Görbeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 19.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 20Görbeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 19.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Görbeháza Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2026. évben megvalósításra váró, a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátása, a feladatellátáshoz szükséges források, kiadások és létszámok meghatározása érdekében, alapul véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, a különböző pályázatokat, szerződéseket, megállapodásokat és más kötelezettségvállalásokat, az önkormányzati bevételek és kiadások meghatározása céljából megalkotja az önkormányzat éves költségvetését.
[2] Görbeháza Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének
a) kiadását 1 195 958 633 Ft
b) bevételét 1 195 958 633 Ft
főösszeggel állapítja meg az 1. melléklet szerint.
(2) A költségvetési bevételek és kiadások összesen, a költségvetési hiány:
a) Költségvetési bevételek összesen: 911 510 003 Ft. Ebből:
aa) működési : 716 805 793 Ft
ab) felhalmozási: 194 704 210 Ft
b) Költségvetési kiadások összesen: 1 179 891 917 Ft.ebből:
ba) működési: 801 851 770 Ft
bb) felhalmozási 378 040 147 Ft
c) Költségvetési hiány: -268 381 914 Ft. Ebből:
ca) működési többlet: 44 703 851 Ft
cb) felhalmozási hiány -44 703 851 Ft
(3) A költségvetési hiány külső és belső finanszírozása:
a) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele: 284 448 630 Ft
aa) Előző évi költségvetési maradvány működési célra (működési bevételek tartalmazzák): 145 816 544 Ft
ab) Előző évi költégvetési maradvány felhalmozási célra:138 632 086 Ft
b) Finanszírozási bevételek összesen: 284 448 630 Ft
c) Finanszírozási kiadások összesen: 16 066 716 Ft
d) Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege 268 381 914 Ft
(4) A kiadások főösszegén belül
a) személyi juttatások előirányzatát : 457 530 083 Ft
b) a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát 59 908 082 Ft
c) a dologi kiadások előirányzatát 254 263 605 Ft
d) az ellátottak pénzbeli támogatásai előirányzatát 16 500 000 Ft
e) az egyéb működési célú kiadások előirányzatát 5 550 000 Ft
f) a beruházási kiadások előirányzatát 27 300 000 Ft
g) a felújítási kiadások előirányzatát 350 740 147 Ft
h) az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzatát 0 Ft
i) a finanszírozási kiadások előirányzatát 16 066 716 Ft
összeggel állapítja meg.
(5) Az egyéb működési célú kiadások előirányzatán belül a tartalékok főösszegét 8 100 000 Ft összeggel állapítja meg. Ebből:
a) általános tartalék 8 100 000 Ft
b) intézményi céltartalék 0 Ft
(6) A képviselő-testület az önkormányzat, az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30) Korm.rendelet 2. § (1) bekezdés szerinti 2026. évi saját bevételeinek előirányzatát 88 046 000 Ft összegben állapítja meg, az alábbiak szerint :
a) helyi adókból, települési adóból származó bevétel 85 046 000 Ft
b) bírság, pótlék és díjbevétel 3 000 000 Ft
2. § (1) Az 1. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszeg előirányzat-csoportokra tagozódását az 1. melléklet határozza meg.
(2) Az 1. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi főösszeg bevételi kiemelt előirányzatait a 2. melléklet, kiadási főösszeg kiadási kiemelt előirányzatait a 3. melléklet, kötelező és önként vállalt, valamint államigazgatási feladat bontásban tartalmazza az önkormányzat és intézményei vonatkozásában.
(3) A 4. melléklet tartalmazza az önkormányzat központi költségvetésből származó forrásait.
(4) Az 5. melléklet tartalmazza az önkormányzat beruházási kiadásait feladatonként, a 6. melléklet a felújítási kiadásait célonként.
(5) A többéves kihatással járó döntéseket a 7. melléklet, az európai uniós támogatással megvalósuló programokat a 8. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet határozza meg.
(7) A közvetett támogatásokat a 10. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyleteket a 11. melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat által biztosított támogatásokat a 12. melléklet, valamint az önként vállalt és államigazgatási feladatokat a 13. melléklet tartalmazza.
(9) Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámát a 14. melléklet tartalmazza.
2. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
3. § (1) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalapot 2026. évben 78.430 Ft összegben állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetésének végrehajtásáért a polgármester, az önkormányzati intézmények költségvetésének végrehajtásáért az intézményvezető, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(3) A polgármester és az önkormányzati intézmények vezetői kötelesek gondoskodni a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, azok lehetőség szerinti növelésére.
(4) A képviselő-testület az előirányzatok fölötti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:
a) Az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármester jogosult, melyről a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja.
b) A tartalékok felhasználásáról a polgármester dönt, melyről a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja.
c) Az önkormányzati intézmények vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel, támogatásértékű bevételekkel saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat és erről a képviselő-testületet negyedévenként értesítik. Az egyéb bevételek miatti előirányzat módosításokat és a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításokat az intézmény vezetője a képviselő-testületnél kezdeményezhet.
d) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a)–c) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.
3. Pénzellátás, támogatások folyósítása
4. § (1) A 12. mellékletben meghatározott támogatási előirányzatok felhasználására elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján a polgármester jogosult.
(2) Az önkormányzati intézmények támogatása havonként az éves előirányzat 1/12-ed rész erejéig történik.
(3) Az e rendeletben nem szabályozott államháztartáson kívüli forrás átvételére és átadására a képviselő-testület jogosult.
4. A 2025. évi költségvetési maradványhoz kapcsolódó elvek
5. § A költségvetési maradvány felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
5. Pénz- tőke és hitelműveletek
6. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél rövidlejáratú kamatozó betétként vagy nyíltvégű befektetési alapban való lekötésre, valamint értékpapír, befektetés vásárlására, értékesítésére a polgármester jogosult.
(2) A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a polgármester jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodási beszámolókban a képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) Felhalmozási hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.
(4) Folyószámla-hitelről szóló pénzintézettel kötendő megállapodásról a képviselő-testület dönt.
6. Záró rendelkezések
7. § Ez a rendelet 2026. február 20-án lép hatályba.
8. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.