Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 15 Az Önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés a 2021. évi XC törvénnyel elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló törvényt.
A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV törvény (a továbbiakban Áht.), valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011.(XII.31) Korm.rendelet állapítja meg. Az Áht. 24. §.(3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelet –tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek.
Fontos előírás, hogy a Magyarország helyi önkormányzatiról szóló 2011. CLXXXIX. törvény (a továbbiakban Mötv.) 111. § (4) bekezdése szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Adósságot keletkeztető ügylet a Magyarország gazdasági Stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10 §-a alapján –bizonyos kivételektől eltekintve- csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az ügylet futamidejének végéig, egyik évben sem haladhatja meg az adott évi bevételeinek 50 %-át.
Az önkormányzat működési célra likvid hitelt (naptári éven belül lejáró futamidejű hitelt) vehet fel.
A 2022. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint tervezése. Ennek megfelelően a költségvetés összeállításakor a bevételek és kiadások pontos meghatározása, teljes körű tervezése egyaránt fontos volt.
A költségvetés készítéséhez az önkormányzati intézmények a rendelkezésre álló információk alapján a tervezés megalapozását szolgáló számításokat elvégezték, a költségvetés készítéséhez szükséges adatokat, információkat eljuttatták az önkormányzat hivatalához, melyek a költségvetés készítése során beépítésre kerültek a rendeletbe.
A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása mellett a takarékos és biztonságos gazdálkodásra, az intézmények állagának megóvására, az igényeknek megfelelő felújításra történő törekvés jellemzi az önkormányzat 2022. évi költségvetését.
Önkormányzatunk részéről a pályázati lehetőségek maximális kihasználásának igénye alapvető feladatként került meghatározásra.
2022.évben az önkormányzatok finanszírozása a 2013.évtől bevezetett – megváltozott önkormányzati feladatellátáshoz igazodó – feladat alapú támogatási rendszerben történik. a finanszírozási rendszer nem tér el az előző években kialakított és alkalmazott feladatalapú forrásallokációtól.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetés-tervezete.
Az önkormányzat és intézményei
tervezett bevétele 1.310.791.906 Ft
tervezett kiadása 1.310.791.906 Ft
Az önkormányzat 2022. évi tervezett költségvetési bevételeit az előterjesztés 2.sz., 2/1.sz ás a 2/2.sz. mellékletek tartalmazzák.
I. Intézményi működési bevételek tervezése során a tervezés alapja az előző évi teljesített bevételek, melyek térítési díjakból, lakbérekből, bérleti díjakból, készletértékesítésből származnak.
A helyi adóbevételek tervezésénél a 2021.évi teljesítési szinttel számoltunk.
Alapvetően fontos, hogy valamennyi számba vehető bevételi lehetőség teljes mértékben kihasználásra kerüljön és lehető legmagasabb összegben teljesüljön, ugyanakkor csak a nagy biztonsággal beszedhető bevételi forrást, állami támogatások kiesése miatt azok pótlását, egyes kiadási többletek forráshiány-fedezetét is biztosítani kell. Az önkormányzati működés stabilitásának megőrzése érdekében alapvető cél, hogy a saját bevételek beszedésre kerüljenek, a kintlévőségek minimálisra csökkenjenek.
II. Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatások az alábbiak:
1.Települési önkormányzatok működésének támogatása
A Polgármesteri Hivatal működésének támogatása 48.565.327 Ft. A központi költségvetés a hivatali létszámot 7,09 főben állapította meg.
b. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása jogcímen az alábbi feladatokra kap az önkormányzat normatívát:
- zöldterület gazdálkodás 6.976.514 Ft
- közvilágítás 10.650.831 Ft
- köztemető fenntartása 5.987.135 Ft
- közutak fenntartása 7.484.505 Ft
- egyéb önkorm.feladatok 10.515.368 Ft
- lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 348.038 Ft
2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
Az óvodapedagógusok és munkájukat segítő kisegítők bértámogatása és az óvodaműködtetési támogatás összege 70.567.220 Ft.
3.Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatinak támogatása
A gyermekétkeztetés támogatása három jogcímen történik. A gyermekétkeztetés üzemeltetése jogcímen 27.056.499 Ft, rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatására 898.320 Ft támogatást kap az önkormányzat.
Hozzájárulás pénzbeli szociális ellátásokhoz jogcímen 27.610.000 Ft támogatást kap önkormányzatunk, mely az előző évi támogatási összeg 95 %-a.
A szociális ellátórendszerre vonatkozó előírásokat, támogatási formákat a szociális igazgatásról szóló 1993.évi III. törvény, valamint az önkormányzat helyi rendelete határozza meg.
Kiegészítő bértámogatás az 1-3.pontokban megnevezett jogcímekhez
A központi költségvetés kiegészítő bértámogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a 8/2022. (I. 14.) Korm. rendelet alapján. A rendelet forrást biztosit
-a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. január 1-jétől történő emeléséhez;
- a pedagógusok 2022. január 1-jétől hatályba lépő pótlékemeléséhez;
- a bölcsődében foglalkoztatottak béremelésével összefüggő 2022. január 1-jétől hatályba lépő bölcsődei pótlékemeléshez;
A kormányrendelet alapján Báránd Községi Önkormányzat 11.896.817 Ft kiegészítő támogatásban részesült.
4. Települési önkormányzatot kulturális feladatainak támogatása
Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz, a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg. A támogatás a tavalyi szinthez hasonlóan 5.627.659 Ft (+101%) alakul.
A kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII. 6.) Korm. rendelet alapján pályázatot nyújtottunk be az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőhöz. A támogatás várható összege 927.504 Ft. A támogatást kulturális közfeladatot ellátó szervezetekben foglalkoztatottak számára 2022. január 1-jétől 20%-os béremelésre fordítható.
5. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások
Ezen jogcímen tervezett bevételek:
A polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatásáról szóló 9/2022. (I. 14.) Korm. rendelet alapján a települési önkormányzat 2001-5000 fő lakossági kategóriához
3.610.011 Ft
támogatást biztosít. támogatás a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.
Kulturális bérpótlék támogatása
927.504 Ft
.
a települések a tavalyival azonos rendszer szerint kapnak kompenzációt elmaradt iparűzésiadó-bevételeikkel összefüggésben, vagyis a 25 ezer lakosúnál kisebb települések a kieső összeg 100 százalékát kapják meg. Ez számításaink szerint, a jelenlegi adatokkal számolva
6.580.820 Ft.
Az óvodai mesterpedagógus májusi pótnormatíva igénylése
1.033.420 Ft.
REKI (működési hiány)
56.350.460 Ft.
III. Támogatásértékű bevételként mutatjuk ki az NEAK-től átvett működési célú támogatást a védőnői szolgálat működtetéséhez, a közfoglalkoztatás támogatását, NAV, MVH támogatásokat.
Kiadások:
1.Működési kiadások tervezésénél legfontosabb szempont a költségvetési intézményrendszer működőképességének megőrzése, a kötelező önkormányzati feladatellátás feltételeinek biztosítása.
A legnagyobb kiadási tételt a személyi juttatások és az azokat terhelő járulékok jelentik.
A minimálbér 167.400 Ft-ról 200.000 Ft-ra,valamint a szakmunkás minimálbér 219.000 Ft-ról 260.000 Ft-ra emelkedett, a szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. január 1-től 13 %.
A közalkalmazotti bértábla nem változott, a köztisztviselői illetményalap 50.000 Ft.
A közalkalmazottak illetménypótlékának számítási alapja 20.000 Ft.
A polgármester illetményét és költségtérítését szabályozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre. A képviselők tiszteletdíját a 2019. évi önkormányzati választásokat követően meghozott képviselő-testületi döntések alapján terveztük meg.
A köztisztviselőkről szóló törvény 2010.január 1-jétől bevezette a cafetéria rendszert. A cafetéria –juttatás éves összegét a mindenkori költségvetési törvény szabályozza. 2022-ben bruttó 300.000 Ft-ban állapítja meg. Ennek az összegnek fedezetet kell nyújtania a munkáltató által fizetendő közterhekre is.
A dologi kiadások tervezésénél az előző évi szintből indult a tervezés, az intézmények megtervezett dologi kiadásai a legalapvetőbb feladatokra nyújtanak fedezetet (rezsiköltség, minimális karbantartás, készletbeszerzés).
Működési célú pénzeszköz átadásként került betervezésre a civil szervezetek támogatása /14.sz.melléklet/.
2.Felhalmozási kiadásokat 8.sz és 9.sz. mellékletek tartalmazza a rendelet tervezet. A felhalmozási kiadások finanszírozási szempontból az alábbi táblázat ismerteti:
Megnevezés |
Pénzmaradvány |
Támogatás |
Önerő |
Összesen |
|---|---|---|---|---|
I. Beruházások |
||||
1., Belvíz pályázat TOP-2.1.3-16-HB1-2021 |
12 833 545 |
178 710 455 |
0 |
191 544 000 |
2., VP külterületi út |
0 |
276 682 969 |
14 562 262 |
291 245 231 |
3., VP piac kialakítása VP6-7.2.1.1-20 |
0 |
93 802 799 |
5 421 592 |
99 224 391 |
4., BM útépítés |
0 |
0 |
3 145 791 |
3 145 791 |
5., Tésztaüzem fejlesztése, (Törzstőke átadás) |
136 837 004 |
0 |
3 000 000 |
139 837 004 |
6., Településrendezési terv módosítása |
0 |
0 |
8 000 000 |
8 000 000 |
7. Eszközbeszerzés (Polg.Hiv.) |
0 |
0 |
300 000 |
300 000 |
Beruházások összesen |
149 670 549 |
549 196 223 |
34 429 645 |
733 296 417 |
II. Felújítások |
||||
1., MFP-Szolgálati lakás felújítása |
27 413 033 |
0 |
2 000 000 |
29 413 033 |
2., MFP-Művelődési Ház felújítása |
0 |
0 |
6 514 400 |
6 514 400 |
Felújítási kiadások összesen |
27 413 033 |
0 |
8 514 400 |
35 927 433 |
Felhalmozási kiadások összesen |
177 083 582 |
549 196 223 |
42 944 045 |
769 223 850 |
A költségvetési tervezet 205.290.502 Ft maradványt tartalmaz, ebből jelentős rész 177.083.582 Ft, azaz 86,26 % a felhalmozási célú maradvány. A felhalmozási kiadási előirányzat tartalmazza a projektek támogatástartalmát (549.196.223 Ft) és a projektekhez szükséges 42.944.045 Ft önrészt is, mely önerő részek egy része még nem realizálódott, csak tervezett, s melyek finanszírozására év közben megpróbálunk többlettámogatási igényeket, önerő igényeket és a működési költségek vonatkozásában REKI támogatási igényt benyújtani.
Összegzésként elmondható, hogy ekkora volumenű költségvetésre és életminőségjavító fejlesztésekre az elmúlt években nem volt példa, azonban ezzel párhuzamosan ilyen mértékű önerő biztosítására sem egy éven belül, ezért a legmeghatározóbb feladat a 2022. évben pénzügyi likviditásunk és stabilitásunk megőrzése mellett, hogy ezen projekteket meg tudjuk valósítani úgy, hogy ez ne jelentsen likviditási problémákat, s ne borítsa fel a költségvetési egyensúlyt. A megvalósítások során mindig ezen szempontok szem előtt tartásával, s esetleges többletbevételek realizálása mellett bízunk benne, hogy az egyensúly megtarthatóvá válik, s fejlesztéseink is megvalósulhatnak.