A helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (továbbiakban: Mötv.) meghatározott feladatait. A központi költségvetésből a helyi önkormányzatokat központi költségvetési kapcsolatból származó a költségvetési törvényben meghatározott támogatási előirányzat illeti meg.

Az országgyűlés a 2021. évi XC. törvénnyel elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetését, mellyel meghatározásra kerültek az önkormányzatok állami támogatásai a finanszírozás éves gazdálkodási keretei.

Ezeket az előírásokat figyelembe véve, valamint Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2)-e alapján figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról kiadott 368/2011.(XII.31.) számú Korm. rendeletben foglaltakra állítjuk össze Önkormányzatunk 2022. évre vonatkozó költségvetési rendelet-tervezetét.

Az önkormányzat 2022. évi bevételeit kiemelt előirányzatonként és forrásonként a rendelet-tervezet 1. számú melléklete részletesen tartalmazza.

Ezen a jogcímen 68.228.896 Ft bevételt tervezünk. Az étkezési térítési díjak számításánál a 22/2010. (XII.20) számú KT rendeletben megállapítottakat vettük figyelembe. A különböző étkezési térítési díjak, mint az alkalmazottak térítése, szociális étkeztetés, az óvodai, bölcsődei és iskolai intézményi térítési díjak kerültek betervezésre az előirányzatban. Szolgáltatások ellenértékeként lett betervezve a fénymásolás, hirdetés, vendégebéd, sírhelymegváltás, egészségügyi szolgáltatási díjak az előző év tapasztalata és mutatószámai alapján.

Az iparűzési adónál a veszélyhelyzetre való tekintettel a központi intézkedések kapcsán a kis és középvállalkozásoknak adott kedvezmény igények figyelembevételével számolunk, az előző évihez képest kevesebb bevétellel. Ennek a figyelembevételével a költségvetés tervezet még változhat.

A további kivetett adónemek is változatlan nagyságrenddel kerültek betervezésre a kedvezményeket is figyelembe véve.

A 2021. évi kommunális adó bevétel teljesítését alapul véve került megtervezésre a 2022. évi kommunális adó bevétel.

A központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételeket kivétel nélkül az adott feladatokra kötötten lehet felhasználni azzal, hogy az általános önkormányzati feladatokra adott támogatások széles körben az Mötv. 13. §-ban meghatározott önkormányzati feladatokra felhasználhatók, valamint a szociális feladatok finanszírozására általánosan adott támogatás a szociális feladatok között átcsoportosíthatók.

Az előző évhez képest nő az önkormányzat eredeti előirányzatban tervezhető támogatása 55.793.464 Ft-tal. Az összegből jelentős mértékű növekedés a + 16.452.580 Ft köznevelési feladatok támogatása, és a 16.853.886 Ft a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása.

A 8/2022 (I.14.) Korm. rendelet A települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatásról rendelkezett. Ennek keretében Mikepércs Községi Önkormányzat további + 36.285.778 Ft kiegészítő támogatásban részesült, amely a központi intézkedés minimálbér, garantált bérminimum emelésekhez nyújt fedezetet és eredeti előirányzatként tervezhető.

Ennek a jelentős finanszírozás változásnak a következményeként, még további átcsoportosítások várhatók a költségvetés véglegesítéséig.

A felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a rendelet tervezet 4. számú melléklete mutatja be részletesen. A költségvetés véglegesítéséig az elnyert pályázatokkal a felhalmozási költségvetés bővül.

A rendelet-tervezetben működési feladatok finanszírozására 208.387.724 Ft előző évi pénzmaradvány kerül bevonásra, míg a felhalmozási feladatok finanszírozására 517.930.153 Ft.

Az önkormányzat 2022. évi működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a rendelet-tervezet 2. számú melléklete tartalmazza. Az önállóan működő intézmények, szervezetek, valamint az önállóan működő és gazdálkodó intézmény kiemelt működési kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 2/a-2/f számú mellékletei tartalmazzák.

A 2022. évi költségvetésben a személyi juttatások előirányzat tervezése a statisztikai állományi létszámra tekintettel, valamint a már folyó és tervezhető közfoglalkoztatási programokban résztvevők bértömegének figyelembevételével történik. A személyi juttatások előirányzatának tervezésénél számolunk a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. január 1-től bevezetett emelkedésével is.

A nem rendszeres személyi juttatások között került tervezésre a köztisztviselőknek kötelezően adandó cafetéria juttatás összege, valamint a munkába járáshoz biztosított közlekedési költségtérítés.

Külső személyi juttatásként lett betervezve képviselők, külsős bizottsági tagok és alpolgármester tiszteletdíjai.

Összesen így 443.953.908Ft személyi juttatások előirányzatával és 13,5 %-ról 13 %-ra csökkentett járulékmértékkel számolva 57.712.626 Ft munkaadókat terhelő járulékokkal számolunk a 2022. évi költségvetésben.

A dologi kiadások előirányzatának tervezésénél minden intézménynél az előző évi várható teljesítést vesszük figyelembe és ezzel a mértékkel számolva alakult ki a dologi kiadások előirányzata.

Összesen 350.902.672 Ft dologi kiadások került így a 2022. évi költségvetésbe tervezésre a tervezet jelenlegi folyamatában.

A non-profit és civil szervezetek támogatását a 2022-es költségvetési évben 2.500.000 Ft összegben tervezzük.

A szociális kiadások tervezésénél az ellátottak pénzbeli juttatásai soron figyelembe vettük a 2021. évben a rászorulóknak folyósított kiadásokat. Így ezen a kiemelt előirányzaton 10.092.000 Ft összeget tervezünk.

A működési kiadások előirányzatán belül 20.257.984 Ft általános tartalék előirányzatot képzünk a költségvetés számainak előre nem látható, kedvezőtlen negatív irányú változása esetére, amely fakadhat év közben felmerülő többletigényekből ill. előre kalkulált bevételek egészben vagy részben történő elmaradásából.

A működési kiadásaink előirányzata így összesen 892.933.565 Ft.

A 2022. évi költségvetésben a tervezett felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a rendelet tervezet 4. számú melléklete tartalmazza. A felhalmozási költségvetés mérlegében a kiadási oldalon beruházásonként kerül bemutatásra az önkormányzatnál tervezett fejlesztések, míg a bevételi oldalon annak forrása.

A felhalmozási kiadások előirányzata így összesen: 570.797.629 Ft.

A felhalmozási kiadások tervezetét még megváltoztathatja a pályázatok ütemezése.

Az Önkormányzat 2021. év végén államháztartási megelőlegezést kapott 17.735.462 Ft összegben, melyet 2022. év elején visszavon a Magyar Államkincstár, ezt az összeget a költségvetésben finanszírozási kiadásként kell betervezni.