Az Országgyűlés a 2022. évi XXV. törvénnyel elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló törvényt.

A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV törvény (a továbbiakban Áht.), valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011.(XII.31) Korm.rendelet állapítja meg. Az Áht. 24. §.(3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelet –tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek.

Fontos előírás, hogy a Magyarország helyi önkormányzatiról szóló 2011. CLXXXIX. törvény (a továbbiakban Mötv.) 111. § (4) bekezdése szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Adósságot keletkeztető ügylet a Magyarország gazdasági Stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10 §-a alapján –bizonyos kivételektől eltekintve- csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető.

Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az ügylet futamidejének végéig, egyik évben sem haladhatja meg az adott évi bevételeinek 50 %-át.

Az önkormányzat működési célra likvid hitelt (naptári éven belül lejáró futamidejű hitelt) vehet fel.

A 2023. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint tervezése. Ennek megfelelően a költségvetés összeállításakor a bevételek és kiadások pontos meghatározása, teljes körű tervezése egyaránt fontos volt.

A költségvetés készítéséhez az önkormányzati intézmények a rendelkezésre álló információk alapján a tervezés megalapozását szolgáló számításokat elvégezték, a költségvetés készítéséhez szükséges adatokat, információkat eljuttatták az önkormányzat hivatalához, melyek a költségvetés készítése során beépítésre kerültek a rendeletbe.

A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása mellett a takarékos és biztonságos gazdálkodásra, az intézmények állagának megóvására, az igényeknek megfelelő felújításra történő törekvés jellemzi az önkormányzat 2023. évi költségvetését.

Önkormányzatunk részéről a pályázati lehetőségek maximális kihasználásának igénye alapvető feladatként került meghatározásra.

2023.évben az önkormányzatok finanszírozása a 2013.évtől bevezetett – megváltozott önkormányzati feladatellátáshoz igazodó – feladat alapú támogatási rendszerben történik. a finanszírozási rendszer nem tér el az előző években kialakított és alkalmazott feladatalapú forrásallokációtól.

Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele 1.325.473.368 Ft

Az önkormányzat 2023. évi tervezett költségvetési bevételeit az előterjesztés 2.sz., 2/1.sz ás a 2/2.sz. mellékletek tartalmazzák.

I. Intézményi működési bevételek tervezése során a tervezés alapja az előző évi teljesített bevételek, melyek térítési díjakból, lakbérekből, bérleti díjakból, készletértékesítésből származnak.

Alapvetően fontos, hogy valamennyi számba vehető bevételi lehetőség teljes mértékben kihasználásra kerüljön és lehető legmagasabb összegben teljesüljön, ugyanakkor csak a nagy biztonsággal beszedhető bevételi forrást, állami támogatások kiesése miatt azok pótlását, egyes kiadási többletek forráshiány-fedezetét is biztosítani kell. Az önkormányzati működés stabilitásának megőrzése érdekében alapvető cél, hogy a saját bevételek beszedésre kerüljenek, a kintlévőségek minimálisra csökkenjenek.

II. Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatások az alábbiak:

A Polgármesteri Hivatal működésének támogatása 38 648 260. Ft. A központi költségvetés a hivatali létszámot 6,98 főben állapította meg. Az előző évhez képest -9 553 069 Ft támogatást kaptunk, hivatali létszámot 0,11-el csökkentették.

Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása jogcímen az alábbi feladatokra kap az önkormányzat normatívát:

- zöldterület -gazdálkodás 5.639.400 Ft

- közvilágítás 8.609.500 Ft

- köztemető fenntartása 100.000 Ft

- közutak fenntartása 6.084.820 Ft

- Polgármesteri ill. és költségtérítés 3.610.011 Ft

- Közvilágítás kiegészítő támogatás 12.550.000 Ft

- Egyéb Önkormányzati feladatok ellátása 8.500.000 Ft

- Lakott külterülettel kapcsolatos fel. 270.300 Ft

Az óvodapedagógusok és munkájukat segítő kisegítők bértámogatása és az óvodaműködtetési támogatás összege 71.420.780 Ft.

A gyermekétkeztetés támogatása három jogcímen történik. A gyermekétkeztetés üzemeltetése jogcímen 41.072.244 Ft, rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatására 623.808 Ft támogatást kap az önkormányzat.

Hozzájárulás pénzbeli szociális ellátásokhoz jogcímen 12.395.000 Ft támogatást kap önkormányzatunk, mely az előző évi támogatási összeg 44,89 %-a.

A szociális ellátórendszerre vonatkozó előírásokat, támogatási formákat a szociális igazgatásról szóló 1993.évi III. törvény, valamint az önkormányzat helyi rendelete határozza meg.

Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz, a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg. A támogatás 5.512.583 Ft. plusz az önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása 927.504 Ft.

IV. Támogatásértékű bevételként mutatjuk ki az NEAK-től átvett működési célú támogatást a védőnői szolgálat működtetéséhez, a közfoglalkoztatás támogatását, NAV, MVH támogatásokat.

1.Működési kiadások tervezésénél legfontosabb szempont a költségvetési intézményrendszer működőképességének megőrzése, a kötelező önkormányzati feladatellátás feltételeinek biztosítása.

A legnagyobb kiadási tételt a személyi juttatások és az azokat terhelő járulékok jelentik.

A minimálbér 200.000 Ft-ról 232.000 Ft-ra,, valamint a szakmunkás minimálbér 260.000 Ft-ról 296.400 Ft-ra emelkedett, a szociális hozzájárulási adó mértéke 2023. január 1-től 13 %.

A közalkalmazotti bértábla nem változott, a köztisztviselői illetményalap 50.000 Ft.

A közalkalmazottak illetménypótlékának számítási alapja 20.000 Ft.

A polgármester illetményét és költségtérítését szabályozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre. A képviselők tiszteletdíját a 2019. évi önkormányzati választásokat követően meghozott képviselő-testületi döntések alapján terveztük meg.

A köztisztviselőkről szóló törvény 2010.január 1-jétől bevezette a cafetéria rendszert. A cafetéria –juttatás éves összegét a mindenkori költségvetési törvény szabályozza. 2023-ben bruttó 300.000 Ft-ban állapítja meg. Ennek az összegnek fedezetet kell nyújtania a munkáltató által fizetendő közterhekre is.

A dologi kiadások tervezésénél az előző évi szintből indult a tervezés, az intézmények megtervezett dologi kiadásai a legalapvetőbb feladatokra nyújtanak fedezetet (rezsiköltség, minimális karbantartás, készletbeszerzés).

Működési célú pénzeszköz átadásként került betervezésre a civil szervezetek támogatása /14.sz.melléklet/.

2.Felhalmozási kiadásokat 8.sz és 9.sz. mellékletek tartalmazza a rendelet tervezet.

A költségvetési tervezet 319.407.797 Ft maradványt tartalmazz, ebből jelentős rész 263.276.623 Ft, azaz 82,43 % a felhalmozási célú maradvány. A felhalmozási kiadási előirányzat tartalmazza a projektek támogatástartalmát (468.271.494 Ft) és a projektekhez szükséges 20.239.479 Ft önrészt is.