Vámospércs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Vámospércs Városi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 11. 29Vámospércs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Vámospércs Városi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatköre alapján, valamint az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, - Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényben előírtakat figyelembe véve - Vámospércs Városi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed:
a) a Képviselő-testületre, annak bizottságaira,
b) az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre.
(2) Az önkormányzat által fenntartott intézmények és ellátott feladatok külön címeket alkotnak. A Képviselő-testület a címrendet az 1. sz. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
Az önkormányzat 2024. évi költségvetése
2. §1 (1) A Képviselő-testület Vámospércs Városi Önkormányzat (a továbbiakban: önkormányzat) 2024. évi költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:
a) Bevételek mindösszesen: 2 483 444 E Ft
b) Kiadások mindösszesen: 2 483 444 E Ft
c) Hiány: 0 E Ft
(2) A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetést az alábbiak szerint határozza meg (2/A. számú melléklet szerint):
a) Költségvetési bevételek összesen: 1 536 686 E Ft
b) Költségvetési kiadások összesen: 2 455 432 E Ft
c) Költségvetési hiány: 918 746 E Ft
d) Finanszírozási bevételek: 946 758 E Ft
e) Előző évi maradvány igénybevétele 946 758 E Ft
f) Finanszírozási kiadások: 28 012 E Ft
g) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 28 012 E Ft
h) Finanszírozási többlet: 918 746 E Ft
i) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek 918 746 E Ft
j) Előző évi maradvány igénybevétele: 918 746 E Ft
k) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek 0 E Ft
l) Finanszírozási hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek 0 E Ft
(3) A Képviselő-testület a 2024. évi működési költségvetést az alábbiak szerint határozza meg (2/A. számú melléklet szerint):
a) Költségvetési bevételek összesen: 1 535 654 E Ft
b) Költségvetési kiadások összesen: 1 764 891 E Ft
c) Működési költségvetési hiány: 229 237 E Ft
d) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek 229 237 E Ft
e) Előző évi maradvány igénybevétele 229 237 E Ft
f) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek 0 E Ft
g) Egyéb finanszírozási bevételek: 28 012 E Ft
h) Előző évi maradvány igénybevétele 28 012 E Ft
i) Egyéb finanszírozási kiadások: 28 012 E Ft
j) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 28 012 E Ft
k) Finanszírozási hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek 0 E Ft
(4) A Képviselő-testület a 2024. évi felhalmozási költségvetést az alábbiak szerint határozza meg (2/A. számú melléklet szerint):
a) Költségvetési bevételek összesen: 1 032 E Ft
b) Költségvetési kiadások összesen: 690 541 E Ft
c) Felhalmozási költségvetési hiány: 689 509 E Ft
d) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek 689 509 E Ft
e) Előző évi maradvány igénybevétele 689 509 E Ft
f) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek: 0 E Ft
(5) A Képviselő-testület 2024. évben a működési célú költségvetési hiányt 229 237 E Ft-ban, a felhalmozási célú költségvetési hiányt 689 509 E Ft-ban állapítja meg a 2/A. számú melléklet szerint.
(6) A Képviselő-testület a 918 746 E Ft összegű működési és a felhalmozási célú költségvetési hiány, valamint a 28 012 E Ft működési célú finanszírozási kiadás belső finanszírozására összesen 946 758 E Ft - ezen belül 257 249 E Ft működési és 689 509 E Ft felhalmozási célú - maradvány igénybevételét irányozza elő.
A költségvetés bevételei
3. §2 A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi főösszeget, 2 483 444 E forintban, bevételi forrásonként az alábbiak szerint hagyja jóvá:
|
|
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK |
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
|
Működési/felhalmozási bevételek |
144 477 |
0 |
144 477 |
|
Közhatalmi bevételek |
220 000 |
0 |
220 000 |
|
Működési/felhalmozási célú támogatások bevételei, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
|
|
|
|
Működési/felhalmozási célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Költségvetési és finanszírozási hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek |
|
|
|
|
Költségvetési és finanszírozási hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek |
|
|
|
|
|
|
|
|
A költségvetés kiadásai
4. §3 A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított kiadási főösszeget, 2 483 444 E forintban, kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint hagyja jóvá:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Munkaadót terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyéb működési célú/felhalmozási célú kiadások |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A költségvetés információs rendszere, kimutatások
5. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 2/A. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak előirányzatait mérlegszerűen a 2/A. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(3)4 A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa fenntartott intézmények 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 2/A-I. számú mellékletek szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatainak – kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) - feladatok szerinti kimutatását a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi beruházási kiadásait az 5. számú melléklet, 2024. évi felújítási kiadásait a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület az Európai Uniós forrásokból megvalósuló projektek 2024. évi bevételeit és kiadásait, valamint a projektekhez kapcsolódóan az önkormányzat saját forrásból történő hozzájárulásait a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) Az önkormányzat központi költségvetésből származó 2024. évi támogatásainak részletezését a 8. számú melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat 2024. évi likviditási tervét (előirányzat felhasználási ütemtervét) a 10. számú melléklet tartalmazza.
(9) Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit évenkénti bontásban a 11. számú melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
(10) A Képviselő-testület az önkormányzat - Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási tv.) rendelkezési szerinti – adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit (az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig) és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit a 11. számú melléklet szerint állapítja meg.
(11) A Képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások 2024. évi jogcímeit és azok összegét a 12. számú melléklet szerint fogadja el.
(12)5 A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésében biztosított tartalékok jogcímét és összegét – az évközben elmaradt bevételek pótlása, valamint az előre nem látható kiadások fedezetére – Működési (általános) tartalék jogcímen 77 979 E Ft összegben hagyja jóvá. (16. számú melléklet). A Működési (általános) tartalék kizárólag a Képviselő-testület döntése alapján használható fel.
(13) A Képviselő-testület az ellátottak pénzbeli juttatásának 2024. évi előirányzatát jogcímenként a 13. számú melléklet szerint állapítja meg.
(14) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi támogatásait és pénzeszköz átvételeit, illetve az önkormányzat által 2024. évben nyújtott támogatásokat, pénzeszköz átadásokat a 14. és 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(15) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évet követő három évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
A költségvetési létszámkeret
6. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szerveinek 2024. évi engedélyezett létszámkeretét intézményenként a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
A költségvetés évközi finanszírozása
7. § (1) A rendelet 2. §-a nem tartalmaz külső finanszírozású hiányt.
(2) Az önkormányzat és intézményei minden jogcímen elért többletbevételét a belső finanszírozású hiány csökkentésére kell fordítani.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervei kötelesek – amennyiben az önerő rendelkezésre áll – az önkormányzat belső forráshiányának csökkentése, illetve a megvalósítani kívánt feladatokhoz rendelt források bővítése érdekében pályázati lehetőségekkel élni.
(4) A belső hiány csökkentése érdekében – amennyiben indokolt – rendkívüli támogatási igényt kell benyújtani az önkormányzatokért felelős miniszternek.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
Általános rendelkezések
8. § (1) A költségvetésben jóváhagyott feladatok felhalmozási jellegű kiadásaira kötelezettség a felhalmozási célú bevételek teljesítésével arányosan vállalható.
(2) Az önkormányzat gazdálkodása során átmenetileg szabad pénzeszközeit csak kockázatmentes lekötött betétben vagy államkötvényben történő elhelyezés útján hasznosíthatja.
(3) A képviselő-testület az (2) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítását a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a tett intézkedéséről a következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(4) A polgármester az önkormányzat likviditási helyzetének kedvezőtlen alakulása esetén meghatározott időtartamra a kiadásokat korlátozó intézkedéseket vezethet be, amelyekről utólag a Képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatni köteles.
A költségvetési szervek gazdálkodása
9. § Az önkormányzat költségvetési szervei az éves költségvetésüket:
a) az Alapító Okiratban előírt, továbbá a Szervezeti és Működési Szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,
b) a szakmai hatékonyság gazdaságosság, eredményesség, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,
c) e rendeletben meghatározott létszámmal és kiadási előirányzatok mértékéig,
d) a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával kötelesek végrehajtani.
A maradvány elszámolása
10. § (1) A maradvány elszámolása során az intézményektől elvonásra kerül:
a) meghatározott célra biztosított kiadási előirányzat fel nem használt része,
b) feladatelmaradás miatt, az elmaradt feladattal arányos támogatási rész.
(2) A költségvetési szervet megillető maradvány felhasználását a Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben korlátozhatja.
Személyi juttatások
11. § (1) Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdésének felhatalmazása alapján, Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testülete, az önkormányzat hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 2024. évben 46 380 Ft-ban állapítja meg.
(2) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdése, valamint Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (4) bekezdése alapján, az önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők nettó cafetéria juttatásának éves összege jelen rendeletben megállapított illetményalap ötszöröse.
(3) A közalkalmazottak 2024. évi illetménye a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 6. számú mellékletében foglaltak szerinti mértékű. Az óvodapedagógusok 2024. évi illetménye a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (Púétv.) végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII.30.) Korm. rendelet 88-88/A. § szerinti mértékű, az óvodapedagógusok oktató-nevelő munkáját közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatottak havi illetménye a Púétv. 99. §-ában meghatározott mértékű.
(4) Az önkormányzatnál a nettó személyi juttatások kifizetése egységesen, a jogosult által megválasztott lakossági folyószámlára utalással történik. A személyi juttatások átutalására vonatkozóan a hatályos jogszabályokban foglaltak szerint kell intézkedni.
(5) Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (5) bekezdésében meghatározott, a fizetési számlához kapcsolódó, egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás összege 2024. évben 1 000 Ft.
Előirányzat felhasználás és módosítás
12. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak a vonatkozó jogszabályokban és jelen rendeletben meghatározottak szerint.
(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(3) A Képviselő-testület szükség szerint, de legalább negyedévenként – az első negyedév kivételével – és évente legalább négy alkalommal - június, szeptember, december hónapokban, valamint negyedik alkalommal az éves költségvetési beszámolót megelőzően – december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(4) Az évközi központi előirányzat-zárolást a polgármester köteles haladéktalanul, a költségvetési rendelet egyidejű módosítása érdekében a Képviselő-testület elé terjeszteni.
(5) A Képviselő-testület az Áht. 34. § (1) bekezdése alapján a jóváhagyott kiadási előirányzatok módosítását és az azok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
Egyéb rendelkezések
13. § A Képviselő-testület az Áht. alapján a felügyelete alá tartozó intézményéhez önkormányzati biztost rendelhet ki, ha az intézmény elismert 30 napon túli elismert tartozásállományát egy hónap alatt sem képes 30 nap alá szorítani, és tartozásának mértéke eléri az intézmény éves eredeti előirányzatának 10 %-át.
Költségvetési mérleg bemutatásának szabályozása
14. § Az önkormányzat összevont, központi-, irányítószervi támogatással konszolidált költségvetési mérlegében az önkormányzat és intézményei összes bevételét és összes kiadását mérlegszerűen, egyensúlyban, ezer forintban kell bemutatni. A költségvetésben elkülönítve működési és felhalmozási mérleget is kell készíteni.
15. § (1) A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy az e rendeletben megállapított szabályoknak megfelelően gondoskodjon a költségvetési gazdálkodás operatív végrehajtásáról.
(2) A rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2024. január 1-jétől kell alkalmazni. A rendelet kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon gondoskodik.
Megállapította: Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 16/2024. (XI.28.) számú önkormányzati rendelete 1. §. Hatályos: 2024. XI. 29-től.
Megállapította: Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 16/2024. (XI.28.) számú önkormányzati rendelete 2. §. Hatályos: 2024. XI. 29-től.
Megállapította: Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 16/2024. (XI.28.) számú önkormányzati rendelete 3. §. Hatályos: 2024. XI. 29-től.
Megállapította: Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2024. (VIII.28.) önkormányzati rendelete 4. § (1). Hatályos: 2024. VIII. 29-től.
Megállapította: Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 16/2024. (XI.28.) számú önkormányzati rendelete 4. §. Hatályos: 2024. XI. 29-től.
Megállapítva: Vámospércs Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 16/2024. (XI.28.) számú önkormányzati rendelete 1-17. melléklet alapján. Hatályos: 2024. XI. 29-től.