradás miatt, az elmaradt feladattal arányos támogatási rész.

(2) A költségvetési szervet megillető maradvány felhasználását a Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben korlátozhatja.

11. § (1) Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdésének felhatalmazása alapján, Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testülete, az önkormányzat hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 2023. évben 46 380 Ft-ban állapítja meg.

(2) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdése, valamint Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4) bekezdése alapján, az önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők cafetéria juttatásának éves összege jelen rendeletben megállapított illetményalap ötszöröse.

(3) A közalkalmazottak 2023. évi illetménye a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 7. számú mellékletében foglaltak szerinti mértékű. A pedagógusok 2023. évi illetménye a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 7-8. számú mellékletek szerinti mértékű.

(4) Az önkormányzatnál a nettó személyi juttatások kifizetése egységesen, a jogosult által megválasztott lakossági folyószámlára utalással történik. A személyi juttatások átutalására vonatkozóan a hatályos jogszabályokban foglaltak szerint kell intézkedni.

(5) Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (5) bekezdésében meghatározott, a fizetési számlához kapcsolódó, egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás összege 2023. évben 1 000 Ft.

12. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak a vonatkozó jogszabályokban és jelen rendeletben meghatározottak szerint.

(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) A Képviselő-testület szükség szerint, de legalább negyedévenként – az első negyedév kivételével – és évente legalább négy alkalommal - június, szeptember, december hónapokban, valamint negyedik alkalommal az éves költségvetési beszámolót megelőzően – december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) Az évközi központi előirányzat-zárolást a polgármester köteles haladéktalanul, a költségvetési rendelet egyidejű módosítása érdekében a Képviselő-testület elé terjeszteni.

(5) A Képviselő-testület az Áht. 34. § (1) bekezdése alapján a jóváhagyott kiadási előirányzatok módosítását és az azok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

13. § (1) A Képviselő-testület az Áht. alapján a felügyelete alá tartozó intézményéhez önkormányzati biztost rendelhet ki, ha az intézmény elismert 30 napon túli elismert tartozásállományát egy hónap alatt sem képes 30 nap alá szorítani, és tartozásának mértéke eléri az intézmény éves eredeti előirányzatának 10 %-át.

14. § (1) Az önkormányzat összevont, központi-, irányítószervi támogatással konszolidált költségvetési mérlegében az önkormányzat és intézményei összes bevételét és összes kiadását mérlegszerűen, egyensúlyban, ezer forintban kell bemutatni. A költségvetésben elkülönítve működési és felhalmozási mérleget is kell készíteni.

15. § (1) A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy az e rendeletben megállapított szabályoknak megfelelően gondoskodjon a költségvetési gazdálkodás operatív végrehajtásáról.

A rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni. A rendelet kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon gondoskodik.