Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 24
Báránd Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.24.
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: Báránd Községi Önkormányzat és Intézményei 2023. évi költségvetési rendeletének módosítása
Báránd Községi Önkormányzat a 2023. évi költségvetését az 1/2023.(II.14.) számú önkormányzati rendeletével fogadta el költségvetését, amelyet 1 alkalommal módosításra került.
Jelen módosítás a 2023. december 31-ei állapotot tükrözi, amely tartalmazza az eltelt időszak pótelőirányzatait, az önkormányzat többletbevételeit, valamint a saját hatáskörben végzendő módosításokat. A rendelet – tervezet módosítása az önkormányzatot és valamennyi intézményét érinti.
Bárándi Napsugár Óvoda
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
Intézményi működési bevételek |
+112.462 |
Dologi kiadások |
+112.462 |
|
|
|
|
|
|
Bevételek összesen |
+112.462 |
Kiadások összesen |
+112.462 |
Bárándi Polgármesteri Hivatal
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
Intézményi működési bevételek |
-48.658 |
Személyi juttatások |
-26.716 |
|
|
|
Szociális adó |
+204.900 |
|
Intézményfinanszírozás (Önkormányzat) |
1.410.702 |
Dologi kiadások |
+916.990 |
|
|
|
Beruházási kiadások |
+266.870 |
|
Bevételek összesen |
+1.362.044 |
Kiadások összesen |
+1.362.044 |
Balassa Iván Művelődési Ház és Könyvtár
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
Intézményi működési bevételek |
229.978 |
Személyi juttatások |
-14.000 |
|
Átvett pénzeszközök |
187.377 |
Szociális hj. adó |
14.000 |
|
|
|
Dologi kiadások |
417.355 |
|
Bevételek összesen |
417.355 |
Kiadások összesen |
417.355 |
Báránd Községi Önkormányzat
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
Intézményi működési bevételek |
20.657.539 |
|
|
|
Közhatalmi bevételek |
16.583.451 |
Tartalékba helyezve |
37.240.990 |
|
Bevételek összesen |
37.240.990 |
Kiadások összesen |
37.240.990 |
2. Önkormányzatok működési költségvetési támogatása
2.1. Októberi normatíva lemondás és bérkiegészítési támogatás
|
Jogcím |
Októberi normatíva felmérés eredménye |
Bérkiegészítés támogatás |
Esélyteremtési támogatás |
Összesen |
|
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
-722.648 |
1.515.749 |
3.714.705 |
4.507.806 |
|
2. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
-11.172.454 |
-72.996 |
0 |
-11.245.450 |
|
Normatíva támogatások összesen: |
-11.895.102 |
1.442.753 |
3.714.705 |
-6.737.644 |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
Az októberi normatíva felmérésben az óvodai gyerek létszám 66,7 főről 68,3 főre nőt (+208.000 Ft), a központilag megállapított óvoda üzemeltetési támogatás -200.000 Ft-tal csökkent, az óvodai pedagógusok átlagbéralapú támogatás mutatója 6,5 főről 6,6 főre nőt (+526.290 Ft), a pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok mutatója 2,0 főről 1,8 főre csökkent (-93.538 Ft) és a pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása mutatója 5,0 főről 4,7 főre csökkent (-1.163.400). Ezen pót- és lemondások eredményezik a -722.648 Ft-os normatíva csökkenést.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
Az intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás központilag kerül megállapításra. Az étkezői létszám -17 fővel csökkent, az önkormányzatra számított összeg –10.890.190 Ft. normatíva csökkenést eredményezett.
A szünidei étkeztetés támogatása igénybevevők a tervezett 1368 élelmezési napból 748 adaggal teljesült, amely -282.264 Ft normatíva lemondást jelent.
Ezen lemondások eredményezik a -11.172.454Ft-os normatíva csökkenést.
Bérkiegészítés támogatás
Az önkormányzat bérkiegészítés támogatására a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez a települési önkormányzatok számára biztosítandó támogatásról szóló
68/2023. (III. 10.) Korm. rendelete alapján jogosult.
Esélyteremtési támogatás
A
68/2023. (III. 10.) Korm. rendelete kiegészült az esélyteremtési támogatás finanszírozás rendjéről:
„óvodákban foglalkoztatottak részére a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 157. § (13)–(15) bekezdése szerint 2023. július 1-jétől visszamenőleg járó esélyteremtési illetményrész települési önkormányzatra összesített összegét a Kincstár a központosított illetményszámfejtési rendszerében megvalósuló novemberi illetményszámfejtésből 2023. december 1-jén adja át”, továbbá
„Kincstártól kapott állomány alapján 2023. december 1-jén utalványozza a települési önkormányzatokat az esélyteremtési illetményrész támogatása címen megillető támogatás összegét.”. Ez alapján 3.714.705 Ft támogatást kaptunk, illetve került kifizetésre az érintett óvodai alkalmazottak részére.
2.2. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás változásának levezetése:
A REKI (56.551.730 Ft) és a szociális tűzifa támogatás (5.494.020 Ft) összege képezi a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás előirányzatát 62.045.750 Ft.
A REKI támogatások összege 2.393.863 Ft
A szociális célú tűzifa vásárlás szintén önkormányzati kiegészítő támogatásnak minősül, amely tartalmazza ezen jogcím előirányzatát 5.494.020 Ft-tal.
Fentiek alapján nem teljesült REKI támogatás 54.157.867 Ft, amely elvonásra került, fedezete a tartalék.
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás módosítása -54.157.867, a módosított előirányzat 7.887.883 Ft.
3. Támogatásértékű bevételek
3.1. Működési célú támogatásértékű bevétel
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
NEAK-től átvett pénzeszköz (védőnő) |
139.600 |
Dologi kiadások |
139.600 |
|
NEAK-től átvett pénzeszköz (háziorvos) |
264.100 |
Dologi kiadások |
264.100 |
|
MVH támogatások (területalapú támogatások) |
424.479 |
Dologi kiadások |
424.479 |
|
Pályázati támogatások (leader) |
2.276.643 |
Dologi kiadások |
2.276.643 |
|
Munkaügyi központ (Közmunka támogatások) |
-1.520.653 |
Dologi kiadások |
-1.520.653 |
|
Bevételek összesen |
1.584.169 |
Kiadások összesen |
1.584.169 |
3.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
TOP PLUSZ Helyi gazdasági fejlesztés |
207.771.108 |
Beruházási kiadások |
207.771.108 |
|
Bevételek összesen: |
207.771.108 |
Kiadások összesen |
207.771.108 |
1. Működési célú pénzeszközátvétel
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
Előző évről áthúzódó lakossági befizetések (temetési költségek visszatérülése) |
418.764 |
Ellátottak pénzbeni juttatásai |
418.764 |
1. Egyéb finanszírozási bevételek
Az önkormányzat átmeneti szabad pénzeszközeit a számlavezető pénzintézetnél lekötésre kerülnek. A betétlekötések 7 napos intervallumúak, kamatozása változó kamatokkal kerül lekötésre.
|
Bevételek
|
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
Lekötött bankbetétek megszüntetése |
210.000.000 |
Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése |
210.000.000 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
13.094.435 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
13.094.435 |
|
Bevétel összesen: |
223.094.435 |
Kiadások összesen: |
223.094.435 |
6. Átvezetések
Előirányzat növelő átvezetések
A beruházási és felújítási kiadások tartalmazz szolgáltatási kiadásokat, amely dologi kiadás. Ezen tételek kiadás előirányzatát szükséges átvezetni:
VP külterületi utak esetében +5.592.319 Ft
Közfoglalkoztató és Szolgáltató tér komplex energetikai felújítás projekt +424.129 Ft
Összesen: +6.016.448 Ft
Előirányzat csökkentő átvezetések
A Polgármesteri Hivatal közüzemi költségek intézményfinanszírozásra átvezetésre került -1.410.702 Ft.
A Magyar Államkincstár részére fizetendő a 2022.évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatás elszámolás átvezetésre került az egyéb dologi kiadásokra-2.161.853 Ft
Összesen: -3.572.555 FT
Dologi kiadás előirányzat módosítás összesen: +2.443.893 Ft
6.1. Ellátottak pénzbeni juttatásai
Előirányzat növelő átvezetések
Előző évről áthúzódó lakossági befizetések (temetési költségek visszatérülése) 418.764 Ft
Előirányzat csökkentő átvezetések
Előirányzat maradvány átvezetése a tartalékba -9.619.111 Ft
Ellátottak pénzbeni juttatása előirányzat módosítás összesen: -9.200.344 Ft
6.2.Egyéb működési célú kiadások
Előirányzat növelő átvezetések
Ezt a jogcímen terheli
a 2022.évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatás elszámolás 2.161.853 Ft
Egyéb működési célú kiadások összesen: 2.161.853 Ft
6.3.Felhalmozási kiadások
Előirányzat csökkentő átvezetések
VP külterületi utak esetében -5.592.319 Ft
Közfoglalkoztató és Szolgáltató tér komplex energetikai felújítás projekt -424.129 Ft
Összesen: -6.016.448 Ft
Felhalmozási kiadások összesen -6.016.448 Ft
Tartalék módosított előirányzata 2023.08.31-én: 14.035.410 Ft
Előirányzat növelő átvezetések
Intézményi működési bevételek +20.657.539 Ft
Közhatalmi bevételek +16.583.451 Ft
Normatíva +-os bevétele +4.507.806 Ft
Ellátottak pénzbeni juttatásai +9.619.111 Ft
Előirányzat növelő átvezetések összesen: +51.367.907 Ft
Tartalék egyenlege az előirányzat növelő tételekkel +65.403.317 Ft
Előirányzat csökkentő átvezetések
Normatíva - -os kiesése -11.245.450 Ft
Nem teljesült REKI -54.157.867 Ft
Előirányzat csökkentő átvezetések -65.403.317 Ft
Tartalék módosított előirányzata összesen 0 Ft
Fenti módosítások miatt a kiadások és a bevételek főösszege – Önkormányzati pénzeszközök átadása nélkül (intézményfinanszírozás) – konszolidált módosítás egyaránt 409.695.117 Ft-tal változik, a kiadási és bevételi előirányzat 2.467.006.063 Ft-ra módosul.
Összes bevétel növekmény: 409.695.117 Ft
Összes kiadás növekmény : 409.695.117 Ft
Költségvetés kiadási és bevételi főösszegének változása az előirányzat módosítás miatt:
eredeti költségvetési főösszeg: 1.325.473.368
2023.08.31. módosított főösszege: 2.057.310.946 Ft
Módosítás +409.695.117 Ft
2023.12.31-én Módosított költségvetési főösszeg: 2.467.006.063 Ft