Báránd Községi Önkormányzat Képviselő- testületének 3/2014 (II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2014. évi költségvetéséről

Hatályos: 2014. 03. 01- 2014. 09. 14

Báránd Községi Önkormányzat Képviselő- testületének 3/2014 (II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2014. évi költségvetéséről

2014.03.01.

Báránd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésének felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését:

519.935 e Ft Költségvetési bevétellel

519.935 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3.1,3.2.,3.3 mellékletek részletezik.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi –finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli-összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét 7.948 e Ft-ban állapítja meg.
A működési célú költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként jelentkező működési hiány összege 7.948 e Ft, melynek finanszírozására kiegészítő támogatást igényel az önkormányzat.

3. §

A költségvetés részletezése

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
519.935 e Ft bevétel
519.935 e Ft kiadás
Ezen belül:
a) működési célú bevételt 508.480 e Ft-ban
kiegészítő támogatást 7.948 e Ft-ban
b) működési célú kiadásokat 516.428 e Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 291.418 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 52.623 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 123.889 e Ft-ban
- a szociális és egyéb juttatásokat 46.998 e Ft-ban
- általános tartalék 1.500 e Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 900 e Ft-ban
finanszírozási bevételt 2.607 e Ft-ban
d.) a felhalmozási célú kiadást: 3.507 e Ft-ban
ebből:
- a beruházások összegét 2.707 e Ft-ban
- a felhalmozási célú pénzeszközátadást 800 e Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület költségvetési szerveinek létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:
- Közös Önkormányzati Hivatal 14 fő
- Önkormányzat 196 fő
ebből közfoglalkoztatott 183 fő
- Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár 2 fő
- Bárándi Napsugár Óvoda 13 fő
(3) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot a költségvetési törvényben meghatározott 38.650 Ft-ban, a cafetéria juttatás 200.000 Ft-ban állapítja meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél jutalom nem tervezhető.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(3) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) A belső ellenőrzés megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

Ez a rendelet 2014. március 1. napján lép hatályba.

1. melléklet

1.sz. melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez
Báránd Községi Önkormányzat
2014. évi költségvetésének összevont mérlege
Bevételek e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2013. évi eredeti

2014. évi terv

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3+4)

48.774

46.999

2.

Közhatalmi bevételek

13.260

14.460

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

60

1.260

3.

Int. műk.bev..

30.714

27.739

3.1

Szolgáltatások

6.015

8.013

3.2

Bérleti díj

2.045

1.904

3.3

Térítési díj

15.880

11.619

3.4

ÁFA

5.912

5.298

3.5

Egyéb műk.bev.

862

905

4.

II. Átengedett közp. adók

4.800

4.800

5.

III. Támogatások, kieg.

136.727

208.220

5.1

Norm.tám.

126.937

199.978

5.2

Kieg.tám

9.790

7.948

5.3

Központosított tám.

294

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

125.780

251.816

6.1

Működési tám. ÁH belülről

125.780

251.816

6.1.1

Tb-től átvett

5.996

6.060

6.1.2

Eu fej ei.. átvett

20.889

6.1.3

Egyéb műk. tám.

98.895

245.756

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

700

900

9.

VIII Finanszírozási bevételek

19.318

12.000

10.

Bevételek összesen:

331.299

519.935
Báránd Községi Önkormányzat
2014.évi költségvetésének összevont mérlege
Kiadások e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2013. évi eredeti

2014. évi terv.

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

323.813

514.928

1.1

Személyi juttatások

132.560

291.418

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

26.183

52.623

1.3

Dologi kiadások

100.610

123.889

1.4

Egyéb működési célú kiadások

64.460

46.998

szociális, rászorultság jellegű kiad.

59.052

43.078

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

4.958

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

450

3.920

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

7.486

3.507

2.1

Beruházások

2.000

2.707

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

5.486

800

-felhalm. pénzeszk.átad. ÁH kívülre

5.486

3.

III. Általános tartalék

1.500

4

Költségvetési kiadások összesen:

331.299

519.935
1/a. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez
Báránd Községi Önkormányzat
Bevételek e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2013.évi eredeti

2014.évi terv

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

38.337

41.534

2

Közhatalmi bevételek

13.200

14.400

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.200

3

Int. műk.bev..

25.137

27.134

3.1

Szolgáltatások

1.560

7.850

3.2

Bérleti díj

2.045

1.504

3.3

Térítési díj

15.880

11.619

3.4

ÁFA

4.790

5.256

3.5

Egyéb műk.bev.

862

905

4.

II. Átengedett közp. Adók

4.800

4.800

5.

III. Támogatások,kieg.

136.727

208.220

5.1

Norm.tám.

126.937

199.978

5.2

Kieg.tám

9.790

7.948

5.2

Közp.tám.

294

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

125.780

249.093

6.1

Működési tám. ÁH belülről

125.780

249.093

6.1.1

Tb-től átvett

5.996

6.060

6.1.2

Eu fej. ei., átvett

20.889

6.1.3

Egyéb műk. tám.

98.895

243.033

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

700

900

9.

VIII Finanszírozási bevételek

18.238

10.129

10.

Bevételek összesen:

319.782

514.676
Báránd Községi Önkormányzat
Kiadások e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2013.évi

2014.évi terv.

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

264.793

396.323

1.1

Személyi juttatások

99.828

213.476

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

18.211

32.402

1.3

Dologi kiadások

82.294

103.447

1.4

Egyéb működési célú kiadások

64.460

46.998

- szociális, rászorultság jellegű kiad.

59.052

43.078

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

4.958

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

450

3.920

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

7.486

3.507

2.1

Beruházások

2.000

2.707

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

5.486

800

3.

Általános tartalék

1.500

3.

Költségvetési kiadások összesen:

272.279

401.330

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

113

196

közfoglalkoztatottak létszáma

95

183
1/b. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez
Közös Önkormányzati Hivatal
Bevételek e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2013. évi eredeti

2014.évi terv

1.

I. Intézményi működési bev.

5.213

5

1.1

Szolgáltatások

4.105

5

1.2

ÁFA

1.108

1.3

Egyéb műk.bev.

1.4

Átengedett közp. Adók

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

2.723

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Közhatalmi bevételek

60

60

5.

Finanszírozási bev.

1.546

Bevételek összesen:

5.273

4.334
Közös Önkormányzati Hivatal
Kiadások e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2013.évi eredeti

2014.évi terv

1.

I.Működési költségvetési kiadás

51.416

59.627

1.1 Személyi juttatás

29.321

37.765

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

7.050

9.373

1.3 Dologi kiadások

15.045

12.739

Kiadások összesen:

51.416

59.877

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

8

14

közfoglalkoztatottak létszáma ( fő)

1/c. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez
Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár
Bevételek e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2013.évi eredeti

2014.évi terv

1.

I. Intézményi működési bev.

364

Szolgáltatások

350

158

ÁFA

14

42

Bérleti díj

400

Átengedett közp. Adók

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Önkormányzati támogatás

5.

V. Finanszírozási bevételek

1.080

325

Bevételek összesen:

1.444

925

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár
Kiadások e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2013.évi eredeti

2014.évi terv

1.

I. Működési költségvetési kiadás

7.604

8.115

Személyi juttatás

3.411

4.390

Szoc. hozzájárulási adó

922

1.186

Dologi kiadások

3.271

3.429

Kiadások összesen:

7.604

9.005

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

2

2

közfoglalkoztatottak létszáma (fő)

1/d. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez
Bárándi Napsugár Óvoda
Bevételek e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2013.évi eredeti.

2014.évi terv

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

ÁFA

Egyéb műk.bev.

Átengedett közp. adók

2

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Bárándi Napsugár Óvoda
Kiadások e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2013.évi eredeti

2014.évi terv

1.

I. Működési költségvetési kiadás

Személyi juttatás

35.787

Szoc. hozzájárulási adó

9.662

Dologi kiadások

4.274

Kiadások összesen:

49.723

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

13

2. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

2.1. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

Működési célú bevételek és kiadások mérlege

(önkormányzati szinten)

e Ft-ban

Bevételek

2013.évi eredeti

2014.évi terv

Kiadások

2013.évi eredeti

2014.évi terv

1

Közhatalmi bevételek

13.260

14.460

Személyi juttatások

132.560

291.418

2.

Int. műk. bev.

30.714

27.739

Szoc.hozzájárulási adó

26.183

52.623

3.

Átengedett közp.adók

4.800

4.800

Dologi kiadások

100.610

123.889

4.

Támogatások, kieg.

126.937

200.272

Egyéb működési célú kiadások

64.460

46.998

5.

Átvett pénze. ÁH belül

125.780

251.816

Általános tartalék

1.500

6

7.

8.

Költségvetési bev.összesen:

301.491

499.087

Költségvetési kiadások összesen

323.813

516.428

9.

Hiány belső fin. bev (pénzm)

12.532

9.393

10.

Műk.célú fin.bev.összesen

12.532

9.393

11.

Kv-i és fin. bev. összesen

314.023

508.480

Kv-i és fin.kiadások összesen

323.813

516.428

12.

Tárgyévi hiány

9.790

7.948

2.2 sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege

(önkormányzati szinten)

e Ft-ban

Bevételek

2013.évi eredeti

2014.évi terv

Kiadások

2013.évi eredeti

2014.évi terv

1.

Tárgyi eszk ért.,bérlet

700

900

Beruházások

2.000

2.707

2.

egyéb felhalm.kiadások

5.486

800

3.

4.

5.

6

7.

8.

Költségvetési bev.összesen:

700

900

Költségvetési kiadások össz.

7.486

3.507

9.

Hiány belső fin. bev (pénzm)

4.786

2.607

10.

Hiány külső fin. (hitel felv.)

2.000

11.

Felhalm.célú fin.bev.összesen

6.786

2.607

12.

Kv-i és fin. bev. összesen

7.486

3.507

Kv-i és fin.kiadások összesen

7.486

3.507

3. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

3.1. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

Báránd Községi Önkormányzatának

2014.évi bevételei ,kiadásai szakfeladatonként –kötelező feladatok

e Ft-ban

Szakfeladat

Bevételek

Kiadások

Finanszírozási egyenleg

813000 Zöldfelület-kezelés

4.837

5.569

-732

522100 Útfenntartás

5.066

5.110

-44

841402 Közvilágítás

7.307

9.307

-2.000

960302 Köztemető fenntart.

1.138

1.138

Egyéb köt.önk. fel.

7.676

7.676

562917 Munkahelyi étk.

36.334

38.398

-2.064

882111 Önk rsz.szoc.ell

53.118

43.113

10.005

841403 Községgazd. tev

165

8.805

-8.640

931302 Sportlét.fennt.

726

-726

841112 Önk. jogalk.

10.089

-10.089

841133 Adók

18.000

18.000

862102 Ügyelet

762

2.546

-1.784

869042 Család-nővéd.

5.896

7.268

-1.372

869041 Ifjuság-eü.gond

164

444

-280

370000 Szennyvíz,belvíz

3.500

-3.500

890041 Közfoglalk.

239.795

240.950

-.1155

681001 Lakóng. üzem.

801

801

681002 Nem lakóingatlan ü.

9.573

13.032

-3.459

842142 Mezőőri szolg.

1.938

2.079

-141

841906 Finanszírozás

10.129

3.950

6179

Összesen:

402.699

396.024

6.675

Báránd Községi Önkormányzatának

2014.évi bevételei ,kiadásai szakfeladatonként –önként vállalt feladatok

e Ft-ban

Szakfeladat

Bevételek

Kiadások

Finanszírozási egyenleg

552001 Üdültetés

889

679

200

890301 Civil szerv.tám.

2.500

3.920

-1.420

Összesen:

3.389

4.599

-1.210

3.2. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

Bárándi Közös Önkormányzati Hivatal

2014.évi bevételei ,kiadásai –kötelező feladatok

e Ft-ban

Szakfeladat

Bevételek

Kiadások

Finanszírozási egyenleg

841126 Igazgatás

58.378

59.877

-1.499

Összesen:

58.378

59.877

-1.499

3.3. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

Balass Iván Művelődési Ház és Könyvtár

2014.évi bevételei ,kiadásai –kötelező feladatok

e Ft-ban

Szakfeladat

Bevételek

Kiadások

Finanszírozási egyenleg

910502 Művelődési Ház

4.042

6.834

-2.792

910121 Könyvtár

2.171

1.281

Összesen:

4.042

9.005

-4.963

Bárándi Napsugár Óvoda

2014.évi bevételei ,kiadásai –kötelező feladatok

e Ft-ban

Szakfeladat

Bevételek

Kiadások

Finanszírozási egyenleg

851011 Óvoda

43.479

50.430

-6.951

Összesen:

43.479

50.430

-6.951

4. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelethez

Báránd Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

Ezer forintban

Sor-szám

Bevételi jogcímek

2013. évi előirányzat

1.

Helyi adók

12.800

2.

Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

900

3.

Díjak, pótlékok bírságok

400

4.

Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel

5.

Bírság-, pótlék- és díjbevétel

6.

Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN*

14.100