Görbeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 14Görbeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Az Önkormányzat és intézményei gazdálkodási irányelveinek meghatározása, valamint a törvényben meghatározott kötelező, és kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak finanszírozása céljából
[2] Görbeháza Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének
a) kiadását 932.293.617 Ft
b) bevételét 932.293.617 Ft
főösszeggel állapítja meg az 1. melléklet szerint.
(2) A költségvetési bevételek és kiadások összesen, a költségvetési hiány:
a) Költségvetési bevételek összesen: 776.060.862 Ft, ebből
aa) működési: 752.428.609 Ft
ab) felhalmozási: 23.632.253 Ft
b) Költségvetési kiadások összesen: 917.809.338 Ft, ebből
ba) működési: 710.919.005 Ft
bb) felhalmozási: 206.890.333 Ft
c) Költségvetési hiány: 141.748.476 Ft, ebből
ca) működési többlet: 41.509.604 Ft
cb) felhalmozási hiány: 183.258.080 Ft
(3) A költségvetési hiány külső és belső finanszírozása:
a) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele:
aa) előző évi költségvetési maradvány működési célra (a működési bevételek tartalmazzák): 80.771.543 Ft
ab) előző évi költségvetési maradvány felhalmozási célra: 142.094.229 Ft
b) A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek:
ba) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevétele összesen: 14.138.526 Ft, ebből államháztartáson belüli megelőlegezés: 14.138.526 Ft.
bb) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadása összesen: 14.484.279 Ft, ebből zártvégű pénzügyi lízing kiadásai: 345.753 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezés: 14.138.526
Ft.
c) Finanszírozási bevételek összesen: 156.232.755 Ft
d) Finanszírozási kiadások összesen: 14.484.279 Ft
e) Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege: 141.748.476 Ft
(4) A kiadások főösszegén belül
a) a személyi juttatások előirányzatát 436.300.645 Ft
b) a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát 53.502.346 Ft
c) a dologi kiadások előirányzatát 199.621.157 Ft
d) az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatát 6.500.000 Ft
e) az egyéb működési célú kiadások előirányzatát 14.994.857 Ft
f) a beruházási kiadások előirányzatát 63.950.974 Ft
g) a felújítási kiadások előirányzatát 142.939.359 Ft
h) az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzatát 0 Ft
i) a finanszírozási kiadások előirányzatát 14.484.279 Ft
összeggel állapítja meg.
(5) Az egyéb működési célú kiadások előirányzatán belül a tartalékok fő összegét 7.559.857 Ft összeggel állapítja meg, ebből:
a) általános tartalék 6.059.857 Ft
b) intézményi céltartalék 1.500.000 Ft
(6) A képviselő-testület az önkormányzat, az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm, rendelet 2. § (1) bekezdése szerinti, 2025. évi saját bevételeinek előirányzatát 81.500.000 Ft összegben állapítja meg, az alábbiak szerint:
a) helyi adókból, települési adóból származó bevétel 80.000.000 Ft
b) bírság-, pótlék- és díjbevétel 1.500.000 Ft
2. § (1) Az 1. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszeg előirányzat-csoportokra tagozódását az 1. melléklet határozza meg.
(2) Az 1. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi főösszeg bevételi kiemelt előirányzatait a 2. melléklet, kiadási főösszeg kiadási kiemelt előirányzatait a 3. melléklet, kötelező és önként vállalt, valamint államigazgatási feladat bontásban tartalmazza az önkormányzat és intézményei vonatkozásában.
(3) A 4. melléklet tartalmazza az önkormányzat központi költségvetésből származó forrásait.
(4) Az 5. melléklet tartalmazza az önkormányzat beruházási kiadásait feladatonként, a 6. melléklet a felújítási kiadásait célonként.
(5) A többéves kihatással járó döntéseket a 7. melléklet, az európai uniós támogatással megvalósuló programokat a 8. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet határozza meg.
(7) A közvetett támogatásokat a 10. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyleteket a 11. melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat által biztosított támogatásokat a 12. melléklet, valamint az önként vállalt és államigazgatási feladatokat a 13. melléklet tartalmazza.
2. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
3. § (1) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalapot 2025. évben 78.430 Ft összegben állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetésének végrehajtásáért a polgármester, az önkormányzati intézmények költségvetésének végrehajtásáért az intézményvezető, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(3) A polgármester és az önkormányzati intézmények vezetői kötelesek gondoskodni a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, azok lehetőség szerinti növelésére.
(4) A képviselő-testület az előirányzatok fölötti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:
a) Az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármester jogosult, melyről a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja.
b) A tartalékok felhasználásáról a polgármester dönt, melyről a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja.
c) Az önkormányzati intézmények vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel, támogatásértékű bevételekkel saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat és erről a képviselő-testületet negyedévenként értesítik. Az egyéb bevételek miatti előirányzat módosításokat és a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításokat az intézmény vezetője a képviselő-testületnél kezdeményezhet.
d) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a)–c) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.
3. Pénzellátás, támogatások folyósítása
4. § (1) A 12. mellékletben meghatározott támogatási előirányzatok felhasználására elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján a polgármester jogosult.
(2) Az önkormányzati intézmények támogatása havonként az éves előirányzat 1/12-ed rész erejéig történik.
(3) Az e rendeletben nem szabályozott államháztartáson kívüli forrás átvételére és átadására a képviselő-testület jogosult.
4. A 2024. évi költségvetési maradványhoz kapcsolódó elvek
5. § A költségvetési maradvány felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
5. Pénz- tőke és hitelműveletek
6. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél rövidlejáratú kamatozó betétként vagy nyíltvégű befektetési alapban való lekötésre, valamint értékpapír, befektetés vásárlására, értékesítésére a polgármester jogosult.
(2) A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a polgármester jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodási beszámolókban a képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) Felhalmozási hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.
(4) Folyószámla-hitelről szóló pénzintézettel kötendő megállapodásról a képviselő-testület dönt.
6. Záró rendelkezések
7. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2025. január 1-jétől kell alkalmazni.