Görbeháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 16-án fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testületet folyamatosan tájékoztattuk az időarányos teljesítésekről.

Görbeháza lakosainak száma 2022. január 1-jén 2382 fő volt, amely alapját képezte az éves normatíváknak.

Az önkormányzat 2023-ban működésre 7,5 %-kal, 43 millió forinttal, míg felhalmozásra és felújításra 17 %-kal, azaz 17 millió forinttal fordított többet mint 2022-ben. Működési bevételek tekintetében 4 %-kal volt magasabb a teljesítés az előző évihez viszonyítva, valamint 10,7 millió forint felhalmozási bevétel keletkezett.

A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését 79.951.553 Ft működési forráshiánnyal fogadta el. Az önkormányzat a bruttó forráshiányt pénzmaradvány igénybevételével 0 forintra változott.

A felhalmozási hiány tervezett összege 323.438.878 Ft volt, amely felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételével, valamint beruházásokhoz kapott előleggel finanszírozásra került.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a módosított előirányzathoz viszonyított kiadások szinten tartása, a takarékosság és a beruházási folyamatok menedzselése jellemezte.

A beszámolási időszakban hitelt nem vettünk fel.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.

Év közben három előirányzat módosítás került elfogadásra. A beszámolóban szereplő módosított előirányzat a 3. módosításhoz viszonyítva a következőket tartalmaz:

Az önkormányzat működési támogatása a teljesítéshez igazodóan 8.398.- e Ft a plusz normatíva, melyből 641.- e Ft szociális ágazati pótlék, 7.757.- e Ft pedig iparűzési adó elszámolásából adódik.

Egyéb működési célú támogatás soron, szintén a teljesítést figyelembe véve a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatás csökkenése jelentkezik 3.453.-e Ft az Óvodánál, míg 1.825.- e Ft a Gondozási Központnál. Ezzel összhangban csökkentésre került a bér és járulék előirányzata.

Felhalmozási célú támogatásként a belterületi út kiutalt előlege szerepel.

Iparűzési adó bevétel plusz 6.000.- e Ft, amely még így is elmarad a magas teljesítéstől.

Készletértékesítés plusz bevételi előirányzatára az óvodánál volt szükség a megnövekedett szociális étkeztetés miatt.

Kiadási oldalon a felújítás soron 143.024.- e Ft a növekedés, amely az útfelújításhoz kapcsolódik.

Bevételi források és azok teljesítése (1.melléklet)

Ez az önkormányzat legfontosabb bevételi forrása. A támogatás kiutalása a módosított adatokkal egyezően megtörtént. Az év végi elszámolás a kiutalt támogatáshoz viszonyítva mutatja az adatokat. A táblázat a kiegészítő energiaáremelés és bérkompenzáción túl mutatja a májusi és októberi felmérések változásait. Ezek elsősorban az energiaár eredetiben tervezett csökkenése miatt, a közvilágítás és az intézmények dologi támogatásában mutatkozik. Az év végi elszámolás során a létszámok tekintetében az óvodában a tervezett éves átlag 105 helyett a 109 gyermek, így a támogatott pedagógus létszám is növekedett 9,7 főre. A gyermekétkeztetés soron a tervezett 258 fő helyett 240 fő a tényleges adat. A szociális étkeztetés a kezdeti 70 fő helyett 92 főre változott, amely lényeges növekedés. Szintén több volt a házi segítségnyújtásban részesülők száma, a tervezett 32 helyett 36 fő.

Összességében az elszámolást követően 1.214.714 forint a pótlólagos támogatás.

A normatívákon túl a költségvetési évben kapott működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások kiutalásra kerültek. Ezek a következők:

A helyi sajátosságok programelem a település helyi lehetőségeit, adottságait figyelembe véve biztosít munkát a közfoglalkoztatottaknak. Ennek során általában valamilyen termék előállítása történik meg.

2023. évben a helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatási program keretében kettő tevékenységi csoportban folytatjuk a munkát 2023.03.01 – 2024.02.29 közötti időszak alatt:

• szabás, varrás 12 fővel

• papírfonás tevékenység 6 fővel.

A mezőgazdasági program alapvető célja az elmúlt években kialakított kapacitások fenntartása és működtetése. A program alapvetően a konyhánk friss alapanyagokkal való ellátását szolgálja, a keletkező többlet értékesítésre kerül. A mezőgazdasági program 2023.03.01. – 2023.10.31. 8 fő, 2023.11.01. – 2024.02.29. 6 fő foglalkoztatásával valósult meg.

A szociális jellegű program keretein belül valósul meg vízelvezető rendszer javítása, a szegélyek javítása, árok és padka rendezése, utak tisztítása, növényzet nyesése, kaszálás, jelzések javítása, a belterületi úthálózat kátyúzása mészkővel. A program 2023.03.01. – 2024.02.29. közötti időszakban 11 fő foglalkoztatásával valósult meg.

A hosszabb időtartamú projektben résztvevő dolgozók a közterületeket tartják tisztán szemétszedéssel, kukák ürítésével, fűnyírással és utómunkálataival, parlagfű mentesítéssel, őszi avar eltakarításával. Foglalkoztatás időtartama: 2023.03.01. – 2023.11.30. 8 fő segédmunkás, 2023.11.01. – 2024.01.31. 1 fő segédmunkás, 2023.11.01. – 2024.02.29. 1 fő segédmunkás, 2023.12.01. – 2024.05.31. 6 fő segédmunkás.

Az elszámolásokhoz és előlegekhez kapcsolódó összegek a következők:

Az iparűzési adó a tervezetthez viszonyítva 35 %-kal magasabb. Az egy főre eső iparűzési adóerőképességünk 31 %-kal, 23.921 forintra emelkedett. Ez a legjelentősebb saját bevételünk. Az előirányzat év közben és a jelen beszámolóval együtt is módosításra került, annak függvényében, ahogyan realizálódtak az adózók jó teljesítéséből származó, jelentős többlet bevallások és befizetések.

A második ütemű szennyvízcsatorna bekötési lehetőséget nem minden lakos vette igénybe, így nekik talajterhelési kötelezettségük keletkezett. az egyéb közhatalmi bevételek növekedése ez évben is ebből adódik.

A beszedés folyamatos, mind az adók, mind a kivetett késedelmi pótlék tekintetében.

A bevétel teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva jónak mondható.

A készletértékesítés soron a közfoglalkoztatás 3 millió tervezett bevételhez viszonyítva 5,4 millió forint projekt bevétel. Az óvodánál a vendég étkeztetés teljesítése 20 %-kal magasabb a tervezettnél.

A szolgáltatások ellenértéke az önkormányzatnál változóan alakult. A sírhely bevételek az előző évi előzetes megváltások miatt elmaradt a tervezettől. A mezőőri járulék 994.- e forint, amely közel azonos a tervezettel. Víziközmű bérleti díj nem került kompenzálásra.

A közvetített szolgáltatás az óvodánál a szociális étkeztetés bevételeit takarja, amely magasabb a tervezettnél, szintén az igénylők számának növekedéséből adódóan.

Az ellátási díjak soron az óvodánál a gyermekétkeztetés bevétele azonos a tervezettel, míg a gondozási központnál a fent említett étkezői létszám növekedésből adódóan 46 %-os emelkedést mutat.

ÁFA visszatérítés a szociális ágazaton jelentkezik.

Egyéb bevétel jelentős emelkedése az önkormányzatnál mutatkozik, amely szennyvíz rákötésből, illetve rezsiköltség elszámolás utáni visszatérítéséből adódott. Az óvodánál a munkahelyi étkeztetés bevétele szintén magasabb a tervezettnél, illetve rendezvényre történő értékesítésből is származott plusz bevétele az intézménynek.

Ingatlan értékesítésként a Csegei utca 051/4 hrsz. külterületi ingatlan szerepel bevételként.

Tárgyi eszköz értékesítés soron a tanyagondnoki autó 6,5 millió forint, a Mazda teherautó 787 ezer forint, és a húsgalambok értékesítése 2,8 millió forint értékben szerepelnek.

Az előző évi pénzmaradvány felhasználásra került.

Államháztartáson belüli megelőlegezésként a következő évi normatíva előlege, valamint az év közben keletkezett közfoglalkoztatási előleg inkasszálása szerepel.

Az Önkormányzat bevételeinek teljesítése összességében a finanszírozási bevételekkel együtt 3,4 %-kal magasabb a módosított előirányzatnál.

Kiadások összetétele: (1., 7., 8., 9., 10. mellékletek)

A módosított kiadási előirányzatok, valamint a teljesítési összegek megoszlásának vizsgálatakor megállapítható, hogy jelentős arányeltolódás nem mutatható ki.

Ezek kiadási jogcímek szerint a következők:

Személyi juttatások 54,7 59,6 60,7

Munkaadói járulék 7,4 7,1 7,5

Dologi kiadások 34,6 31,0 29,0

Ellátottak pénzbeli juttatása 1,2 1,5 1,3

Egyéb működési kiadás 2,1 0,8 1,5

Létszám (fő) 121 115 109

amely jónak mondható. A létszám adatokat tekintve 56 fő az állományi, 53 fő pedig közfoglalkoztatotti átlagos létszám.

kiadásaihoz igazodik.

Önkormányzat 81.223.103 71.543.709 88,1

Polgármesteri Hivatal 9.855.000 6.037.724 61,3

Gólyafészek Óvoda és Bölcsőde 74.853.000 70.437.703 94,1

Szociális Gondozási Központ 28.441.000 26.700.136 93,9

Az önkormányzatnál a villamosenergia kiadásunk 6,4 millió forinttal volt alacsonyabb a tervezettnél. Ennek oka, hogy a kincstár által a tervezéskor közölt árakkal számoltunk, de szerencsére nem volt ilyen mértékű energiaár emelés. A dologi kiadás többi során a tervezettnek megfelelő volt a teljesítés. A hivatal dologi kiadásainál szinte minden soron megtakarítás jelentkezik. Az anyagbeszerzés és informatikai szolgáltatás 300-300 ezer forinttal, a villamosenergia 500 ezer forinttal, a karbantartási kiadások 1,5 millió forinttal alacsonyabbak a módosított előirányzatnál.

Az óvodai közüzemi díjakból 2 millió forint a megtakarítás, az anyagbeszerzés soron pedig 500 ezer forinttal volt alacsonyabb a teljesítés a módosított előirányzatnál.

A gondozási központnál szintén a közüzemi díjaknál jelentkezett megtakarítás.

Az előirányzat teljesítése a helyi rendeletben megállapított települési támogatásként kifizetett összegek a következők voltak: (e. Ft-ban)

2022 2023

Lakhatási és gyógyszer támogatásban részesülők száma a jövedelmek emelkedése miatt alacsonyabb az előző évihez viszonyítva. A rendkívüli segélyt igénylők száma közel azonosan alakult. A tűzifa támogatást a dologi kiadások között tartjuk nyilván, a 2022. évi igényelt mennyiség 2023-ban került kiosztásra 143 fő részére, összesen 4.245.- e Ft értékben.

BURSA Hungarica, szociálisan rászoruló, felsőoktásban részesülő fiatalok támogatása 220.-e Ft, melyet 6 fő kapott.

Működési célú támogatások államháztartáson kívülre (6. számú tájékoztató tábla)

A civil szervezetek és alapítványok támogatása a táblázatnak megfelelően megtörtént. A Vöröskereszt a működéséhez megítélt támogatás fennmaradó része készletbeszerzés soron szerepel, rendezvényszervezés kiadásaként. A hulladékgazdálkodáshoz tervezett átadott pénzeszköz 2022. és 2023. évi összeget tartalmazza, mivel előző évben nem került kifizetésre. Testületi döntés szerint a Tiszamente Energiaközösség vagyoni hozzájárulás összege 318.310 forint átutalásra került.

A tervezetthez viszonyítva a beruházásoknál elmaradt a teljesítés.

Az első lakáshoz jutók adható támogatási összege nem került felhasználásra. Sajnos csak két család igényelte a támogatást, amely az előző évi lendület után elszomorító.

Az 1. tájékoztató tábla összehasonlító jelleggel mutatja a 2022. és 2023. év teljesítési adatait. Az önkormányzati működési támogatás 41 millió forinttal volt magasabb. Ez az általános támogatásokon kívül minden feladaton emelkedést mutat. Az iparűzési adó miatti és előző évi elszámolásból származó bevétel is duplája volt.

Az egyéb működési támogatás jelentős része a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódik, tárgyévben az előző évitől lényegesen, 17 %-kal volt alacsonyabb. Az EU-s támogatás a földalapú támogatást jelent, amely szintén jóval alacsonyabb volt.

A felhalmozási bevétel a TOP Plusz pályázatok kiutalt előlegeit mutatja.

Közhatalmi bevételeknél, az iparűzési adót ismét teljes összegben az önkormányzathoz fizetik a vállalkozások, valamint nőtt a fizetendő összeg is, így közel 60 %-kal magasabb a bevétel.

A működési bevételeknél 4,5 %-kal magasabb a teljesítés, amely elfogadható.

A személyi juttatások a bérek emelkedése miatt magasabb, amely a járulékoknál is mutatkozik.

2023-ban felhalmozási bevétel is keletkezett.

A pénzmaradvány a beruházásoknak köszönhetően 271 %-kal magasabb az előzőévitől.

A bér és járulék kiadások a béremelésnek tulajdonítható. A dologi kiadások az előző évitől mindössze 1 milli forinttal magasabbak, amely az inflációt figyelembe véve takarékos gazdálkodást mutat.

A segély kifizetések az ellátotti létszámmal arányosan csökkentek.

Nőtt a civil szervezetek támogatása.

Felhalmozási kiadások a pályázatokkal arányosan kifizetésre kerültek, a teljesítés 17 %-kal magasabb az előző évitől.

Az önkormányzat pénzkészletét a 9. számú tájékoztató tábla részletesen mutatja. A korrekciós tényező az adott és kapott előlegekből adódnak. Az év végi pénzkészletünk, a kincstárban vezetett beruházásokhoz kapcsolódó előlegekkel magasabb az előző évitől.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 593.823.- eFt. A kötelezettségeknél számba vettük a az állományi dolgozók 2024 évi várható bér, és járulék kiadásait. Dologi kiadásoknál a rezsi költségekhez kapcsolódó szerződések, míg a segélyeknél a megállapított határozatok alapján fizetendő összegek szerepelnek.

Az önkormányzatnak sem év közben sem év végén nem volt hitelállománya. (3.tájékoztató)

Adósság állomány alakulása (4.tájékoztató tábla)

Az önkormányzat 2023. december 31-én a Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozása a 2024. évi normatíva előleg összegét, valamint adósságot keletkeztető ügyletként a közvilágítás felújításához kapcsolódó több évre kiható 23,3 milliós összeg szerepel.

Közvetett támogatás (5. tájékoztató tábla)

A körzeti orvosok iparűzésiadó kedvezményből adódó összeg 637.-e.- Ft volt. Bevallások alapján a talajterhelési díjkedvezmény jelentős, a tényleges összeg 2023-ban, az elszámoláskor fog mutatkozni.

Az önkormányzat eszközeinek könyv szerinti értéke 2023. december 31-én 3.163.278.360 Ft, amely 4,7 %-kal magasabb az előző évinél. A növekedés az állományba vett beruházásoknak és a jelentős pénzkészletnek köszönhető.

Az eszközök terv szerinti értékcsökkenése elszámolásra került.

A pénzeszköz az elmúlt évhez képest jelentősen növekedett. A pénzkészlet jelentős része kötelezettséggel terhelt, így tartalmazza, a már említett TOP Plusz pályázatokhoz kapcsolódó előlegeket, és a közfoglalkoztatás bér és járulékainak 11.686.- e Ft összegű előlegét. Ezen kívül a 2023 december végén kiutalt 12.308.- e Ft normatíva előleget.

A készletek állománya a konyhai nyersanyagokból adódik.

A követelések állománya az adókövetelések növekedése miatt növekedett.

Az önkormányzat és intézményeinél az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát, 0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközöket, a 7.3. tájékoztató tábla mutatja.

Az önkormányzat tulajdonában álló részesedések és a működésből származó kötelezettségek állományában 182.- e Ft a növekedés, amely a HBM. Temetkezési Vállaltnál jelentkezett.

Pénzmaradvány (11. melléklet)

Az önkormányzat közel 500 millió forint pénzmaradvánnyal rendelkezik a beszámolási időszak, azaz 2023. december 31.-én, amely az előző évihez viszonyítva 76.957.- e Ft-tal magasabb.

A felhalmozási maradványt a 2024 évi projektek finanszírozására, míg a működési maradvány az egyensúly biztosításához szíveskedjenek elfogadni.

Az intézmények pénzmaradványa a 2024. évi működési kiadásaik forrásaként kerül beterjesztésre.

Összességében megállapítható, hogy az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodása kiegyensúlyozott volt.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításait mellékeljük.