Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IV. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 04. 22Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IV. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.04.22.
Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Mikepércs Községi Önkormányzat 2022. évi gazdálkodása, a költségvetésben biztosított pénzeszközök felhasználása a következők szerint alakult.
A 2022. évi gazdálkodás jogi keretei
Az Önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény (továbbiakban Mötv.), Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban Áht.), a Számvitelről szóló módosított 2000. évi C. törvény, a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény és azok végrehajtási rendeletei határozták meg.
Az Önkormányzat a 2022. évi költségvetését az 5/2022. (III.11.) KT rendeletével állapította meg, melyet évközben módosított.
Az Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Az önkormányzat gazdálkodási feladatait a Polgármesteri Hivatal, a Csodavár Óvoda, a Wass Albert Közösségi Ház és Könyvtár, a Mikepércs Község Önkormányzat Étkező-Konyha és a Mikepércsi Bölcsőde költségvetési szervei útján végezte. Az intézmények megfelelő szakmai szolgáltatást nyújtanak és kellőképpen kihasználtak.
Az Önkormányzat és intézményei a jóváhagyott 2022. évi költségvetés keretein belül gazdálkodtak. A szabályozás szoros pénzügyi kereteket alakított ki. A gazdasági környezet követelményeihez igazodva a költségek csökkentésére törekedtünk. Az állami támogatás mellett kihasználtuk a pályázati és egyéb forrásbővítő lehetőségeket.
Bevételek alakulása
A közhatalmi bevételek között tervezett helyi adóbevételek a tervezett előirányzat 99,7%-ban teljesült. Összességében a közhatalmi bevételek 82.952.030,- Ft forrást jelentettek a 2022. évi költségvetésben.
Az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása 724.323.383,-Ft összegben teljesült, mely a tervezett előirányzat 106,1%-a.
Az önkormányzat működési bevétele 160.962.716,-Ft összegben teljesült, mely a 174.040.297,-Ft tervezett előirányzat, 92,5%-a.
Az önkormányzat működési célú átvett pénzeszköze 2.879.208,-Ft összegben teljesült, mely a 3.199.208,-Ft tervezett előirányzat, 106,1%-a.
A felhalmozási bevételek módosított 41.115.581,-Ft előirányzatának teljesülése 83.205.121,-Ft. Több projekt esetében az előleget már előző években leutalták, így azokot maradványként vettük igénybe.
A finanszírozási bevételek módosított 746.172.247,-Ft előirányzatának teljesülése 743.512.351,-Ft.
A Önkormányzat bevételeinek 1.730.571.462,-Ft módosított előirányzattal szemben 1.797.834.804,-Ft, 103,9 %-os teljesítést mutatnak.
Kiadások alakulása
A személyi juttatások 463.372.933,-Ft módosított előirányzattal szemben 457.741.945,-Ft-ban a munkaadókat terhelő járulékok 59.922.797,-Ft módosított előirányzattal szemben 57.749.539,-Ft-ban teljesültek, amely 98,8% ill. 96,4%-os teljesítés a kiemelt előirányzatoknál.
A dologi kiadások 507.984.445,-Ft módosított előirányzatához képest alul teljesültek 70,2 %-al, így a teljesítés 356.457.259,-Ft.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai 14.533.397,-Ft módosított előirányzattal szemben 11.908.397,- Ft teljesítést mutat, amely 81,9 %-os teljesítésnek felel meg. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak kiemelt előirányzatán belül kerül elszámolásra a pénzben és természetben nyújtott települési támogatások az önkormányzat rendelete alapján.
Az egyéb működési célú kiadások között, az elvonások és befizetések, valamint a civil szervezeteknek, foglalkoztatottaknak és intézményeknek átadott pénzeszközök kiadásának módosított előirányzata 46.858.868,-Ft volt, melynek teljesítése 10.568.309,-Ft és 22,6 %-os teljesítésnek felel meg.
A felhalmozási kiadások 528.251.106,-Ft módosított előirányzata 14,1 %-kal, 74.597.651,-Ft-ban teljesült. A támogatott projektek tekintetében az A Csodavár Óvoda fejlesztésen Mikepércsen, az Energetikai fejlesztések, a Bölcsődei férőhelyek kialakítása, a Kerékpárút és a Csapadékvíz elvezetés című beruházások folyamatban vannak, megvalósulásuk a következő években várhatóak.
A felújítások 90.700.513,-Ft módosított előirányzata 86,9 %-kal, 78.856.800,-Ft-ban, az egyéb felhalmozási kiadások 184.508,-Ft módosított előirányzata 100%-ban teljesült.
A finanszírozási kiadások 18.763.254,-Ft módosított előirányzata 100%-ban teljesült.
A költségvetési kiadásainak 1.730.571.462,-Ft módosított előirányzattal szemben 1.066.827.662,-Ft, mely 61,6 %-os teljesítést mutatnak. Az alacsony teljesítés a már elnyert és tervezett, de még folyamatban lévő pályázatok miatt alakult.
Maradvány alakulása:
Mikepércs Községi Önkormányzat alaptevékenység költségvetési bevételei 986.926.869,-Ft-ban, míg az alaptevékenység költségvetési kiadásai 586.266.056,-Ft-ban teljesültek. Az alaptevékenység költségvetési egyenlege 400.660.813,-Ft. Az alaptevékenység finanszírozási bevételei 738.657.872,-Ft-ban, míg az alaptevékenység finanszírozási kiadásai 415.903.000,-Ftban teljesültek. Az alaptevékenység finanszírozási egyenlege 322.754.872,-Ft. Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem végez. Az összes maradvány: 718.803.502,-Ft, melynek teljes összege kötelezettségvállalással terhelt, illetve a projektek már korábbi években leutalt támogatási előlegeit fedezi.
A Mikepércs Polgármesteri Hivatal maradványa 1.326.942,-Ft, melynek teljes összege kötelezettségvállalással terhelt.
Wass Albert Közösségi Ház és Könyvtár maradványa 81.065 Ft, amely teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt.
Mikepércs Önkormányzat Étkező-Konyha 2022. évi gazdálkodása során nem képződött maradvány.
Csodavár Óvoda maradványa 1.043.069,-Ft, melynek teljes összege kötelezettségvállalással terhelt.
Mikepércsi Bölcsőde maradványa 2.403.403,-Ft, melynek teljes összege kötelezettségvállalással terhelt.
Pénzkészlet:
Mikepércs Községi Önkormányzat 2022. december 31.-ei konszolidált pénzkészlete 759.281.564,-Ft. A pénzeszközök év közbeni alakulását a 7. számú melléklet mutatja.
Vagyon alakulása:
Az Önkormányzat konszolidált mérleg szerinte vagyona 2022. december 31.-i zárónappal 3.774.660.669,-Ft. A vagyon alakulását a rendelet 7. számú melléklete szemlélteti.
Hitel alakulása:
Az önkormányzatnak a 2022. évben nem volt igénybe vett hitelállománya.
Összefoglaló értékelés
A takarékos gazdálkodásnak köszönhetően önkormányzatunk pénzügyi-gazdasági helyzete változatlanul stabil. A már elkezdett és a jövőben folytatódó gazdálkodás-racionalizálási folyamatok, valamint a központi költségvetési finanszírozás hasonló volumene esetén a költségvetési gazdálkodás az önkormányzatunkra nézve a jövőben is fenntartható.