Biharnagybajom Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény 59. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

I. FEJEZET

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2)  Az Önkormányzat költségvetési szervei címeket alkotnak.

2. A költségvetés címrendje

3. §

I. Biharnagybajom Községi Önkormányzat

II. Biharnagybajomi Polgármesteri Hivatal

III. Szűcs Sándor Általános Művelődési Központ

II. FEJEZET

3. A Biharnagybajom Községi Önkormányzat és intézményeinek költségvetése

4. §

(1) A Képviselő-testület a Biharnagybajom Községi Önkormányzat és intézményeinek
2018. évi költségvetését

                                                779.756 e Ft költségvetési bevétellel

                                                872.578 e Ft költségvetési kiadással

                                                  92.822 e Ft hiánnyal állapítja meg, amelyből

                                                                 23.699 e Ft működési hiány

                                                                 69.123 e Ft felhalmozási hiány

(2) A megállapított 779.756 e Ft költségvetési bevételből

                  – kötelező feladatellátáshoz kapcsolódik 779.756 e Ft

                  – önként vállalt feladatellátáshoz kapcsolódik 0 e Ft

                  – állami (államigazgatási) feladatellátáshoz kapcsolódik: 0 e Ft

(3) A megállapított 872.578 e Ft költségvetési kiadás összegéből:

                                – kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó kiadás 858.928 e Ft

– önként vállat feladatellátáshoz kapcsolódó kiadás 11.650 e Ft

– állami (államigazgatási) feladatellátáshoz kapcsolódó kiadás 0 e Ft

– pénzforgalom nélküli kiadás (tartalék) 2.000 e Ft.

5. §

(1)  A 4. §-ban jóváhagyott 779.756 e Ft összegű önkormányzati költségvetési bevételek előirányzat-csoportonkénti megosztását a rendelet I/1. melléklete tartalmazza.

                    A bevételek összegéből

                                                   457.437 e Ft a működési bevétel

                                                   322.319 e Ft a felhalmozási bevétel.

(2)  A 4. §-ban jóváhagyott önkormányzati költségvetési kiadásokból

           481.136 e Ft a működési kiadás

           391.442 e Ft a felhalmozási kiadás összege.

(3) A működési kiadások előirányzat-csoportonkénti kiemelt előirányzatonkénti részletezését a rendelet I/ 2. melléklete foglalja magába.

(4) A képviselő-testület általános működési tartalékot képez a nem várt kiadások fedezetére 2.000 e Ft összegben. A tartalékkal való rendelkezési jog a Képviselő-testület hatásköre.

(5) Biharnagybajom Község Képviselő-testülete az Önkormányzat felhalmozási előirányzat-  csoporton belüli bevételeinek és kiadásainak mérlegét a rendelet I/4. mellékletének megfelelően határozza meg.

(6) Az Önkormányzat felhalmozási előirányzat-csoporton belüli felújítások kiadási előirányzatait a rendelet I/5. melléklete rögzíti.

(7) Az Önkormányzat felhalmozási előirányzat-csoporton belüli beruházási kiadási előirányzatait a rendelet I/6. melléklete tartalmazza.

6. §

Többéves kihatással járó, fizetési kötelezettséget keletkeztető beruházási feladat nincs. Fejlesztési céljaink a stabilitási törvény 3. § (1) szerinti adósságot nem keletkeztetnek.

7. §

Az Önkormányzat 2018. évi létszám előirányzatát költségvetési szervenként összesítve a rendelet-tervezet I/3. melléklete alapján határozza meg.

  8. §

Az Önkormányzat és intézményei összes bevételeinek és kiadásainak mérlegét a I/7.  melléklet tartalmazza.

9. §

Az Önkormányzat és intézményeinek költségvetési előirányzatait a I/8-9. mellékletben szereplő előirányzat felhasználási ütemterv szerint használhatja fel.

10. §

Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a rendelet 10. melléklete alapján hagyja jóvá.

III. FEJEZET

4. Az Önkormányzat költségvetési szerveinek költségvetése

11. §

(1) A Képviselő-testület Biharnagybajom Községi Önkormányzat 2018. évi költségvetését a rendelet II/1, II/2 , II/3, II/4, II/5, II/6, II/7, II/8, II/9, II/10, II/11 mellékletei szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület Biharnagybajomi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv 2018. évi költségvetését a rendelet. III/1, III/2 , III/3, III/7, III/8 mellékletei szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a Szűcs Sándor Általános Művelődési Központ költségvetési szerv 2018. évi költségvetését a rendelet IV/1, IV/2, IV/3, IV/7, IV/8 melléklete szerint hagyja jóvá.

IV. FEJEZET

5. A gazdálkodás rendje

12. §

 (1)  A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az Önkormányzat, és az intézmények vezetőit a saját költségvetésükben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadási előirányzatokon belül a kiadások teljesítésére. A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát jelenti.

(2) Az Önkormányzat és intézményeinél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők. A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(3) Az Önkormányzat és intézményei kiadásaikat az alábbi esetekben teljesíthetik készpénzben a készpénz kímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményét szem előtt tartva:

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, intézményi dolgozók bére, egyéb pénzbeli juttatása (pl.: munkába járás)

b) az egységes rovatrend K48 Egyéb nem intézményi ellátások rovatokon elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, tételenként ötszázezer forint értéket el nem érő kiadások,

f) a c)-e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

g) az a)-f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.

(4) Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételei és kiadásai évközben megváltoztathatóak.

(5) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(6) A beruházási, felújítási (felhalmozási) kiadások előirányzat felhasználása képviselő-testületi hatáskör.

(7) A bevételi előirányzatok előirányzat-módosítás nélkül is túlléphetők. A bevételi többlet felhasználására a költségvetési szerv tesz javaslatot, melyet a Képviselő-testület előirányzat módosítása után használhat fel. A kiadási előirányzatok közül előirányzat-módosítás nélkül is túlléphetők azok, amelyek törvény vagy kormányrendelet alapján központi forrásból teljesíthetők.

(8) A kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás joga kizárólag a Képviselő-testületet illeti meg, mely átcsoportosítás csak a Képviselő-testület határozata alapján lehetséges.

(9) Az Önkormányzat gazdálkodási feladatait a polgármester és a jegyző a Polgármesteri Hivatal közreműködésével látja el.

(10) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért – alapfeladatok sérelme nélkül – és a bevételek növeléséért a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(11) A rendelet 4. §-ában az Önkormányzat 2018. évi megállapított 92.822 e Ft költségvetési hiányból a felhalmozási költségvetés hiánya 69.123 e Ft, mely hiány finanszírozására belső forrás bevonását irányozza elő a Képviselő-testület.

(12) A rendelet 4. §-ában az Önkormányzat 2018. évi megállapított 92.822 e Ft költségvetési hiányból a működési költségvetés 14.980 e Ft hiányának (az előterjesztés 2. melléklete szerint kimutatott) finanszírozására a működési költségvetési bevételek között a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás 5.200 e Ft összegben került beállításra, míg a maradó 9.780 e Ft hiány finanszírozására belső forrás bevonását irányozza elő a Képviselő-testület.

(13) Az Önkormányzat előző évekből származó tartaléka várhatóan 130.000 e Ft, ami teljes egészében felhalmozási célú tartalék. Ebből a 2018. évi felhalmozási költségvetés hiányának belső forrásból történő finanszírozására igénybe veszünk 69.123 e Ft-ot, míg a működési költségvetés hiányának belső forrásból történő finanszírozására igénybe veszünk 23.699 e Ft-ot.  A fejlesztési tartalék fennmaradó összegét a Képviselő-testület továbbra is tartalékként kezeli és a pályázatok saját forrásaként veszi igénybe. A tartalékkal való rendelkezési jog kizárólag a Képviselő-testület hatásköre.

(14) A pályázatokhoz saját erő rész biztosítása, illetve a pályázatban vállalt kötelezettségek csak a Képviselő-testület engedélyével történhetnek.

(15) Pályázati támogatásokra benyújtandó beruházásokról, felújításokról történő döntés és ezek között a rangsorolás a Képviselő-testület hatásköre.

(16) A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját a 2018. évi költségvetésről szóló 2017. évi. C törvény 59. § (6) bekezdésben foglaltak alapján 2018. évben 50.000,- Ft-ban állapítja meg.

(17) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX törvény 151. § (1) bekezdése  alapján a Képviselő-testület biztosítja a köztisztviselők részére a cafetéria juttatást, melynek éves összegét 193.250,- Ft-ban állapítja meg.

(18) A költségvetési szervek részéről zárolandó előirányzatokat a rendelet 11. melléklete tartalmazza. A költségvetési gazdálkodás egyensúlyának biztosítása érdekében csak a Képviselő-testület döntése alapján történhet előirányzat felszabadítás a mellékletben foglaltakról.

 6. Záró rendelkezések

13. §

Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatálya, rendelkezéseit azonban visszamenőleg 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.

Biharnagybajom, 2018. március 1.

            Szitó Sándor s.k.                                                       Imre-Erdős Szilvia s.k.

               polgármester                                                                      jegyző