Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2013. (III. 7.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről

Hatályos: 2013. 11. 12- 2014. 04. 28

Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2013. (III. 7.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről

2013.11.12.

Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, továbbá figyelembe véve a pénzügyi bizottság írásos véleményét a 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. §

A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését:

384.398 e Ft

Költségvetési bevétellel

384.398 e Ft

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3.1,3.2.,3.3 mellékletek részletezik.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi –finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli-összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét 10.771 e Ft-ban állapítja meg.
- A hiányból a tárgyévi működési célú költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként jelentkező működési hiány összege 8.771 e Ft, melynek finanszírozására kiegészítő támogatást igényel az önkormányzat.
- A hiányból a tárgyévi felhalmozási célú költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként jelentkező felhalmozási hiány összege 2.000 e Ft.
- A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését
384.398 e Ft bevétellel
384.398 e Ft kiadással
Ezen belül:
a) működési célú bevételt 349.202 e Ft-ban
finanszírozási bevétel 33.675 e Ft-ban
felhalmozási bevétel 1.521 e Ft-ba
b.) működési célú kiadásokat 359.396 e Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 150.956 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 31.060 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 104.714 e Ft-ban
- a szociális és egyéb juttatásokat 72.666 e Ft-ban
c) a felhalmozási célú kiadást: 25.002 e Ft-ban
ebből:
- a beruházások összegét 19.516 e Ft-ban
- a felhalmozási célú pénzeszközátadást 5.486 e Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület költségvetési szerveinek létszámkeretét az alábbiak szerint
állapítja meg:
- Közös Önkormányzati Hivatal 13 fő
- Önkormányzat 114 fő
ebből:
- közfoglalkoztatott 95 fő
- Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár 2 fő
(3) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot a költségvetési törvényben meghatározott 38.650 Ft-ban , a cafetéria juttatás 200.000 Ft-ban állapítja meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél jutalom nem tervezhető.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemlegesadat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(3) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) A belső ellenőrzés megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet 2013. március 8. napján lép hatályba.

1. melléklet

Báránd Községi Önkormányzat
2013. III.negyedévi költségvetésének összevont mérlege 1.sz.melléklet
Bevételek e Ft-ban

sz.

Bevételi jogcím

Bev. ei.

Módosított 06.30.

Módosítás

Módosított IX.30.

eredeti

1

I. Önkorm. működési bevételei (2+3+4)

48.774

48.773

-1

48.772

2

I/1. Közhatalmi bevételek

13.260

13.260

13.260

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

60

60

60

3

Int. műk.bev..

30.714

30.713

-1

30.712

3.1

3.1.Szolgáltatások

6.015

6.015

6.015

3.2

3.2 Bérleti díj

2.045

2.045

2.045

3.3

3.3 Térítési díj

15.880

15.880

15.880

3.4

3.4 ÁFA

5.912

5.911

-1

5.910

3.5

3.5 Egyéb műk.bev.

862

862

862

4

II. Átengedett közp. adók

4.800

4.800

4.800

5

III. Támogatások,kieg.

136.727

143.600

18.889

162.489

5.1

Norm.tám.

126.937

134.008

18.889

152.897

5.2

Kieg.tám

9.790

8.771

8.771

5.3

Érd.növ. tám

679

679

5.4.

Vis maior

142

142

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

125.780

152.501

-13.739

138.762

6.1

Működési tám. ÁH belülről

125.780

152.501

-13.739

138.762

6.1.1

Tb-től átvett

5.996

5.996

5.996

6.1.2

Eu fej ei.. átvett

20.889

47.610

-13.739

33.871

6.1.3

Egyéb műk. tám.

98.895

98.895

98.895

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

700

700

700

9.

VIII Finanszírozási bevételek

19.318

33.675

33.675

9.1

Hiány belső finansz. bev (pénzmaradvány)

17.318

31.675

31.675

9.2

Hiány külső fin. bev (hosszú lej. hitel )

2.000

2.000

2.000

10.

Bevételek összesen:

331.299

379.249

5.149

384.398
Báránd Községi Önkormányzat
2013.III. negyedévi költségvetésének összevont mérlege 1.sz.melléklet
Kiadások e Ft-ban

sz.

Kiadási jogcím

Kiadási. ei.

Mód. 06.30

Módosítás

Mód.IX.30.

eredeti

1

I.Működési költségvetés kiadásai

323.813

365.897

-6.501

359.396

1.1

Személyi juttatások

132.560

148.342

2.614

150.956

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

26.183

30.401

659

31.060

1.3

Dologi kiadások

100.610

114.488

-9.774

104.714

1.4

Egyéb működési célú kiadások

64.460

72.666

72.666

- szociális, rászorultság jellegű kiad.

59.052

59.092

59.092

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

4.958

4.958

4.958

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

450

8.616

8.616

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

7.486

13.352

11.650

25.002

2.1

Beruházások

2.000

7.866

11.650

19.516

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

5.486

5.486

5.486

-felhalm. pénzeszk.átad. ÁH kívülre

5.486

5.486

5.486

3

Költségvetési kiadások összesen:

331.299

379.249

5.149

384.398

Báránd Községi Önkormányzat I/a melléklet
Bevételek e Ft-ban

sz.

Bevételi jogcím

Bev. ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód.IX.30.

eredeti

1

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

38.337

42.512

42.512

2

I/1. Közhatalmi bevételek

13.200

13.200

13.200

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

3

Int. műk.bev..

25.137

29.312

3.1

3.1.Szolgáltatások

1.560

4.830

4.830

3.2

3.2 Bérleti díj

2.045

2.045

2.045

3.3

3.3 Térítési díj

15.880

15.880

15.880

3.4

3.4 ÁFA

4.790

5.695

5.695

3.5

3.5 Egyéb műk.bev.

862

862

862

4

II. Átengedett közp. adók

4.800

4.800

4.800

5

III. Támogatások,kieg.

136.727

143.600

18.889

162.489

5.1

Norm.tám.

126.937

134.008

18.889

152.897

5.2

Kieg.tám

9.790

8.771

8.771

5.2

Érd.növ.

679

679

5.3

Vis maior

142

142

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

125.780

125.780

-1.480

124.300

6.1

Működési tám. ÁH belülről

125.780

125.780

-1.480

124.300

6.1.1

Tb-től átvett

5.996

5.996

5.996

6.1.2

Eu fej. ei., átvett

20.889

20.889

-1.480

19.409

6.1.3

Egyéb műk. tám.

98.895

98.895

98.595

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

700

700

700

9.

VIII Finanszírozási bevételek

18.238

32.489

32.489

9.1

Hiány belső finansz. bev (pénzmaradvány)

16.238

30.489

30.489

9.2

Hiány külső fin. bev (hosszú lej. hitel felv.)

2.000

2.000

2.000

10.

Bevételek összesen:

319.782

349.881

17.409

367.290
Báránd Községi Önkormányzat
I/a melléklet
Kiadások e Ft-ban

sz.

Kiadási jogcím

Kiadási. ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód. IX.30.

eredeti

1

I.Működési költségvetés kiadásai

264.793

291.942

-35.808

256.134

1.1

Személyi juttatások

99.828

107.172

-15.745

91.427

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

18.211

19.916

-4.251

15.665

1.3

Dologi kiadások

82.294

92.188

-15.812

76.376

1.4

Egyéb működési célú kiadások

64.460

72.666

72.666

- szociális, rászorultság jellegű kiad.

59.052

59.092

59.092

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

4.958

4.958

4.958

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

450

8.616

8.616

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

7.486

13.352

11.650

25.002

2.1

Beruházások

2.000

7.866

11.650

19.516

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

5.486

5.486

-felhalm. pénzeszk.átad. ÁH kívülre

5.486

5.486

5.486

3

Költségvetési kiadások összesen:

272.279

305.294

-24.158

281.136

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

113

113

-6

107

közfoglalkoztatottak létszáma

95

95

95
Polgármesteri hivatal
I/b melléklet
Bevételek e Ft-ban

sz.

Bevételi jogcím

Bev. ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód..IX.30.

eredeti

1

I. Intézményi működési bev.

5.213

1.037

1.037

1.1.Szolgáltatások

4.105

835

835

1.2 ÁFA

1.108

202

202

3.5 Egyéb műk.bev.

II. Átengedett közp. adók

2

II Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

60

8

8

5.

Önkormányzati támogatás

Bevételek összesen:

5.273

1.045

1.045

Kiadások e Ft-ban

sz.

Kiadási jogcím

Kiad.ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód. IX.30.

eredeti

1

I Működési költségvetési kiadás

51.416

11.725

11.725

1.1 Személyi juttatás

29.321

6.980

6.980

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

7.050

1.907

1.907

1.3 Dologi kiadások

15.045

2.838

2.838

Kiadások összesen:

51.416

11.725

11.725

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

8

8

közfoglalkoztatottak létszáma ( fő)

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár
I/c melléklet
Bevételek e Ft-ban

.

Bevételi jogcím

Bev. ei.

Módosított 06.30

Mód.IX.30.

eredeti

Mód.

1

I. Intézményi működési bev.

364

364

364

1.1.Szolgáltatások

350

350

350

1.2 ÁFA

14

14

14

3.5 Egyéb műk.bev.

II. Átengedett közp. adók

2

II Átvett pénzeszk ÁH belül

9.313

5.149

14.462

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV Önkormányzati támogatás

5.

V. Finanszírozási bevételek

1.080

1.186

Bevételek összesen:

1.444

10.863

5.149

16.012

Kiadások e Ft-ban

.

Kiadási jogcím

Kiad.ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód.IX.30

eredeti

1

I Működési költségvetési kiadás

7.604

17.023

5.149

22.172

1.1 Személyi juttatás

3.411

7.546

2.614

10.160

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

922

1.957

659

2.616

1.3 Dologi kiadások

3.271

7.520

1.876

9.396

Kiadások összesen:

7.604

17.023

5.149

22.172

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

2

2

2

közfoglalkoztatottak létszáma ( fő)

Bárándi Közös Önkormányzati Hivatal
I/d melléklet
Bevételek e Ft-ban

.

Bevételi jogcím

Bev. ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód. IX.30.

eredeti

1

I. Intézményi működési bev.

1.1.Szolgáltatások

1.2 ÁFA

3.5 Egyéb műk.bev.

II. Átengedett közp. adók

2

II Átvett pénzeszk ÁH belül

17.408

17.408

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

52

52

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

17.460

17.460

Kiadások e Ft-ban

.

Kiadási jogcím

Kiad.ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód.IX.30.

eredeti

1

I Működési költségvetési kiadás

45.207

45.207

1.1 Személyi juttatás

26.644

26.644

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

6.621

6.621

1.3 Dologi kiadások

11.942

11.942

Kiadások összesen:

45.207

45.207

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

13

13

Bárándi Napsugár Óvoda
I/d melléklet
Bevételek e Ft-ban

.

Bevételi jogcím

Bev. ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód. IX.30.

eredeti

1

I. Intézményi működési bev.

1.1.Szolgáltatások

1.2 ÁFA

3.5 Egyéb műk.bev.

II. Átengedett közp. adók

2

II Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Kiadások e Ft-ban

.

Kiadási jogcím

Kiad.ei.

Módosított 06.30

Mód.

Mód.IX.30.

eredeti

1

I Működési költségvetési kiadás

24.158

1.1 Személyi juttatás

15.745

15.745

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

4.251

4.251

1.3 Dologi kiadások

4.162

4.162

Kiadások összesen:

24.158

24.158

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

6

6