Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 05. 27az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Báránd Községi Önkormányzat a 2022. évi költségvetését az 1/2022.(II.14.) számú önkormányzati rendeletével fogadta el.
Jelen módosítás a 2022. március 1-ei állapotot tükrözi, amely tartalmazza az eltelt időszak pótelőirányzatait, az önkormányzat többletbevételeit, valamint a saját hatáskörben végzendő módosításokat. A rendelet – tervezet módosítása az önkormányzatot és egy intézményt érinti.
Bárándi Napsugár Óvoda
Előirányzat módosítás nem történt.
Bárándi Polgármesteri Hivatal
A Polgármesteri Hivatal az 2022. április 3-ai országgyűlési és népszavazásra kapott támogatást. Ennek összegét szükséges átvezetni az alábbi előirányzatokon.
Bevételek |
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
2022. évi OGY-i választás támogatása |
1.576.636 |
Személyi juttatások |
1.200.866 |
Járulékok |
176.636 |
||
Dologi kiadások |
199.134 |
||
Bevételek összesen |
1.576.636 |
Kiadások összesen |
1.576.636 |
Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár
Előirányzat módosítás nem történt.
Báránd Községi Önkormányzat
1. Autólízinggel kapcsolatos előirányzat módosítások
Az autóvásárlással kapcsoltban három okból szükséges az előirányzatot módosítani:
1. Az eredeti költségvetés tárgyalásakor és annak elfogadáskor az autó lízinggel kapcsolatos díjakat, nyílt végű pénzügyi konstrukcióként terveztük, amely szolgáltatásként terveztünk be a dologi kiadások közzé. Az autóvásárlás zártvégű pénzügyi lízing keretében vásároltuk meg, azaz a gépkocsi az önkormányzat tulajdonába kerül, ezért a befizetett önrész felhalmozási kiadásnak minősül. Jelen előirányzatmódosítással 1.296.000 Ft-ot javaslunk átvezetni a felhalmozási kiadások közzé.
2. A Magyar Államkincstárral többszöri egyeztetés, majd hiánypótlás megtörténte után, értesítettek, hogy a lízingszerződés megkötésének pillanatában az önkormányzat nem felel meg a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (3) bekezdés c) pont cc) alpontjának, azaz ügylet értéke 10 millió forint alatti és egyben az önkormányzat saját bevételének a 20%-át sem haladja meg, ezért az ügylet engedélyköteles.
A 2022. évi költségvetés összeállításakor óvatosan terveztük a működési bevételeinket. Viszont, ha megnézzük a 2020. évi és 2021. évi beszámolóban a teljesítéséket, akkor az idén tervezett működési előirányzatok várhatóan túl fognak teljesülni. Ezért indokolt a költségvetési rendeletet módosítani.
Az iparűzési adó 2020-ban 30,9 MFt-tal, 2021-ben: 30,1 MFt-tal teljesült, ezzel szemben a 2022. évi előirányzatunk 24,9 MFt. De ugyanez elmondható a tulajdonosi bevételekről is: 2020-ban 8,4 MFt-tal, 2021-ben 9,9 MFt-al teljesült, ezzel szemben a tervezett előirányzat 6,4 MFt. A működési bevételeket javasoljuk 5.184.000 Ft-al emelni, ebből az intézményi bevételeket 2.135.000 Ft-al, a közhatalmi bevételeket pedig +3.049.000 Ft-al. A Kincstári 20%-os szabálynak is eleget teszünk, és a lízing ügylet nem válik továbbiakban engedélykötelessé.
1. A jogszabály alapján a felvett hitelt, a hitel összegének a törlesztésével megegyezően kell kötelezettségvállalásba venni, ezért finanszírozási kiadások között a pénzügyi lízing kiadásai előirányzatot módosítani szükséges a hitel összegével megegyezően.
Fenti módosítások táblázatba foglalva:
Bevételek |
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Intézményi bevételek |
2.135.000 |
Felhalmozási kiadások |
|
Közhatalmi bevételek |
3.049.000 |
Autóvásárlás |
5.184.000 |
Működési bevételek összesen |
5.184.000 |
||
Átvezetés |
|||
Finanszírozási bevételek |
Dologi kiadásról (itt terveztük az gépkocsi költségeit) |
-1.296.000 |
|
Hitel felvétel |
5.184.000 |
Felhalmozási kiadásokra, a Gépkocsi 20%-os önrésze |
+1.296.000 |
Pénzügyi lízing kiadása |
5.184.000 |
||
Bevételek összesen |
10.368.000 |
Kiadások összesen |
10.368.000 |
1. Ingatlanvásárlás részletre
Az ingatlan vásárlás esetén kötelezettséget kell vállani. Az adásvételi szerződés alapján, a számla egy összegben kerül kiállításra, ezért kötelezettségvállalás 15.000.000 Ft-ra szól. Viszont, hogy kötelezettséget tudjunk vállalni a szerződéses összegre, a felhalmozási kiadások között előirányzatot kell biztosítani tárgyévben, illetve a következő években vállalt részletfizetésekre.
Az ingatlanvásárlás forrása: a költségvetés összeállításakor, a dologi kiadások között dologi kiadások között szerepel a tárgyévi 3.000.000 Ft összegű részlet, ezt szükséges átvezetni a felhalmozási kiadások közzé.
A fennmaradó összegre bevételi és kiadási oldalon egy „technikai” 12.000.000 Ft-ot tervezünk, így a költségvetés egyensúlya változatlan marad. Bevételi oldalon, a módosítás átvett pénzeszköz, kiadási oldalon pedig felhalmozási kiadás előirányzat módosítását foglalja magába. Az előirányzatok teljesítése év végén 0 F lesz.
Fenti módosítások táblázatba foglalva:
Bevételek |
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Dologi kiadás |
|||
Ingatlanvásárlásra átvezetés |
-3.000.000 |
||
Felhalmozási kiadás |
|||
Ingatlanvásárlás (átvezetés) |
+3.000.000 |
||
Átvett pénzeszköz |
12.000.000 |
Ingatlanvásárlás |
12.000.000 |
Ingatlanvásárlás összesen |
15.000.000 |
||
Bevételek összesen |
12.000.000 |
Kiadások összesen |
12.000.0000 |
1. Egyéb finanszírozási bevételek
Államháztartáson belüli megelőlegezések tartalmazza az állam által megelőlegezett közmunka bér és járulék befizetését. Az állam a nettósítás folyamán vallja be és fizeti meg a járulékokat. A közmunka támogatása nem nyújt kellő fedezetet, ezért az önkormányzatnak megelőlegezi, és ha lesz fedezet visszaveszi az önkormányzattól.
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
1.694.504 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
1.694.504 |
Bevétel összesen: |
1.694.504 |
Kiadások összesen: |
1.694.504 |
Fenti módosítások miatt a kiadások és a bevételek főösszege – Önkormányzati pénzeszközök átadása nélkül (intézményfinanszírozás) – konszolidált módosítás egyaránt 25.639.140 Ft-tal változik, a kiadási és bevételi előirányzat 1.336.431.046 Ft-ra módosul.
Összes bevétel növekmény: 25.639.140 Ft
Összes kiadás növekmény : 25.639.140 Ft
Költségvetés kiadási és bevételi főösszegének változása az előirányzat módosítás miatt:
eredeti költségvetési főösszeg: 1.310.791.906
Ft
2022.03.01. módosítás összege: 25.639.140 Ft
Módosított költségvetési főösszeg: 1.336.431.046Ft