Báránd Községi Önkormányzat Képviselő- testületének 3/2014 (II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2014. évi költségvetéséről

Hatályos: 2014. 12. 06- 2015. 05. 21

Báránd Községi Önkormányzat Képviselő- testületének 3/2014 (II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2014. évi költségvetéséről

2014.12.06.

Báránd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésének felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésé
587.090 e Ft bevétellel
587.090 e Ft kiadással
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3.1,3.2.,3.3 mellékletek részletezik.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi –finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli-összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét 7.948 e Ft-ban állapítja meg.
A működési célú költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként jelentkező működési hiány összege 7.948 e Ft, melynek finanszírozására kiegészítő támogatást igényel az önkormányzat.

3. §

A költségvetés részletezése

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
587.090 e Ft bevétel
587.090 e Ft kiadás
Ezen belül:
a) működési célú bevételt 567.971 e Ft-ban
kiegészítő támogatást 7.948 e Ft-ban
b) működési célú kiadásokat 575.919 e Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 298.966 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 54.523 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 173.932 e Ft-ban
- a szociális és egyéb juttatásokat 46.998 e Ft-ban
- általános tartalék 1.500 e Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 900 e Ft-ban
finanszírozási bevételt 10.271 e Ft-ban
d.) a felhalmozási célú kiadást: 11.171 e Ft-ban
ebből:
- a beruházások összegét 10.371 e Ft-ban
- a felhalmozási célú pénzeszközátadást 800 e Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület költségvetési szerveinek létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:
- Közös Önkormányzati Hivatal 14 fő
- Önkormányzat 196 fő
ebből közfoglalkoztatott 183 fő
- Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár 2 fő
- Bárándi Napsugár Óvoda 13 fő
(3) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot a költségvetési törvényben meghatározott 38.650 Ft-ban, a cafetéria juttatás 200.000 Ft-ban állapítja meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél jutalom nem tervezhető.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(3) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) A belső ellenőrzés megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

Ez a rendelet 2014. március 1. napján lép hatályba.

1. melléklet

1.sz. melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Báránd Községi Önkormányzat
2014. évi költségvetésének összevont mérlege 2014. III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014. évi eredeti

Módosított 2014. 06.30.

Módosítás

Módosított 2014.09.30

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

42.199

42.199

42.199

2.

Közhatalmi bevételek

14.460

14.460

14.460

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.260

1.260

1.260

3.

Int. műk.bev..

27.739

27.739

27.739

3.1

Szolgáltatások

8.013

8.013

8.013

3.2

Bérleti díj

1.904

1.904

1.904

3.3

Térítési díj

11.619

11.619

11.619

3.4

ÁFA

5.298

5.298

5.298

3.5

Egyéb műk.bev.

905

905

905

4.

II. Átengedett közp. adók

4.800

4.800

4.800

5.

III. Támogatások, kieg.

208.220

213.328

213.328

5.1

Norm.tám.

199.978

199.978

199.978

5.2

Kieg.tám

7.948

7.948

7.948

5.3

Központosított tám.

294

5.402

5.402

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

251.816

254.896

36.310

291.206

6.1

Működési tám. ÁH belülről

251.816

254.896

254.896

6.1.1

Tb-től átvett

6.060

6.060

6.060

6.1.2

TÁMOP

34.433

34.433

6.1.3

Egyéb műk. tám.

245.756

248.836

1.877

250.713

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

900

9.

VIII Finanszírozási bevételek

12.000

12.000

22.657

34.657

10.

Bevételek összesen:

519.935

528.123

58.967

587.090
Báránd Községi Önkormányzat
2014.évi költségvetésének összevont mérlege 2014. III.negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014. évi
eredeti

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Módosított 2014.09.30

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

513.981

515.827

58.592

574.419

1.1

Személyi juttatások

291.548

294.954

4.012

298.966

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

52.623

53.215

1.308

54.523

1.3

Dologi kiadások

122.812

120.660

53.272

173.932

1.4

Egyéb működési célú kiadások

46.998

46.998

46.998

szociális, rászorultság jellegű kiad.

43.078

43.078

43.078

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

3.920

3.920

3.920

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

4.454

10.796

375

11.171

2.1

Beruházások,felújítások

3.654

9.996

375

10.371

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

800

800

800

-felhalm. pénzeszk.átad. ÁH kívülre

3.

III. Általános tartalék

1.500

1.500

1.500

4

Költségvetési kiadások összesen:

519.935

528.123

58.967

587.090
1/a. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Báránd Községi Önkormányzat Bevételek 2014. III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi terv

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Mód. 2014.09.30.

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

41.534

41.534

41.534

2

Közhatalmi bevételek

14.400

14.400

14.400

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.200

1.200

1.200

3

Int. műk.bev..

27.134

27.134

27.134

3.1

Szolgáltatások

7.850

7.850

-830

7.020

3.2

Bérleti díj

1.504

1.504

830

2.334

3.3

Térítési díj

11.619

11.619

11.619

3.4

ÁFA

5.256

5.256

5.256

3.5

Egyéb műk.bev.

905

905

905

4.

II. Átengedett közp. Adók

4.800

4.800

4.800

5.

III. Támogatások,kieg.

208.220

213.328

213.328

5.1

Norm.tám.

199.978

199.978

199.978

5.2

Kieg.tám

7.948

7.948

7.948

5.2

Közp.tám.

294

5.402

5.402

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

249.093

250.411

36.310

286.721

6.1

Működési tám. ÁH belülről

249.093

250.411

36.310

286.721

6.1.1

Tb-től átvett

6.060

6.060

6.060

6.1.2

TÁMOP

34.433

34.433

6.1.3

Egyéb műk. tám.

243.033

244.351

1.877

246.228

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

900

9.

VIII Finanszírozási bevételek

10.129

10.129

22.657

32.786

10.

Bevételek összesen:

514.676

521.102

58.967

580.069
Báránd Községi Önkormányzat Kiadások 2014. III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Módosított 2014.09.30.

eredeti

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

396.106

394.872

58.592

453.464

1.1

Személyi juttatások

213.476

214.572

4.012

218.584

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

32.402

32.402

1.308

33.710

1.3

Dologi kiadások

103.230

100.900

53.272

154.172

1.4

Egyéb működési célú kiadások

46.998

46.998

46.998

- szociális, rászorultság jellegű kiad.

43.078

43.078

43.078

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

3.920

3.920

3.920

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

3.724

10.066

375

10.441

2.1

Beruházások

2.924

9.266

375

9.641

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

800

800

800

3.

Általános tartalék

1.500

1.500

1.500

Költségvetési kiadások összesen:

401.330

406.438

58.967

465.405

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

196

196

közfoglalkoztatottak létszáma

183

183

1/b. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Közös Önkormányzati Hivatal Bevételek 2014. III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi terv

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Mód. 09.30.

1.

I. Intézményi működési bev.

5

5

5

1.1

Szolgáltatások

5

5

5

1.2

ÁFA

1.3

Egyéb műk.bev.

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

2.723

4.485

4.485

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Közhatalmi bevételek

60

60

60

5.

Finanszírozási bev.

1.546

1.546

1.546

Bevételek összesen:

4.334

6.096

6.096
Közös Önkormányzati Hivatal Kiadások 2014. III.negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi terv

Módosított 2014.06.30.

Mód. 09.30.

Módosítás

1.

I.Működési költségvetési kiadás

59.667

61.429

61.429

1.1 Személyi juttatás

37.895

39.167

39.167

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

9.373

9.685

9.685

1.3 Dologi kiadások

12.399

12.577

12.577

2.

II.Felhalmozási kiadások

210

210

210

Kiadások összesen:

59.877

61.639

61.639

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

14

14

14

közfoglalkoztatottak létszáma ( fő)

1/c. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Bevételek 2014. III.negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Módosított 09.30.

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

158

158

158

ÁFA

42

42

42

Bérleti díj

400

400

400

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Önkormányzati támogatás

5.

V. Finanszírozási bevételek

325

325

325

Bevételek összesen:

925

925

925

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Kiadások 2014. III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Mód. 09.30.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

8.595

8.595

8.595

Személyi juttatás

4.390

4.390

4.390

Szoc. hozzájárulási adó

1.186

1.186

1.186

Dologi kiadások

3.019

3.019

3.019

2.

II.Felhalmozási kiadások

410

410

410

Kiadások összesen:

9.005

9.005

9.005

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

2

1

1

közfoglalkoztatottak létszáma (fő)

1

1
1/d. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Bárándi Napsugár Óvoda Bevételek 2014.III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 2014. 06.30.

Módosítás

Módosított

2014.09.30

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

ÁFA

Egyéb műk.bev.

2

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Bárándi Napsugár Óvoda Kiadások 2014. III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Mód.
09.30.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

Személyi juttatás

35.787

35.787

35.787

Szoc. hozzájárulási adó

9.662

9.662

9.662

Dologi kiadások

4.274

4.274

4.274

Kiadások összesen:

49.723

49.723

9.723

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

13

13

13

1/e. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Bárándi Bölcsőde Bevételek 2014.III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 2014. 06.30.

Módosítás

Módosított 09.30.

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

ÁFA

Egyéb műk.bev.

2

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Bárándi Bölcsőde Kiadások 2014. III. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 2014.06.30.

Módosítás

Módosított 09.30.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

Személyi juttatás

1.038

1.038

1.038

Szoc. hozzájárulási adó

280

280

280

Dologi kiadások

Kiadások összesen:

1.318

1.318

1.318

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

2

2

2

2. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához

2.1. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához

Működési célú bevételek és kiadások mérlege 2014. III. negyedév

(önkormányzati szinten)

e Ft-ban

Bevételek

2014.évi eredeti

Módosított 2014.09.30.

Kiadások

2014.évi eredeti

Módosított 2014.09.30

1

Közhatalmi bevételek

14.460

14.460

Személyi juttatások

291.418

298.966

2.

Int. műk. bev.

27.739

27.739

Szoc.hozzájárulási adó

52.623

54.523

3.

Átengedett közp.adók

4.800

4.800

Dologi kiadások

123.889

173.932

4.

Támogatások, kieg.

200.272

205.380

Egyéb működési célú kiadások

46.998

46.998

5.

Átvett pénze. ÁH belül

251.816

291.206

Általános tartalék

1.500

1.500

6

7.

8.

Költségvetési bev.összesen:

499.087

543.585

Költségvetési kiadások összesen

516.428

575.919

9.

Hiány belső fin. bev (pénzm)

9.393

24.386

10.

Műk.célú fin.bev.összesen

9.393

24.386

11.

Kv-i és fin. bev. összesen

508.480

567.971

Kv-i és fin.kiadások összesen

516.428

575.919

12.

Tárgyévi hiány

7.948

7.948

2.2 sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához

Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege 2014. III. negyedév

(önkormányzati szinten)

e Ft-ban

Bevételek

2014.évi eredeti

Módosított 2014.06.30.

Kiadások

2014.évi eredeti

Módosított 2014.06.30.

1.

Tárgyi eszk ért.,bérlet

900

900

Beruházások

2.707

10.371

2.

egyéb felhalm.kiadások

800

800

3

Költségvetési bev.összesen:

900

900

Költségvetési kiadások össz.

3.507

11.171

4.

Hiány belső fin. bev (pénzm)

2.607

10.271

5.

Hiány külső fin. (hitel felv.)

6.

Felhalm.célú fin.bev.összesen

2.607

10.271

7.

Kv-i és fin. bev. összesen

3.507

11.171

Kv-i és fin.kiadások összesen

3.507

11.171