Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 10. 27
Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.10.27.
Végső előterjesztői indokolás
Báránd Községi Önkormányzat a 2023. évi költségvetését az 1/2023.(II.14.) számú önkormányzati rendeletével fogadta el.
Jelen módosítás a 2023. augusztus 31-ei állapotot tükrözi, amely tartalmazza az eltelt időszak pótelőirányzatait, az önkormányzat többletbevételeit, valamint a saját hatáskörben végzendő módosításokat. A rendelet – tervezet módosítása az önkormányzatot és valamennyi intézményét érinti.
Bárándi Napsugár Óvoda
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Átvezetések |
|
Dologi kiadások |
-31.998 |
|
|
Beruházási kiadások |
+31.998 |
Bevételek összesen |
0 |
Kiadások összesen |
0 |
Bárándi Polgármesteri Hivatal
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Támogatásértékű bevételek |
|
|
|
GINOP pályázati támogatás |
102.728 |
Személyi juttatások |
102.728 |
Intézményfinanszírozás (Önkormányzat) |
179.358 |
Egyéb működési célú kiadások (KSH részére a fel nem használt előleg visszautalása) |
179.358 |
|
|
|
|
Bevételek összesen |
282.086 |
Kiadások összesen |
282.086 |
Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Működési bevételek |
110.828 |
Dologi kiadások |
-70.660 |
|
|
Beruházási kiadások |
181.488 |
Bevételek összesen |
110.828 |
Kiadások összesen |
110.828 |
Báránd Községi Önkormányzat
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Intézményi működési bevételek |
10.052.331 |
|
|
Közhatalmi bevételek |
3.482.268 |
Tartalékba helyezve |
13.534.599 |
Bevételek összesen |
13.534.599 |
Kiadások összesen |
13.534.599 |
2. Önkormányzatok működési költségvetési támogatása
2.1. Költségvetési támogatások
2.1.1. Májusi normatíva lemondás és bérkiegészítési támogatás
Jogcím |
Májusi normatíva felmérés eredménye |
Bérkiegészítés támogatás |
Összesen |
1. A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása |
0 |
2.345.280 |
2.345.280 |
2. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
-1.511.580 |
8.114.835 |
6.603.255 |
3. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
-1.150.840 |
1.298.286 |
147.446 |
Normatíva támogatások összesen: |
-2.662.420 |
11.758.401 |
9.095.981 |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A májusi normatíva felmérésben az óvodai létszám és az elismert óvodai pedagógus mutató csökkenése jelenik meg a normatíva finanszírozásban. Az óvodai gyerek létszám 70 főről 66,7 főre (-459.000 Ft), az óvodai pedagógusok átlagbéralapú támogatás mutatója 6,7 főről 6,5 főre csökkent (-1.052.580 Ft). Ezen lemondások eredményezik a -1.511.580 Ft-os normatíva csökkenést.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
Az intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás központilag kerül megállapításra. Az étkezői létszám lemondás nem törtönt. Önkormányzatra számított összeg -1.150.840 Ft.
Bérkiegészítés támogatás
Az önkormányzat bérkiegészítés támogatására a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez a települési önkormányzatok számára biztosítandó támogatásról szóló
68/2023. (III. 10.) Korm. rendelete alapján jogosult.
2.1.2. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás változásának levezetése:
A tervezett REKI összege 65.647.711 Ft, amely összeg biztosítja a bevételek és kiadások előirányzatok egyensúlyát.
Évközi többletbevételek, amelyek csökkentik az elvárt REKI összegét:
Normatíva többletbevétele: -9.095.981 Ft
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás módosított összege - 56.551.730 Ft
A szociális célú tűzifa vásárlás szintén önkormányzati kiegészítő támogatásnak minősül, amely növeli ezen jogcím előirányzatát:
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Szoc. tűzifa támogatása |
5.494.020 |
Dologi kiadás (206 erdei m3 keménylombos tűzifa vásárlása) |
5.494.020 |
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás módosítás 62.045.750 Ft
3. Támogatásértékű bevételek
3.1. Működési célú támogatásértékű bevétel
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Diákmunka támogatás |
3.767.481 |
Személyi juttatások |
3.767.481 |
|
|
|
|
NEAK-től átvett pénzeszköz (háziorvos) |
13.565.300 |
Személyi juttatások |
1.639.234 |
|
|
Szoc.adó |
223.132 |
|
|
Dologi kiadások |
11.702.934 |
|
|
|
|
Bevételek összesen |
17.332.781 |
Kiadások összesen |
17.332.781 |
3.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
TOP PLUSZ Belterületi közutak fejlesztése |
93.195.875 |
Beruházási kiadások |
93.195.875 |
Bevételek összesen: |
93.195.875 |
Kiadások összesen |
93.195.875 |
1. Működési célú pénzeszközátvétel
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
Előző évről áthúzódó lakossági befizetések (temetési költségek visszatérülése) |
524.384 |
Tartalék |
1.
1. |
1. Egyéb finanszírozási bevételek
Az önkormányzat átmeneti szabad pénzeszközeit a számlavezető pénzintézetnél lekötésre kerülnek. A betétlekötések 7 napos intervallumúak, kamatozása változó kamatokkal kerül lekötésre.
Lekötött bankbetétek megszüntetése |
600.000.000 |
Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése |
600.000.000 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
1.542.363 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
1.542.363 |
Bevétel összesen: |
601.542.363 |
Kiadások összesen: |
601.542.363 |
6. Átvezetések
Előirányzat növelő átvezetések
A beruházási kiadások tartalmazz fordított Áfás ügyletet. Az Áfa, mint fizetendő adó, dologi kiadásnak minősül, ezért szükséges előirányzatot átvezetni: +51.850.433 Ft
Az AUDAX kötbér kifizetése tartalékból +1.336.711 Ft
Előirányzat csökkentő átvezetések
Lámpatestek vételára dologi kiadásból átvezetésre került a beruházási kiadások közzé, 11.684.000 Ft-al.
Dologi kiadás előirányzat módosítás összesen: 41.503.144 Ft
6.2.Egyéb működési célú kiadások
Előirányzat növelő átvezetések
Ellátottak pénzbeni támogatása (Bursa H. Ösztöndíj) 950.000 Ft
Ezt a jogcímen terheli
Nettó befizetés 3.501.108 Ft
2022. évi normatíva visszafizetés 17.764 Ft
Pályázati támogatások visszafizetése 1.076.092 Ft
és ennek előirányzatát a tartalék fedezi, összesen 4.594.964 Ft-
Egyéb működési célú kiadások összesen: 5.544.964 Ft
6.3.Felhalmozási kiadások
Előirányzat növelő átvezetések
Dologi kiadások (Lámpatestek vásárlása) +11.684.000 Ft
Tartalékból a fejlesztési önrészek átvezetése
(Napelemes rendszer kiépítése, eszközbeszerzések ) +6.422.767 Ft
Előirányzat csökkentő átvezetések
Dologi kiadások (FAD befizetés) -51.850.433 Ft
Felhalmozási kiadások összesen -33.743.666 Ft
7. Tartalék
Előirányzat növelő átvezetések
Működési bevételek 13.534.599 Ft
Működési célú pénzeszközátvétel 524.384 Ft
Előirányzat csökkentő átvezetések
Kötbérre átvezetés dologi kiadásra -1.336.711 Ft
Egyéb működési célú kiadásokra átvezetés: -4.594.964 Ft
Diákmunka önrész átvezetés szoc. adóra -489.773 Ft
Intézményfinanszírozás (PH) -179.358 Ft
Beruházási kiadásokra átvezetés: -6.422.767 Ft
Tartalék összesen 1.035.410 Ft
Fenti módosítások miatt a kiadások és a bevételek főösszege – Önkormányzati pénzeszközök átadása nélkül (intézményfinanszírozás) – konszolidált módosítás egyaránt 731.837.578 Ft-tal változik, a kiadási és bevételi előirányzat 2.057.310.946 Ft-ra módosul.
Összes bevétel növekmény: 731.837.578 Ft
Összes kiadás növekmény : 731.837.578 Ft
Költségvetés kiadási és bevételi főösszegének változása az előirányzat módosítás miatt:
eredeti költségvetési főösszeg: 1.325.473.368
2023.08.31. módosítás összege: 731.837.578 Ft
Módosított költségvetési főösszeg: 2.057.310.946 Ft