Báránd Községi Önkormánmyzat Képviselő testületének 3/2015 (II.25.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről

Hatályos: 2015. 12. 18 14:00- 2016. 04. 14

Báránd Községi Önkormánmyzat Képviselő testületének 3/2015 (II.25.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről

2015.12.18.

Báránd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésének felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:

538.412 e

Költségvetési bevétellel

538.412 e

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3.1,3.2.,3.3 mellékletek részletezik.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi –finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli-összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét 5.412 e Ft-ban állapítja meg, melynek finanszírozására kiegészítő támogatást igényel az önkormányzat

3. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(l)A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését

538.412 e Ft bevétel

538.412 e Ft kiadás

Ezen belül:
a) működési célú bevételt 491.283 e Ft-ban
kiegészítő támogatást 10.076 e Ft-ban
b) működési célú kiadásokat 501.359 e Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 290.195 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 57.613 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 118.717 e Ft-ban
- a szociális és egyéb juttatásokat 34.834 e Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 900 e Ft-ban
finanszírozási bevételt 36.153 e Ft-ban
d.) a felhalmozási célú kiadást: 37.053 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület költségvetési szerveinek létszámkeretét az alábbiak szerint
állapítja meg:
- Közös Önkormányzati Hivatal 14 fő
- Önkormányzat 158 fő
ebből közfoglalkoztatott 130 fő
- Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár 1 fő
- Bárándi Napsugár Óvoda 13 fő
( 3) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot a költségvetési törvényben meghatározott 38.650.-Ft-ban, a cafetéria juttatás 200.000.-Ft-ban, a Bárándi Közös Önkormányzati Hivatal székhelytelepülésén a köztisztviselők részére az önkormányzat hivatalának köztisztviselői közszolgálati jogviszonyának egyes kérdéseiről szóló 6/2001.(X.29.) számú rendeletében meghatározottak szerint az illetménykiegészítést 10%-ban állapítja meg

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél jutalom nem tervezhető.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges
adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. § Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(3) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) A belső ellenőrzés megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

Ez a rendelet 2015. március 1. napján lép hatályba.

1. melléklet

Báránd Községi Önkormányzat
2015. évi költségvetésének összevont mérlege 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2014. évi eredeti

Módosítás

Módosított 2015. 06.30.

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3+4)

44.040

44.040

2.

Közhatalmi bevételek

16.400

16.400

2.1

Helyi adók

12.800

12.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.200

1.200

3.

Int. műk.bev..

22.840

22.840

3.1

Szolgáltatások

2.294

158

2.452

3.2

Bérleti díj

2.403

-200

2.203

3.3

Térítési díj

13.510

13.510

3.4

ÁFA

4.237

42

4.279

3.5

Egyéb műk.bev.

396

396

4.

II. Átengedett közp. adók

4.800

4.800

5.

III. Támogatások, kieg.

205.734

4.664

210.398

5.1

Norm.tám.

200.322

200.322

5.2

Kieg.tám

5.412

4.664

10.076

5.3

Központosított tám.

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

232.790

7.076

239.866

6.1

Működési tám. ÁH belülről

232.790

7.076

239.866

6.1.1

Tb-től átvett

6.502

6.502

6.1.2

Egyéb műk. tám.

226.288

7.076

233.364

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

9.

VIII Finanszírozási bevételek

43.208

43.208

10.

Bevételek összesen:

526.672

11.740

538.412
Báránd Községi Önkormányzat
2015.évi költségvetésének összevont mérlege 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015. évi eredeti

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

489.649

11.710

501.359

1.1

Személyi juttatások

290.195

290.195

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

57.613

57.613

1.3

Dologi kiadások

107.007

11.710

118.717

1.4

Egyéb működési célú kiadások

34.834

34.834

szociális, rászorultság jellegű kiad.

24.914

-539

24.375

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

9.500

539

10.039

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

420

420

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

37.023

30

37.053

2.1

Beruházások,felújítások

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

-felhalm. pénzeszk.átad. ÁH kívülre

3.

III. Általános tartalék

4

Költségvetési kiadások összesen:

526.672

11.740

538.412
Báránd Községi Önkormányzat Bevételek 2015. I.félév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi terv

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

38.505

38.505

2

Közhatalmi bevételek

16.400

16.400

2.1

Helyi adók

14.800

14.800

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.200

1.200

3

Int. műk.bev..

22.105

22.105

3.1

Szolgáltatások

2.259

2.259

3.2

Bérleti díj

1.703

1.703

3.3

Térítési díj

13.510

13.510

3.4

ÁFA

4.237

4.237

3.5

Egyéb műk.bev.

396

396

4.

II. Átengedett közp. Adók

4.800

4.800

5.

III. Támogatások,kieg.

205.734

4.664

210.398

5.1

Norm.tám.

200.322

200.322

5.2

Kieg.tám

5.412

4.664

10.076

5.2

Közp.tám.

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

232.790

7.076

239.866

6.1

Működési tám. ÁH belülről

232.790

7.076

239.866

6.1.1

Tb-től átvett

6.502

6.502

6.1.2

Egyéb műk. tám.

226.288

7.076

233.364

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

9.

VIII Finanszírozási bevételek

43.208

43.208

10.

Bevételek összesen:

525.937

11.740

537.677
Báránd Községi Önkormányzat Kiadások 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi terv.

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

360.622

11.710

372.332

1.1

Személyi juttatások

203.963

203.963

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

34.601

34.601

1.3

Dologi kiadások

87.224

98.934

1.4

Egyéb működési célú kiadások

34.834

34.834

- szociális, rászorultság jellegű kiad.

24.914

-539

24.375

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

9.500

539

10.039

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

420

420

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

37.023

30

37.053

2.1

Beruházások

37.023

30

37.053

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

Általános tartalék

Költségvetési kiadások összesen:

397.645

11.740

409.385

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

158

közfoglalkoztatottak létszáma

130

Közös Önkormányzati Hivatal Bevételek 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi terv

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I. Intézményi működési bev.

35

35

1.1

Szolgáltatások

35

35

1.2

ÁFA

1.3

Egyéb műk.bev.

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Közhatalmi bevételek

5.

Finanszírozási bev.

Bevételek összesen:

35

35
Közös Önkormányzati Hivatal Kiadások 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi terv

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I.Működési költségvetési kiadás

62.143

62.143

1.1 Személyi juttatás

40.227

40.227

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

10.591

10.591

1.3 Dologi kiadások

11.325

11.325

2.

II.Felhalmozási kiadások

Kiadások összesen:

62.143

62.143

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

14

14

közfoglalkoztatottak létszáma ( fő)

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Bevételek 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi eredeti

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I. Intézményi működési bev.

700

700

Szolgáltatások

158

158

ÁFA

42

42

Bérleti díj

500

500

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Önkormányzati támogatás

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

700

700

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Kiadások 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi eredeti

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

8.110

8.110

Személyi juttatás

3.686

3.686

Szoc. hozzájárulási adó

995

995

Dologi kiadások

3.429

3.429

Kiadások összesen:

8.110

8.110

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

1

1

közfoglalkoztatottak létszáma (fő)

Bárándi Napsugár Óvoda Bevételek 2015.I. félév
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi eredeti

Módosítás

Módosított 2015. 06.30.

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

ÁFA

Egyéb műk.bev.

2

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Bárándi Napsugár Óvoda Kiadások 2015. I. félév
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi eredeti

Módosítás

Módosított 2015.06.30.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

58.774

58.774

Személyi juttatás

42.319

42.319

Szoc. hozzájárulási adó

11.426

11.426

Dologi kiadások

5.029

5.029

Kiadások összesen:

58.774

58.774

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

13

13