Báránd Községi Önkormányzat Képviselő- testületének 3/2014 (II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2014. évi költségvetéséről

Hatályos: 2015. 05. 22

Báránd Községi Önkormányzat Képviselő- testületének 3/2014 (II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2014. évi költségvetéséről

2015.05.22.

Báránd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésének felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésé
738.381 e Ft bevétellel
738.381 e Ft kiadással
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3.1,3.2.,3.3 mellékletek részletezik.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi –finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli-összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét 7.948 e Ft-ban állapítja meg.
A működési célú költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként jelentkező működési hiány összege 7.948 e Ft, melynek finanszírozására kiegészítő támogatást igényel az önkormányzat.

3. §

A költségvetés részletezése

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
738.381 e Ft bevétel
738.381 e Ft kiadás
Ezen belül:
a) működési célú bevételt 600.391 e Ft-ban
kiegészítő támogatást 61.442 e Ft-ban
b) működési célú kiadásokat 666.718 e Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 313.602 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 56.217 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 187.006 e Ft-ban
- a szociális és egyéb juttatásokat 109.893 e Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 35.020 e Ft-ban
finanszírozási bevételt 41.528 e Ft-ban
d.) a felhalmozási célú kiadást: 71.663 e Ft-ban
ebből:
- a beruházások összegét 70.863 e Ft-ban
- a felhalmozási célú pénzeszközátadást 800 e Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület költségvetési szerveinek létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:
- Közös Önkormányzati Hivatal 14 fő
- Önkormányzat 196 fő
ebből közfoglalkoztatott 183 fő
- Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár 2 fő
- Bárándi Napsugár Óvoda 13 fő
(3) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot a költségvetési törvényben meghatározott 38.650 Ft-ban, a cafetéria juttatás 200.000 Ft-ban állapítja meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél jutalom nem tervezhető.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(3) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) A belső ellenőrzés megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

Ez a rendelet 2014. március 1. napján lép hatályba.

1. melléklet

1.sz.melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Báránd Községi Önkormányzat
2014. évi költségvetésének összevont mérlege 2014. IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014. évi eredeti

Módosított 2014.09.30

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

42.199

42.199

120

42.319

2.

Közhatalmi bevételek

14.460

14.460

14.460

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.260

1.260

1.260

3.

Int. műk.bev..

27.739

27.739

120

27.859

3.1

Szolgáltatások

8.013

8.013

120

8.133

3.2

Bérleti díj

1.904

1.904

1.904

3.3

Térítési díj

11.619

11.619

11.619

3.4

ÁFA

5.298

5.298

5.298

3.5

Egyéb műk.bev.

905

905

905

4.

II. Átengedett közp. adók

4.800

4.800

4.800

5.

III. Támogatások, kieg.

208.220

213.328

59.689

273.017

5.1

Norm.tám.

199.978

199.978

6.345

206.323

5.2

Kieg.tám

7.948

7.948

53.494

61.442

5.3

Központosított tám.

294

5.402

-150

5.252

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

251.816

291.206

50.491

341.697

6.1

Működési tám. ÁH belülről

251.816

291.206

50.491

341.697

6.1.1

Tb-től átvett

6.060

6.060

6.060

6.1.2

TÁMOP

34.433

42.553

76.986

6.1.3

Egyéb műk. tám.

245.756

250.713

7.938

258.651

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

34.120

35.020

9.

VIII Finanszírozási bevételek

12.000

34.657

6.871

41.528

10.

Bevételek összesen:

519.935

587.090

151.291

738.381
Báránd Községi Önkormányzat
2014.évi költségvetésének összevont mérlege 2014. IV.negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014. évi
eredeti

Módosított 2014.09.30

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

513.981

574.419

92.299

666.718

1.1

Személyi juttatások

291.548

298.966

14.636

313.602

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

52.623

54.523

1.694

56.217

1.3

Dologi kiadások

122.812

173.932

13.074

187.006

1.4

Egyéb működési célú kiadások

46.998

46.998

62.895

109.893

szociális, rászorultság jellegű kiad.

43.078

43.078

11.336

54.414

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

3.595

3.595

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

3.920

3.920

47.964

51.884

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

4.454

11.171

60.492

71.663

2.1

Beruházások,felújítások

3.654

10.371

60.492

70.863

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

800

800

800

-felhalm. pénzeszk.átad. ÁH kívülre

3.

III. Általános tartalék

1.500

1.500

-1.500

4

Költségvetési kiadások összesen:

519.935

587.090

151.291

738.381
1/a. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Báránd Községi Önkormányzat Bevételek 2014. IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi terv

Mód. 2014.09.30.

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

41.534

41.534

41.534

2

Közhatalmi bevételek

14.400

14.400

14.400

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.200

1.200

1.200

3

Int. műk.bev..

27.134

27.134

27.134

3.1

Szolgáltatások

7.850

7.020

7.020

3.2

Bérleti díj

1.504

2.334

2.334

3.3

Térítési díj

11.619

11.619

11.619

3.4

ÁFA

5.256

5.256

5.256

3.5

Egyéb műk.bev.

905

905

905

4.

II. Átengedett közp. Adók

4.800

4.800

4.800

5.

III. Támogatások,kieg.

208.220

213.328

59.689

273.017

5.1

Norm.tám.

199.978

199.978

6.345

206.323

5.2

Kieg.tám

7.948

7.948

53.494

61.442

5.2

Közp.tám.

294

5.402

-150

5.252

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

249.093

286.721

49.064

335.785

6.1

Működési tám. ÁH belülről

249.093

286.721

49.064

335.785

6.1.1

Tb-től átvett

6.060

6.060

6.060

6.1.2

TÁMOP

34.433

42.553

76.986

6.1.3

Egyéb műk. tám.

243.033

246.228

6.511

252.739

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

34.120

35.020

9.

VIII Finanszírozási bevételek

10.129

32.786

6.871

39.657

10.

Bevételek összesen:

514.676

580.069

149.744

729.813
Báránd Községi Önkormányzat Kiadások 2014. IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi

Módosított 2014.09.30.

Módosítás

Mód. 12.31.

eredeti

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

396.106

453.464

80.666

534.130

1.1

Személyi juttatások

213.476

218.584

6.296

224.880

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

32.402

33.710

-693

33.017

1.3

Dologi kiadások

103.230

154.172

12.168

166.340

1.4

Egyéb működési célú kiadások

46.998

46.998

62.895

109.893

- szociális, rászorultság jellegű kiad.

43.078

43.078

11.336

54.414

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

3.595

3.595

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

3.920

3.920

47.964

51.884

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

3.724

10.441

60.337

70.778

2.1

Beruházások

2.924

9.641

60.337

69.978

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

800

800

800

3.

Általános tartalék

1.500

1.500

-1.500

Költségvetési kiadások összesen:

401.330

465.405

139.503

604.908

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

196

196

közfoglalkoztatottak létszáma

183

183
1/b. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Közös Önkormányzati Hivatal Bevételek 2014. IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi terv

Mód. 09.30.

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I. Intézményi működési bev.

5

5

120

125

1.1

Szolgáltatások

5

5

120

125

1.2

ÁFA

1.3

Egyéb műk.bev.

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

2.723

4.485

1.427

5.912

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Közhatalmi bevételek

60

60

60

5.

Finanszírozási bev.

1.546

1.546

1.546

Bevételek összesen:

4.334

6.096

1.547

7.643
Közös Önkormányzati Hivatal Kiadások 2014. IV.negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi terv

Mód. 09.30.

Módosítás

Mód.1231.

1.

I.Működési költségvetési kiadás

59.667

61.429

11.743

73.172

1.1 Személyi juttatás

37.895

39.167

8.555

47.722

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

9.373

9.685

2.916

12.601

1.3 Dologi kiadások

12.399

12.577

272

12.849

2.

II.Felhalmozási kiadások

210

210

210

Kiadások összesen:

59.877

61.639

11.743

73.382

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

14

14

1

15

közfoglalkoztatottak létszáma ( fő)

1/c. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Bevételek 2014. IV.negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 09.30.

Módosítás

Mód.12.31.

1.

I. Intézményi működési bev.

600

600

600

Szolgáltatások

158

158

158

ÁFA

42

42

42

Bérleti díj

400

400

400

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Önkormányzati támogatás

5.

V. Finanszírozási bevételek

325

325

325

Bevételek összesen:

925

925

925

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Kiadások 2014. IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi eredeti

Mód. 09.30.

Módosítás

Mód.12.31.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

8.595

8.595

-159

8.436

Személyi juttatás

4.390

4.390

-187

4.203

Szoc. hozzájárulási adó

1.186

1.186

1.186

Dologi kiadások

3.019

3.019

28

3.047

2.

II.Felhalmozási kiadások

410

410

159

569

Kiadások összesen:

9.005

9.005

9.005

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

2

1

1

közfoglalkoztatottak létszáma (fő)

1

1
1/d. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Bárándi Napsugár Óvoda Bevételek 2014.IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi eredeti

Módosított

Módosítás

Mód.12.31.

2014.09.30

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

ÁFA

Egyéb műk.bev.

2

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Bárándi Napsugár Óvoda Kiadások 2014. IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi eredeti

Mód.
09.30.

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

49.723

49.723

1.257

50.980

Személyi juttatás

35.787

35.787

1.010

36.797

Szoc. hozzájárulási adó

9.662

9.662

-249

9.413

Dologi kiadások

4.274

4.274

496

4.770

2.

II.Felhalmozási kiadások

106

106

Kiadások összesen:

49.723

49.723

1.363

51.086

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

13

13

13

1/e. sz melléklet a 3/2014.(II.26) számú önkormányzati rendelet módosításához
Bárándi Bölcsőde Bevételek 2014.IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 09.30.

Módosítás

Mód.12.31.

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

ÁFA

Egyéb műk.bev.

2

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Bárándi Bölcsőde Kiadások 2014. IV. negyedév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2014.évi eredeti

Módosított 09.30.

Módosítás

Mód. 12.31

1.

I. Működési költségvetési kiadás

1.318

1.318

-1.318

Személyi juttatás

1.038

1.038

-1.038

Szoc. hozzájárulási adó

280

280

-280

Dologi kiadások

Kiadások összesen:

1.318

1.318

-1.318

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

2

2

-2