Báránd Községi Önkormánmyzat Képviselő testületének 3/2015 (II.25.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről

Hatályos: 2016. 04. 15

Báránd Községi Önkormánmyzat Képviselő testületének 3/2015 (II.25.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről

2016.04.15.

Báránd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésének felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:

798.963 e

Költségvetési bevétellel

798.963 e

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3.1,3.2.,3.3 mellékletek részletezik.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi –finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli-összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét 5.412 e Ft-ban állapítja meg, melynek finanszírozására kiegészítő támogatást igényel az önkormányzat

3. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(l)A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését
798.963 e Ft bevétel
798.963 e Ft kiadás
Ezen belül:
a) működési célú bevételt 615.770 e Ft-ban
kiegészítő támogatást 15.180 e Ft-ban
b) működési célú kiadásokat 586.282 e Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 305.661 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 60.504 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 172.748 e Ft-ban
- a szociális és egyéb juttatásokat 47.369 e Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 168.013 e Ft-ban
d.) a felhalmozási célú kiadást: 212.681 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület költségvetési szerveinek létszámkeretét az alábbiak szerint
állapítja meg:
- Közös Önkormányzati Hivatal 14 fő
- Önkormányzat 158 fő
ebből közfoglalkoztatott 130 fő
- Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár 1 fő
- Bárándi Napsugár Óvoda 13 fő
( 3) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot a költségvetési törvényben meghatározott 38.650.-Ft-ban, a cafetéria juttatás 200.000.-Ft-ban, a Bárándi Közös Önkormányzati Hivatal székhelytelepülésén a köztisztviselők részére az önkormányzat hivatalának köztisztviselői közszolgálati jogviszonyának egyes kérdéseiről szóló 6/2001.(X.29.) számú rendeletében meghatározottak szerint az illetménykiegészítést 10%-ban állapítja meg

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél jutalom nem tervezhető.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges
adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. § Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(3) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) A belső ellenőrzés megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

Ez a rendelet 2015. március 1. napján lép hatályba.

1. melléklet

Báránd Községi Önkormányzat
2015. évi költségvetésének összevont mérlege
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015. évi eredeti

Módosított 2015. 06.30.

Módosítás

Mód.

12.31

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

39.240

39.240

4300

43540

2.

Közhatalmi bevételek

16.400

16.400

3.500

19.900

2.1

Helyi adók

14.800

14.800

3.500

18.300

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.200

1.200

1.200

3.

Int. műk.bev..

22.840

22.840

800

23.640

3.1

Szolgáltatások

2.294

2.452

2.452

3.2

Bérleti díj

2.403

2.203

800

3.003

3.3

Térítési díj

13.510

13.510

13.510

3.4

ÁFA

4.237

4.279

4.279

3.5

Egyéb műk.bev.

396

396

396

4.

II. Átengedett közp. adók

4.800

4.800

4.800

5.

III. Támogatások, kieg.

205.734

210.398

33.195

243.593

5.1

Norm.tám.

200.322

200.322

14.161

214.483

2

Kieg.tám

5.412

10.076

19.034

29.110

5.3

Központosított tám.

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

232.790

239.866

41.211

281.077

6.1

Működési tám. ÁH belülről

232.790

239.866

41.211

281.077

6.1.1

Tb-től átvett

6.502

6.502

6.502

6.1.2

Egyéb műk. tám.

226.288

233.364

41.211

274.575

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

167.113

168.013

9.

VIII Finanszírozási bevételek

43.208

43.208

14.732

57.940

10.

Bevételek összesen:

526.672

538.412

260.551

798.963
Báránd Községi Önkormányzat
2015.évi költségvetésének összevont mérlege
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015. évi eredeti

Módosított 2015.06.30.

Mód. 12.31.

Módosítás

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

489.649

501.359

84.923

586.282

1.1

Személyi juttatások

290.195

290.195

15.466

305.661

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

57.613

57.613

2.891

60.504

1.3

Dologi kiadások

107.007

118.717

54.031

172.748

1.4

Egyéb működési célú kiadások

34.834

34.834

12.535

47.369

szociális, rászorultság jellegű kiad.

24.914

24.375

16.623

40.998

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

9.500

10.039

-4.088

5.951

műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

420

420

420

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

37.023

37.053

175.628

212.681

2.1

Beruházások,felújítások

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

-felhalm. pénzeszk.átad. ÁH kívülre

3.

III. Általános tartalék

4

Költségvetési kiadások összesen:

526.672

538.412

260.551

798.963
Báránd Községi Önkormányzat Bevételek 2015. év
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi terv

Módosított 2015.06.30.

Módosítás

Mód. módosított

12.31.

1.

I. Önkorm. működési bevételei (2+3)

38.505

38.505

4.300

42.805

2

Közhatalmi bevételek

16.400

16.400

3.500

19.900

2.1

Helyi adók

14.800

14.800

3.500

18.300

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok,díjak. pótl.

400

400

400

2.4

Egyéb fiz. köt.bev.

1.200

1.200

1.200

3

Int. műk.bev..

22.105

22.105

800

22.905

3.1

Szolgáltatások

2.259

2.259

2.259

3.2

Bérleti díj

1.703

1.703

800

2.503

3.3

Térítési díj

13.510

13.510

13.510

3.4

ÁFA

4.237

4.237

4.237

3.5

Egyéb műk.bev.

396

396

396

4.

II. Átengedett közp. Adók

4.800

4.800

4.800

5.

III. Támogatások,kieg.

205.734

210.398

33.195

243.593

5.1

Norm.tám.

200.322

200.322

14.161

214.483

5.2

Kieg.tám

5.412

10.076

19.034

29.110

5.2

Közp.tám.

6.

IV. Átvett pénzeszk. ÁH belülről

232.790

239.866

40.309

280.175

6.1

Működési tám. ÁH belülről

232.790

239.866

40.309

280.175

6.1.1

Tb-től átvett

6.502

6.502

6.502

6.1.2

Egyéb műk. tám.

226.288

233.364

40.309

273.673

7.

V. Átvett pénzeszk. ÁH kívülről

8.

VI. Felhalm.célú bev.

900

900

167.113

168.013

9.

VIII Finanszírozási bevételek

43.208

43.208

14.732

57.940

10.

Bevételek összesen:

525.937

537.677

259.649

797.326
Báránd Községi Önkormányzat Kiadások 2015. év
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi terv.

Módosított 2015.06.30.

módosítás

Mód. 12.31.

1.

I.Működési költségvetés kiadásai

360.622

372.332

84.021

456.353

1.1

Személyi juttatások

203.963

203.963

14.907

218.870

1.2.

Szociális hozzájárulási adó

34.601

34.601

2.548

37.149

1.3

Dologi kiadások

87.224

98.934

54.031

152.965

1.4

Egyéb működési célú kiadások

34.834

34.834

12.535

47.369

- szociális, rászorultság jellegű kiad.

24.914

24.375

16.623

40.998

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.belül

9.500

10.039

-4.088

5.951

- műk.célú pénzeszk.átad. ÁH.kívűl

420

420

420

2.

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

37.023

37.053

175628

212.681

2.1

Beruházások

37.023

37.053

175.628

212.681

2.2

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

Általános tartalék

Költségvetési kiadások összesen:

397.645

409.385

259.649

669.034

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

158

158

közfoglalkoztatottak létszáma

130

130
Közös Önkormányzati Hivatal Bevételek 2015. év
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi terv

Módosított 2015.06.30.

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I. Intézményi működési bev.

35

35

35

1.1

Szolgáltatások

35

35

35

1.2

ÁFA

1.3

Egyéb műk.bev.

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

902

902

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Közhatalmi bevételek

5.

Finanszírozási bev.

Bevételek összesen:

35

35

902

937
Közös Önkormányzati Hivatal Kiadások 2015.év
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi terv

Módosított 2015.06.30.

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I.Működési költségvetési kiadás

62.143

62.143

63.045

1.1 Személyi juttatás

40.227

40.227

559

40.786

1.2 Szoc. hozzájárulási adó

10.591

10.591

343

10.934

Dologi kiadások

11.325

11.325

11.325

.

II.Felhalmozási kiadások

Kiadások összesen:

62.143

62.143

902

63.045

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

14

14

14

közfoglalkoztatottak létszáma ( fő)

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Bevételek 2015. év
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi eredeti

Módosított 2015.06.30.

Módosítás

Mód. 12.31.

1.

I. Intézményi működési bev.

700

700

700

Szolgáltatások

158

158

158

ÁFA

42

42

42

Bérleti díj

500

500

500

2.

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

IV. Önkormányzati támogatás

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

700

700

700

Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár Kiadások 2015. év
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi eredeti

Módosított 2015.06.30.

módosítás

Mód.12.31.

1.

I. Működési költségvetési kiadás

8.110

8.110

8.110

Személyi juttatás

3.686

3.686

3.686

Szoc. hozzájárulási adó

995

995

995

Dologi kiadások

3.429

3.429

3.429

Kiadások összesen:

8.110

8.110

8.110

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

1

1

1

közfoglalkoztatottak létszáma (fő)

Bárándi Napsugár Óvoda Bevételek 2015.év
e Ft-ban

Sz.

Bevételi jogcím

2015.évi eredeti

Módosítás

Módosított 12.31..

1.

I. Intézményi működési bev.

Szolgáltatások

ÁFA

Egyéb műk.bev.

2

II. Átvett pénzeszk ÁH belül

3.

III. Átvett pénzeszk ÁH kívül

4.

Közhatalmi bevételek

5.

V. Finanszírozási bevételek

Bevételek összesen:

Bárándi Napsugár Óvoda Kiadások 2015. év
e Ft-ban

Sz.

Kiadási jogcím

2015.évi eredeti

Módosítás

Módosított

12.31

1.

I. Működési költségvetési kiadás

58.774

58.774

Személyi juttatás

42.319

42.319

Szoc. hozzájárulási adó

11.426

11.426

Dologi kiadások

5.029

5.029

Kiadások összesen:

58.774

58.774

éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)

13

13